Produto:

1096-Relatório de Apoio Conferência Informações PIS/COFINS

Passo a passo:

A rotina 

1096-Relatório de Apoio Conferência Informações PIS/COFINS

 tem como

finalidade gerar informações para serem

comparadas com o validado pelo Programa Validador da Receita Federal do Brasil (PVA).

Os relatórios desta rotina não podem ser usados com o propósito de apurar o PIS/COFINS, esta apuração deve ser

realizada no validador devido as regras

da RFB e para maior segurança das informações.

Ao realizar a comparação, considere o VL. Tributado da rotina 1096 com o valor da Base de Cálculo da Contribuição dos

registros M210 (PIS)

 e M610 (COFINS)

 no que tange as operações de

saída.

Referente as operações de compras

o VL. Tributado

 deve ser comparado com o valor da Base de Cálculo do Crédito dos

registros M100 (PIS)

 e M500 (COFINS).

  Atente-se as regras

do

validador; que

possui como

identificador determinante na apuração do PIS/COFINS

o NCM

 das mercadorias,

o CST

 e o CFOP

 das operações realizadas, o WinThor não faz esta validação.

Referente ao valor do PIS/COFINS dos

relatórios de

apoio e

conferência da

rotina 1096 não estiver igual ao validado pelo PVA, ocorre devido o Sistema WinThor trabalhar com seis casas decimais, enquanto

as regras

do Programa Validador utiliza

apenas duas.

A 1096

 apresenta o valor do PIS/COFINS somado item a item, enquanto

pelas regras de geração do arquivo (rotina 1097) e nos termos do layout do

SPED Contribuições, o valor do PIS/COFINS é encontrado mediante a aplicação da alíquota sobre a Base de Cálculo da Contribuição (M210/M610)

justificando a diferença entre os relatórios e o validador.