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ConfiguraçãoConfiguración de rateioprorrateo entre empresas utilizando aslas rotinasrutinas de rateioprorrateo Offline e Intercompany.AtençãoAtención: EssaEsta ées umauna sugestãosugerencia de utilizaçãoutilización, aslos entidadesentes contábeiscontables ey oslos valores sãoson fictíciosficticios

O procedimento El procedimiento de rateio prorrateo entre empresas utiliza duas funcionalidades do ambiente Contabilidade Gerencialdos funcionalidades del entorno Contabilidad de gestión:

·         Rateio         Prorrateo Off-Line

        ·                Intercompany

 ProcedimentoProcedimiento

1.       Definições contábeisDefiniciones contables 

a.       Devem ser definidas as contas contábeis transitórias para realização dos lançamentos de transferências Deben definirse las cuentas contables transitorias para la realización de los registros de transferencias de valores entre empresas. Normalmente estas contas são Ativas às Transferências de Despesas e Passivas às Transferências de ReceitasUsualmente estas cuentas son Activas para las Transferencias de gastos y Pasivas para las Transferencias de ingresos.

b.      Definir uma entidade contábil (normalmente o item contábil, por sua aplicação como sub-conta) para que nas contas de transferência ele identifique as empresas / filiaisun ente contable (usualmente el ítem contable, por su aplicación como subcuenta) para que en las cuentas de transferencia este identifique las empresas / sucursales.

        2.       Configuração dos rateiosConfiguración de los prorrateos

a.       No cadastro de rateios       En el registro de prorrateos off-line existe o el campo para definir se os lançamentos gerados por aquela regra de rateio estarão marcados para serem considerados pela rotina si los registros generados por aquella regla de prorrateo estarán marcados para que sean considerados por la rutina de Intercompany.

        3.       Configuração do Configuración del Intercompany

a.       Deve ser montada uma regra Debe montarse una regla de Intercompany para cada combinação combinación de CONTA ORIGEM + TRANSITÓRIA ORIGEM CUENTA ORIGEN + TRANSITORIA ORIGEN + EMPRESA/FILIAL ORIGEM SUCURSAL ORIGEN à CONTA CUENTA DESTINO + TRANSITÓRIA TRANSITORIA DESTINO + EMPRESA/FILIAL SUCURSAL DESTINO

b.      Por não existir a funcionalidade padrão de inversão no existir la funcionalidad estándar de inversión de débito e y crédito entre origem e origen y destino, é necessário que as contas destino sejam cadastradas invertidas, e por isso é necessário que para cada conta origem / destino exista uma conta transitória.

 Exemplo de utilização

 Necessidade: Transferir parte das despesas de administração da holding (salários) para as  empresas controladas

es necesario que las cuentas destino se registren invertidas, y por ello es necesario que para cada cuenta origen / destino exista una cuenta transitoria.

 Ejemplo de utilización

 Necesidad: Transferir parte de los gastos de administración del holding (sueldos) a las empresas controladas

 Estructura: Holding 80 – Sucursal  Estrutura: Holding 80 – Filial 01 / Empresa 01 – Filial Sucursal 01 / Empresa 02 – Filial Sucursal 01

 1º PassoPaso: Definições ContábeisDefiniciones contables

 ·         Contas transitórias Cuentas transitorias de transferênciastransferencias:

Criação da conta Creación de la cuenta 1.05 – Transferência Transferencia entre empresas (sintética)

Criação da conta Creación de la cuenta 1.05.01 – Transferências Transferencias de despesas gastos (sintética)

Criação da conta Creación de la cuenta 1.05.01.01 – Despesas com Salários Gastos con sueldos (analítica)

 ·         Item contábil de identificação das         Ítem contable de identificación de las empresas / filiaissucursales:

Criação do item contábil Creación del ítem contable 01 – Empresa 01 (sintético)Criação do item contábil

Creación del ítem contable 01.01 – Empresa 01 /

Sucursal 01 (analítico)

Creación del ítem contable 02 – Empresa 03 (sintético)

Creación del ítem contable 02.01 – Empresa 02 /

Sucursal 01 (analítico)

Creación del ítem contable 80 – Holding 80 (sintético)

Criação do item contábil Creación del ítem contable 80.01 – Holding 80 / Filial Sucursal 01 (analítico)

2º Passo: Configuração do rateio Paso: Configuración del prorrateo 

·         Configuração da seguinte regra de rateio na Configuración de la siguiente regla de prorrateo en la empresa 80 – Filial Sucursal 01:

a.       Cabeçalho       Encabezado:

Percentual Porcentaje base: 100%

Tipo: Movimento MensalMovimiento mensual

b.      OrigemOrigen:

ContaCuenta: 3.01.01.01 – Despesas com saláriosGastos con sueldos

               c.       Partida:

ContaCuenta: 3.01.01.01 – Despesas com saláriosGastos con sueldos

d.      Contra-partidaContrapartida:

Linha 001 à ContaLínea 001 a la Cuenta: 1.05.01.01 – Despesas com salários / Item contábilGastos con sueldos / Ítem contable: 01.01 / PercentualPorcentaje: 40% / Intercompany: SIMSÍLinha 002 à Conta

Línea 002 a la Cuenta: 1.05.01.01 – Despesas com salários / Item contábilGastos con sueldos / Ítem contable: 02.01 / PercentualPorcentaje: 40% / Intercompany: SIMSÍ

Linha 003 à ContaLínea 003 a la Cuenta: 3.01.01.01(*) – Despesas com salários / Item contábilGastos con sueldos / Ítem contable: 80.01 / PercentualPorcentaje: 20% / Intercompany: NÃONO

(*) O percentual El porcentaje que cabe a Holding não é movimentado para a conta de transferência entre empresas.

3º Passo: Configuração do Intercompany

al Holding no se mueve a la cuenta de transferencia entre empresas

3º Paso: Configuración del Intercompany

·         Configuración de las siguientes reglas de Intercompany en la empresa 80 / sucursal ·         Configuração das seguintes regras de Intercompany na empresa 80 / filial 01:

a.      Regra Regla 101:

Empresa origemEmpresa origen: 80

Filial origemSucursal origen: 01

Conta origemCuenta origen: 1.05.01.01

Item contábil origemÍtem contable origen: 01.01

Empresa destino: 01

Filial Sucursal destino: 01

Conta Cuenta destino: 3.01.01.01 (*)

Item contábil Ítem contable destino: 08.01

b.      Regra Regla 102:

Empresa origemorigen: 80

Filial origemSucursal origen: 01

Conta origemCuenta origen: 3.01.01.01

Item contábil origemÍtem contable origen: (brancoblanco)

Empresa destino: 01

Filial Sucursal destino: 01

Conta Cuenta destino: 1.05.01.01 (*)

Item contábil Ítem contable destino: 08.01

c.       Regra Regla 201:

Empresa origemorigen: 80

Filial origemSucursal origen: 01

Conta origemCuenta origen: 1.05.01.01

Item contábil origemÍtem contable origen: 02.01

Empresa destino: 02

Filial Sucursal destino: 01

Conta Cuenta destino: 3.01.01.01 (*)

Item contábil Ítem contable destino: 08.01

d.      Regra 201:

Empresa origemorigen: 80

Filial origemSucursal origen: 01

Conta origemCuenta origen: 3.01.01.01

Item contábil origemÍtem contable origen: (brancoblanco)

Empresa destino: 02

Filial Sucursal destino: 01

Conta Cuenta destino: 1.05.01.01 (*)

Item contábil Ítem contable destino: 08.01  

(*) Note que a inversão ocorre no cadastro, por isso é importante que para conta origem / destino exista uma transitória apropriadaObserve que la inversión ocurre en el registro, por eso es importante que para la cuenta origen / destino exista una transitoria apropiada.

·         ComentárioComentario: O Lo ideal é es que exista uma melhoria no cadastro una mejora en registro de Intercompany, com a opção Inverter Lançamento no Destino (Sim/Não) para facilitar o cadastro das regras.con la opción Invertir registro en el destino (Sí/No) para facilitar el registro de las reglas.

4º Paso: Estudio 4º Passo: Estudo de caso

a.       Saldo na conta en la cuenta 3.01.01.01 em el 31.01.XX à 100.000,00

b.      Movimentos gerados pela regra de rateioMovimientos generados por la regla de prorrateo:

Empresa 08 / Filial Sucursal 01: 

c.       Movimentos gerados pelo Movimientos generados por el Intercompany

Empresa 01 / Filial Sucursal 01: 

Empresa 02 / Filial Sucursal 01: 

·         Comentários: As contas transitórias Comentarios: Las cuentas transitorias 1.05.01.01 somente serão zeradas em um balanço consolidado, sendo que avaliados separadamente os balanços das empresas deverão refletir as movimentações de transferênciassolamente se pondrán en cero en un balance consolidado, evaluándose separadamente los balances de las empresas deben reflejar los movimientos de transferencias.