CONTEÚDO
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01. VISÃO GERAL
Esta rotina realiza a apuração de imposto de renda (IRPJ) e da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL) para a pessoa Jurídica optante pelo lucro real, sendo possível alterar, visualizar, apurar, gerar título, contabilizar, excluir, estornar a geração do título e estornar a contabilização.
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- Ter cadastrado as Visões Gerenciais.
- Ter cadastrado livro na configuração de livros contábeis.
- Criar os Lançamentos padrão:
- 5C4: Contabilização Cabeçalho.
- 5C5: Contabilização Item do Componente.
- 5C6: Estorno Cabeçalho.
- 5C7: Estorno Item do Componente.
Para recuperar os componentes da apuração do IRPJ e CSLL é necessário cadastrar as seguintes visões gerenciais:
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- A visão gerencial pode ser o demonstrativo de resultados (DRE) da empresa. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM).
- Adições.
- Exclusões.
- Compensações.
- Deduções.
| Informações |
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- A única visão gerencial obrigatória é o Resultado Contábil, as outras são opcionais.
- As linhas importadas da visão gerencial não podem ser alteradas ou excluídas.
- A contabilização da apuração ficará disponível para ser efetuada após a geração do título a pagar (FR4_STATUS=3).
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03. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
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Outras Ações / Ações relacionadas
| Ação | Descrição |
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| Apuração | Nesta opção é possível realizar a apuração de IRPJ/CSLL. |
| Gerar título | É possível gerar título, para isto é necessário preencher os campos da aba Informações Financeiras. |
| Estorno geração título | Nesta opção é possível estornar a geração do título. |
| Contabilização | Esta opção contabiliza a apuração. |
| Estorno contabilização | É possível estornar a contabilização. |
| Excluir | É possível excluir a apuração cadastrada caso nenhuma ação tenha sido realizada. |
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| Totvs custom tabs box |
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| tabs | Principais campos,Principais parâmetros |
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| ids | campos,parametros |
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | yes |
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| referencia | campos |
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| | Campo | Descrição |
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Tipo | Seleciona o imposto a ser apurado: | Data Inicial | Data inicial da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais. | Data Final | Data Final da Apuração. Essa data é utilizada para o processamento das visões gerenciais. | Tipo Valor | Identifica o tipo de valor a ser processado das visões gerenciais: - Movimento do Período: os valores da visão gerencial são os movimentos do período entre as datas inicial e final, definidas no cadastro de apuração.
- Saldo Acumulado: os valores da visão gerencial são os saldos acumulados da entidade na data final, definidas no cadastro de apuração.
| L Res CTB | Esse livro preenche o componente de Resultado Contábil. A entidade gerencial do resultado contábil deve ser marcada como resultado da visão (CTS_TOTVIS = SIM). | L Adição | Esse campo é para o livro que preenche o componente de Adição. É possível inserir manualmente por meio da aba Adição, sendo necessário refazer a apuração. | L Exclusão | Esse campo é para o livro que preenche o componente de Exclusão. É possível inserir manualmente por meio da aba Exclusão, sendo necessário refazer a apuração. | L Compensa | Esse campo é para o livro que preenche o componente de Compensação. É possível inserir manualmente por meio da aba Compensação, sendo necessário refazer a apuração. | L Dedução | Esse campo é para o livro que preenche o componente de Dedução. É possível inserir manualmente por meio da aba Dedução, sendo necessário refazer a apuração. |
| Campo | Descrição |
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Prefixo | Prefixo do título de imposto a pagar. | Número | Número do titulo de imposto a pagar. | Cond. Pag | Selecione a condição de pagamento do titulo de imposto a pagar. | Cod Ret | Código de retenção do título de imposto a pagar. | Dt. Emissão | Data de emissão do título a pagar. | Dt. Vcto Apur | Data de vencimento do título a pagar |
| Informações |
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| Com a disponibilização do o campo 'Dt Vcto Apur' onde poderá ser informada a data de vencimento do título gerado pelo processo de apuração do IRPJ ou CSLL, teremos a seguinte regra quanto a data de vencimento do título a pagar:
- Caso seja preenchido o campo 'Cond Pag', a data de vencimento dos títulos gerados será calculada com base na condição de pagamento.
Na tela o campo 'Dt Vcto Apur' terá seu valor zerado.
- Caso seja preenchido o campo 'Dt Vcto Apur', a data de vencimento dos títulos gerados será calculada com base na data informada neste campo.
Na tela o campo 'Cond Pag' terá seu valor zerado.
- Em ambos os casos, o vencimento do título ocorra em data sem expediente bancário, a data de vencimento do título gerado será retroagida até o primeiro dia útil anterior à data de vencimento calculado.
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| Totvs custom tabs box items |
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| default | no |
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| referencia | parametros |
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| Parâmetro utilizado para | Define Fornecedor e Loja do título de apuração. | | MV_FINNIR | Natureza para inclusão do título de apuração de IRPJ. | | MV_FINNCS | Natureza para inclusão do título de apuração de CSLL. | | MV_FINAIRN | Alíquota IRPJ Normal para o Lucro Real | | MV_FINAIRA | Alíquota IRPJ Adicional para o Lucro Real | | MV_FINACS | Alíquota CSLL Normal para o Lucro Real | | MV_CTBFLAG | Indica se a marcação dos flags de contabilização será feita na transação do lançamento contábil. |
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06. TABELAS UTILIZADAS
- FR4 - Apuração IRPJ/CSLL Lucro Real
- FR5 - Componente Apuração
- FR6 - Títulos da Apuração
- FR7 - Filiais da Apuração
07. ASSUNTOS RELACIONADOS
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08. DÚVIDAS FREQUÊNTES
- Por que o valor total fica zerado quando eu uso visão gerencial que possui uma fórmula que começa com "SALDO="?
R: Isso acontece quando o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) é igual a 1 - Movimento do período. A fórmula atribui o mesmo valor ao saldo inicial e ao saldo final, retornando um valor zerado para a movimentação (saldo final menos saldo inicial). Para definir o valor do saldo com a fórmula iniciada em "SALDO=", preencher o campo Tipo Valor (FR4_TPVAL) com o conteúdo 2 - Saldo acumulado.
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