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ÍNDICE

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01. VISIÓN GENERAL

Para efectuar el cálculo de este impuesto se deben observar las siguientes condiciones:

• El cliente Totvs debe ser agente de retención de ganancias brutas (Parámetro MV_AGENTE, posición 1 = S).
• Se debe informar en el archivo de productos el concepto de operación para retención de ganancias. En caso contrario, el concepto se debe seleccionar en el archivo de proveedor.
• Para el concepto de retención 07, el cálculo de la retención procede siempre y es independiente del parámetro MV_AGENTE. Por otro lado el concepto 00 está exento.
• El sistema cumple con lo dispuesto en la Resolución General 830 - Art. 38, lo que implica en validar el período de vigencia del descuento en la base de cálculo de la ganancia, por medio de los siguientes campos, en el Archivo de proveedores:
• Fch. Inicial Desc. Ganancia y Fch. Final Desc. Ganancia

Informe en estos campos las fechas inicial y final del período de vigencia del descuento de ganancias.

02. VALORES

• Base: Se acumula por conceptos. Si hubiera una factura correspondiente para los títulos por pagar, depende del concepto del producto y proveedor, en esta orden. En caso contrario, depende solamente del proveedor.
• Para conceptos diferentes de 07, o para el concepto 07 y proveedor no inscrito, se posiciona la tabla de configuración de impuestos, de acuerdo con el concepto de retención, y se obtienen los siguientes datos:
• Alícuota: se obtiene del archivo arriba, de acuerdo al concepto de la retención.

La alícuota está determinada por los campos:

Porc. Inscr. para los proveedores inscritos en Ganancias.

Porc. No Ins. para los no inscritos.

• El valor mínimo para el cálculo está determinado por el campo Val. Mín. Base.
• Valor fijo de retención está determinado por el campo Valor Fijo.
• El valor de la retención está determinado por la siguiente fórmula:

Retención = ((BaseM – Mínimo) * (Alícuota/100) + ValorFijo) – ValorM

Donde:

BaseM: Base acumulada mensual

ValorM: Retención acumulada mensual

Mínimo: Valor mínimo de base para calcular la retención

Alícuota: Alícuota de la base para retener

Valor fijo: Valor fijo por retener

• Para el concepto "07" para proveedores inscritos, se posiciona el archivo anterior a partir de la posición "A1" en el rango definido por los campos "Rango inicial" hasta "Rango final" y "Val. Mín. Base", y se obtienen los siguientes datos:

1. Alícuota: Está definida por el campo Porc. Base.
2. Mínimo: Determinado por el campo Val. Mín. Base.
3. Valor fijo por retener: Determinado por el campo Valor fijo.
4. Valor nivel del rango: Determinado por el campo Rango inicial
5. Valor de la retención: Se determina por la siguiente fórmula: Retención = ((Base M – Mínimo - Base Rango) * (Alícuota/100) + ValorFijo) – ValorM

Base M: Base acumulada mensual

Base Rango: Valor nivel del rango

Valor M: Retención acumulada mensual

Mínimo: Valor mínimo de base para calcular la retención

Alícuota: Alícuota de la base para retener

Valor fijo:  Valor fijo por retener

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