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...
Calculo de Retención del ISR e IVA para Venezuela versión 12.1.17.
Características del Requisito.
Línea de Producto: | Microsiga Protheus. | ||||||||||||||||||||||||||||
Segmento: | Servicios - Mercado Internacional. | ||||||||||||||||||||||||||||
Módulo: | SIGAFIS / SIGACOM. | ||||||||||||||||||||||||||||
Rutina(s): |
| ||||||||||||||||||||||||||||
| Requisito/Story/Issue: | DMINA-1987 | ||||||||||||||||||||||||||||
País(es): | Venezuela | ||||||||||||||||||||||||||||
Base(s) de Datos: | Microsoft SQL | ||||||||||||||||||||||||||||
Tablas utilizadas: |
|
| |
Sistema(s) operativo(s): | Windows ® / Linux ® |
Descripción
Fundamento Legal.
Providencia Administrativa Nº SNAT/2015/0049
Caracas, 14 de julio de 2015
205º, 156º y 16º
Providencia Administrativa:
PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA MEDIANTE LA CUAL SE DESIGNAN
AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Artículo 1º—Designación de los agentes de retención. Se designan responsables del pago del Impuesto al Valor Agregado, en calidad de agentes de retención, a los sujetos pasivos, distintos a personas naturales, a los cuales el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria hubiere sido calificado y notificado comoespeciales.
Los sujetos pasivos calificados y notificados como especiales fungirán como agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado generado, cuando compren bienes muebles o reciban servicios de proveedores que sean contribuyentes ordinarios de este impuesto. En los casos de fideicomisos, el fideicomitente fungirá como agente deretención, siempre y cuando hubiere sido calificado y notificado como sujeto pasivo especial.
A los efectos de esta Providencia se entiende por proveedores a los contribuyentes ordinarios del Impuesto al Valor Agregado que vendan bienes muebles o presten servicios.
Proceso de implementación
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REGLAMENTO PARCIAL DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA EN MATERIA DE RETENCIONES
CAPITULO I
Disposición General
Artículo 1°: Están obligados a practicar la retención del impuesto en el momento del pago o del abono en cuenta y a enterarlo en una oficina receptora de fondos nacionales dentro de los plazos, condiciones y formas reglamentarias aquí establecidas, los deudores o pagadores de los siguientes enriquecimientos o ingresos brutos a los que se refieren los artículos 27, 32, 35,36, 37, 39, 40, 41, 42, 51, 53, 65, 66 y 68 de la Ley de Impuesto sobre la Renta.
PROVIDENCIA ADMINISTRATIVA MEDIANTE LA CUAL SE DESIGNAN
AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
Providencia Administrativa Nº SNAT/2015/0049
Caracas, 14 de julio de 2015
205º, 156º y 16º
Artículo 1º—Designación de los agentes de retención. Se designan responsables del pago del Impuesto al Valor Agregado, en calidad de agentes de retención, a los sujetos pasivos, distintos a personas naturales, a los cuales el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria hubiere sido calificado y notificado comoespeciales.
Los sujetos pasivos calificados y notificados como especiales fungirán como agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado generado, cuando compren bienes muebles o reciban servicios de proveedores que sean contribuyentes ordinarios de este impuesto. En los casos de fideicomisos, el fideicomitente fungirá como agente deretención, siempre y cuando hubiere sido calificado y notificado como sujeto pasivo especial.
A los efectos de esta Providencia se entiende por proveedores a los contribuyentes ordinarios del Impuesto al Valor Agregado que vendan bienes muebles o presten servicios.
Proceso de implementación
- Aplique el Patch del issue DMINA-1987, el cual contiene los fuentes:
FINXIMP.PRW
FISA015.PRW
IMPXFIS.PRW
LOCXFUN.PRW
LOCXNF.PRW
LOCXNF2.PRW
M100RIR.PRW
M100RIVA.PRW
M460RIR.PRW
M460RIVA.PRW
MATA994.PRW
MATXFIS.PRX
SIGACUS.PRW - Realice los cambios al diccionario , de acuerdo a lo mencionado en la siguiente sección.
- Realice las configuraciones necesarias, mencionadas en este documento, en la sección de Procedimiento de Utilización.
Actualizaciones al Diccionario de Datos (diferencial de marzo 2018)
- Creación y modificación de Campos en el archivo SX3 – Campos:
- Tabla SFF:
Campo | Orden | Tipo | Tamaño | Decimal | Titulo | F3 | Usado | Obligatorio | Browse | Validacion | Help |
FF_IMPOSTO | 02 | C | 3 | Cod Impuesto | SFB | Si | Si | Si | Vazio() .Or. ExistCpo("SFB",M->FF_IMPOSTO) |
...
Actualizaciones al Diccionario de Datos
1. Creación de tablas en el archivo SX2 – Tablas:
...
Clave
...
Nombre
...
Modo
...
PYME
...
N
2. Creación de Indices en el archivo SIX :
Indice
Orden
Llave
Descripción
Desc. Ciudad
...
- Tabla SFF:
Campo
Tipo
Tamaño
Decimal
Formato
Título
Descripción
Utilizado
Obligatorio
Browse
Val. Sistema
...
| Codigo de impuestos variable | |||||||||
| FF_GRPPRD | 07 | C | 6 | Grp Tributario | 21 | Si | Si | Si |
| Vazio() .Or. ExistCpo(" |
| SX5","21"+M->FF_ |
Help
Campo
FF_ZONFIS
Campo
FF_CODMUN
| GRPPRD) | Grupo de tributación del producto | ||||||||||
| FF_REGIAO | 06 | C | 4 | Tipo Persona | CCJ | Si | Si | Si | Vazio() .Or. ExistCpo("CCJ") | Tipo de persona del Proveedor. | |
FF_ALIQ | 08 | N | 6 | 6 | %Tasa de Retecion | Si | Si | Tasa de retención. | |||
FF_IMPORTE | 09 | N | 14 | 2 | Importe | Si | Si | Importe NO sujeto retención. | |||
FF_CONCEPT | 10 | C | 5 | Concepto | CCR | Si | Si | Si | Vazio |
| () .Or. ExistCpo(" |
| CCR",M->FF_ |
Campo
FF_COD_TAB
Campo
FF_ALIQ
@E 999.999
Alic. Impuesto/Retencion
** Los demás campos de la tabla SFF deben quedar configurados como NO Usados.
- Tabla CCN:
...
Campo
...
CCN_FILIAL
...
Campo
...
CCN_AGCIIU
...
Campo
...
CCN_CIIU
...
Campo
...
CCN_DESCR
...
NaoVazio()
- Tabla CC2:
...
Campo
...
CC2_FILIAL
...
Campo
...
CC2_EST
...
Campo
...
CC2_DESCE
...
Posicione("SX5",1,xFilial("SX5")+"12"+CC2->CC2_EST,"X5DESCRI()")
...
Campo
...
CC2_CODMUN
...
@!
...
Informe el código de la ciudad debe ser conformado por:
Dos primero caracteres correspondiente al Estado seleccionado, mas un consecutivo, Ejemplo:
Si Estado es AA, la Ciudad puede ser : AA001, AA002, etc.
...
Campo
...
CC2_MUN
...
Campo
...
CC2_PRESEN
...
¿Presencia?
...
¿Presencia Fisica?
...
Contexto
...
- Tabla SA1:
...
Campo
...
A1_ATIVIDA
...
Vazio() .or. ExistCpo("CCN",M->A1_EST+ M->A1_ATIVIDAD,1)
...
Campo
...
A1_COD_MUN
...
Vazio() .or. ExistCpo('CC2',M->A1_EST+M->A1_COD_MUN)
...
Campo
...
A1_CONTRBE
...
Define cual tipo de Cliente
1=Consumidor Final
2=Revendedor
...
Campo
...
A1_PFISICA
...
- Tabla SA2:
...
Campo
...
A2_COD_MUN
...
ExistCpo('CC2',M->A2_EST+M->A2_COD_MUN)
...
Campo
...
A2_PFISICA
...
- Tabla SF2:
...
Campo
...
F2_TPACTIV
...
Campo
...
F2_PROVENT
...
Campo
...
F2_CODMUN
...
Campo
...
F2_ESP
...
Campo
...
F2_ZONGEO
...
- Tabla SF1:
...
Campo
...
F1_PROVENT
...
Campo
...
F1_CODMUN
...
Campo
...
F1_ESP
...
Campo
...
F1_ZONGEO
...
Campo
...
F1_TPACTIV
...
Tip Act Cte
...
- Tabla SC5: Pedido de Venta
Se modifican los siguientes campos:
...
Campo
...
C5_CODMUN
...
Campo
...
C5_PROVENT
...
Campo
...
C5_TPACTIV
...
Campo
...
C5_ESTEMI
...
Importante:
- El tamaño de los campos que disponen de grupo puede variar de acuerdo con el entorno en uso.
4. Creación de Consulta Estándar en el archivo SXB – Consulta Estándar:
- Consulta CCNCII:
...
Alias
...
Tipo
...
Secuencia
...
Columna
...
Descripción
...
Contenido
...
Tipo
...
CCN_CIIU
- Consulta CCNSA1:
...
Alias
...
CCNSA1
...
Actividad Económica
...
- Consulta CC2SFF:
...
Alias
...
CC2SFF
...
Municipios Ad.Imp.
...
Estado + Actividad
...
Desc. Ciudad
...
Descripción Ciudad
...
- Consulta CCNSFF:
...
Alias
...
CCNSFF
...
Tipo Actividad
...
Actividad Económica
...
- Consulta CC2SA1:
...
Alias
...
CC2SA1
...
Municipios Clientes
...
Cód.IBGE
...
- Consulta CC2MUN:
...
Alias
...
CC2MUN
...
Municipios Nota/Fat.
...
Estado + Municipio
...
Municipio
...
Est/`Prov/Reg
...
Municipio
...
Descr.Mun.
...
Est/`Prov/Reg
...
Municipio
...
Descr.Mun.
...
- Consulta CCNSF2:
...
Alias
...
CCNSF2
...
Tipo Actividad
...
Activid. Eco
...
Activid. Eco
...
Estado
...
Desc. Activi
...
- Consulta CCNSC5:
...
Alias
...
Tipo
...
Secuencia
...
Columna
...
Descripción
...
Contenido
...
Tipo
...
CCN_CIIU
...
- Consulta CCNSF1:
...
Alias
...
CCNSF1
...
CCN_DESCR
...
CCN_AGCIIU==F1_EST
5. Creación de Disparadores en el archivo SX7 – Disparadores:
- Tabla CC2 - Ciudades :
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Campo
...
CC2_EST
...
- Tabla SC5 - Pedido de Venta :
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Campo
...
Secuencia
...
Campo Dominio
...
Tipo
...
Regla
...
¿Posiciona?
...
Propietario
...
Creación de Grupo de Preguntas en el archivo SX1 – Preguntas:
- Grupo FATEUA :
...
Orden
...
Pregunta
...
Tipo
...
Tamaño
...
Grupo
...
Orden
...
Pregunta
...
Tipo
...
Tamaño
...
Orden
...
Pregunta
...
Tipo
...
Tamaño
...
Procedimiento de Configuración.
CONFIGURACIÓN DE MENÚS.
1. En el Configurador (SIGACFG), acceda a Entornos/Archivo/Menú (CFGX013). Informe la nueva opción de menú de SIGAFAT, conforme las instrucciones a continuación:
...
Menú
...
Submenú
...
Nombre de la Rutina
...
Programa
...
Módulo
...
Tipo
...
Menú
...
Actualizaciones
...
Menú
...
Actualizaciones
...
Menú
...
Actualizaciones
...
Menú
...
Informes
...
Procedimiento de Utilización
Catalogo de Ciudades (FISA010):
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Ciudades.
- Incluir los códigos de Ciudades para diferentes Estados, configurando el campo de “Presencia” como "Si", para indicar si el emisor del documento de venta tiene o no presencia física en la ciudad.
- Recordar que en el campo de Código de Ciudad (CC2_CODMUN) debe ser informado: Los dos primero caracteres correspondiente al Estado seleccionado, mas un consecutivo, Ejemplo: Si Estado es AA, la Ciudad puede ser : AA001, AA002, etc.
Catalogo de Actividad Económica por Estado (FISA016):
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Actividad Económica.
- Asigne los códigos de actividad económica que son comúnmente manejados por cada Estado.
Catalogo de Impuestos Variables (MATA995).
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Impuestos Variables.
- Dar de alta el Impuesto "STX", el cual debe contener Formula de Salida = M460STX, Formula de Entrada = M100STX .
Tabla de Zona Fiscal vs Impuestos (MATA994).
...
Registrar las tasas que se deben aplicar por Código de Impuesto "STX" , por Estado, Ciudad y Tipo de Actividad Economica. Por ejemplo:
...
Cod. Impuesto (FF_IMPOSTO)
...
Cod. Estado(FF_ZONFIS)
...
Cod. Ciudad (FF_CODMUN)
...
Tipo Actividad (FF_COD_TAB)
...
Tasa (FF_ALIQ)
...
STX
...
FL
...
FL002
...
0001
...
7.00
...
STX
...
FL
...
FL003
...
0001
...
6.50
...
STX
...
TX
...
TX001
...
0001
...
8.25
...
STX
...
TX
...
TX002
...
0001
...
8.00
...
STX
...
TX
...
TX003
...
0001
...
8.25
...
STX
...
FL
...
FL001
...
0001
...
7.0
3. Si el catalogo muestra mas campos que los indicados aquí, puede configurarlos como "No Usados".
Tipos de Entradas y Salidas (MATA080)
- En Facturación, acceda a Actualizaciones / Archivos / Tipos de Entradas y Salidas.
- Dar de alta una TES de Salida que contenga el impuesto "STX".
- Dar de alta una TES de Entrada contenga el impuesto "STX".
Clientes (MATA030)
- En Facturación, acceda a Actualizaciones / Archivos / Clientes.
- Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:
...
Campo
...
Titulo
...
Folder
...
Descripción
...
Proveedores (MATA020)
- En Compras (SIGACOM), acceda a Actualizaciones / Archivos / Proveedores.
- Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:
...
Campo
...
Titulo
...
Folder
...
Descripción
...
Configurar Tabla de empresas (SM0)
- Actualizar el campo M0_COD_ATV =1 si la empresa es consumidor final o 2 si es revendedor.
- Actualizar el campo M0_DSCCNA, asignando el código de Tipo de actividad económica que tiene la empresa ( de acuerdo a la tabla de Actividades Económicas, tabla CCN).
Configuración necesaria para el calculo de impuestos en la Factura de Entrada.
Facturas de Venta (MATA467N)
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación / Facturacion.
- Agregar productos o servicios a la Factura y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
- El calculo de Impuestos, deberá cumplir las condiciones:
a) Si el cliente es Consumidor Final (A1_CONTRBE=1), seguirá la regla:
Si en la ciudad de entrega (F2_CODMUN) el cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1) buscara en la tabla de Zonas Fiscales Vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para esa ciudad y el Tipo de Actividad Económica , sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde se emite la factura. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs. Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).
b) Si el cliente es Revendedor (A1_CONTRBE=2) la tasa de impuesto a aplicar será cero.
Factura de Entrada (MATA101N)
- En el módulo Compras, ingrese a la opción Actualizaciones / Movimientos / Factura de Entrada.
- Agregar productos o servicios a la Factura y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX"
- El calculo de Impuestos, deberá cumplir las condiciones:
a) Si la empresa está configurada como Consumidor Final (M0_COD_ATV =1):
Si en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el proveedor tiene presencia física (CC2_PRESEN=1), buscara en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para esa ciudad y el tipo de actividad económica (M0_DSCCNA), sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde fue emitida la factura. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).
En caso de que en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Proveedor NO tiene presencia física (CC2_PRESEN<>1), entonces verificará en la tabla de impuestos (SFF) por la Ciudad de Emisión
(F1_EST=FF_ZONFIS y F1_PROVENT = FF_COD_MUN) y el tipo actividad de la empresa (M0_DSCCNA ==FF_COD_TAB) obteniendo el valor de la tasa (FF_ALIQ). Si no existe en la tabla de impuestos
(SFF), entonces la tasa será obtenida del contenido del impuesto variable (SFB, FB_ALIQ).
b) Si la empresa (SM0) está configurada como Revendedor (M0_COD_ATV=2), la tasa de impuesto a aplicar será cero.
Pedido de Venta (MATA410)
...
| CONCEPT) | Concepto de Retención | ||||||||||
FF_PERC | 11 | N | 6 | 2 | Base% | Si | Si | % de Base de Calculo | |||
FF_EXCEDE | 13 | N | 16 | 2 | Sustraendo | Si | Si | Valor del Sustraendo |
*Todos los campos que no se mencionen, deben configurarse como NO USADOS.
- Tabla SA2:
Campo | Tipo | Tamaño | Titulo | Descripcion | F3 | Usado | Pasta | Validacion | Help |
A2_GRPTRIB | Carácter | 4 | Gpo Personas | Grupo de Persona | CCJ | Si | Fiscal | Vazio() .Or. ExistCpo("CCJ") | Tipo de persona para Caclulo de la Retención de ISR (RIR) |
| A2_PERCCON | Numerico | 6,2 | % Ret IVA | % Retencion de IVA | Si | Fiscal | % a Retener del IVA para Caclulo de la Retención de IVA (RV0) |
*Eliminar o poner en NO USADO el campo A2_GRTRIB.
- Tabla SD1:
Campo | Tipo | Tamaño | Titulo | Descripcion | F3 | Usado | Obligatorio | Browse | Validacion | Help |
D1_CONCEPT | Carácter | 6 | Concepto | Concepto de Retencion IR | 21 | Si | No | No | Vazio() .Or. (existCpo("SX5",'21'+M->D1_CONCEPT) .AND. MaFisRef("IT_CONCEPT","MT100",M->D1_CONCEPT)) | Grupo de Tributación |
- Tabla SD2:
Campo | Tipo | Tamaño | Titulo | Descripcion | F3 | Usado | Obligatorio | Browse | Validacion | Help |
D2_CONCEPT | Carácter | 6 | Concepto | Concepto de Retencion IR | 21 | Si | No | No | Vazio() .Or. (existCpo("SX5",'21'+M->D2_CONCEPT) .AND. MaFisRef("IT_CONCEPT","MT100",M->D2_CONCEPT)) | Grupo de Tributación |
- Consulta CCR
Alias | Tipo | Secuencia | Columna | Descripcion | Contenido |
|---|---|---|---|---|---|
| CCR | 1 | 01 | DB | Concepto de Retencion | CCR |
| CCR | 2 | 01 | 01 | Concepto + Cod pais | |
| CCR | 4 | 01 | 01 | Concepto | CCR_CONCEP |
| CCR | 4 | 01 | 02 | Descripcion | CCR_DESCR |
| CCR | 5 | 01 | CCR->CCR_CONCEP |
Procedimiento de Utilización
Configurar la empresa como Agente Retenedor de Impuestos (Parametro MV_AGENTE)
X6_VAR | X6_TIPO | X6_DSCSPA | X6_CONTEUD |
|---|---|---|---|
| MV_AGENTE | C | Indica si la empresa es agente de retencion, sendo : 1ª posicao IVA , 2ª posicao IR | SSSSS |
Grupos Tributarios (Tabla Generic SX5 - 021)
Registre los grupos tributarios de acuerdo al articulo 9e. contribuyente para efectos fiscales utilizadas para Venezuela, el cual se ligara al concepto con el cual se realizara la terencion del ISR.
Catalogo de Tipos de Contribuyente (FISA019):
- En el modulo Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Region Tribut.
- Verifique que al menos esten incluidos los tipo de contribuyentes estándares. Estos son creados al ingresar a la rutina, si el sistema detecta que la tabla (CCJ) esta vacía.
Catalogo de Conceptos de Retención (FISA017):
- En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Conceptos.
- Verifique que al menos este incluidos los Conceptos de Retención estándares. Estos son creados al ingresar a la rutina de Configuración Adicional de Impuestos (mata994).
Catalogo de Impuestos Variables (MATA995).
- En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Impuestos Variables.
- Dar de alta el Impuesto "RIR", el cual debe contener Formula de Salida = M460RIR, Formula de Entrada = M100RIR y Libro Fiscal 6 .
- Dar de alta el Impuesto "RV0", el cual debe contener Formula de Salida = M460RIVA, Formula de Entrada = M100RIVA y Libro Fiscal 2 .
Catalogo de Configuracion Adicional de Impuestos (MATA994).
- En el modulo de Fiscal (SIGAFIS), ingrese a la opción Actualizaciones / Archivos / Plan Ir
Registrar las tasas que se deben aplicar por Código de Impuesto "RIR" , por Tipo de Proveedor y Grupo Tributario. Al ingresar a esta opción, si el sistema detecta que la tabla SFF esta vacia, procedera a cargar algunos registros estándares. Por ejemplo:
Cod. Impuesto (FF_IMPOSTO)
Tipo Per Prov (FF_REGIAO)
Grp. Tribut (FF_GRPPRD)
Concepto (FF_CONCEPT)
Tasa Ret (FF_ALIQ)
Importe (FF_IMPORTE) %Base (FF_PERC) Sustraendo (FF_EXCEDE) 
Tipos de Entradas y Salidas (MATA080)
- En Fiscal (SIGAFIS) , acceda a Actualizaciones / Archivos / Tipos de Entradas y Salidas.
- Dar de alta una TES de Salida que contenga el impuesto "IVA","RIR" y "RV0".
- Dar de alta una TES de Entrada contenga el impuesto "IVA","RIR" y "RV0".
Proveedores (MATA020)
- En Compras (SIGACOM), acceda a Actualizaciones / Archivos / Proveedores.
- Registre los campos obligatorios y los campos que participaran en el calculo de los impuestos:
Campo | Titulo | Folder | Descripción |
|---|---|---|---|
| A2_GRPTRIB | Gpo Personas | Fiscal | Utilizado para el calculo del impuesto em M100RIRy M460RIR |
| A2_PERCCON | % Retención de IVA | Fiscal | Utilizado para el calculo del impuesto em M100RIVA y M460RIVA |
Factura de Entrada (MATA101N)
- En el módulo Compras, ingrese a la opción Actualizaciones / Movimientos / Factura de Entrada.
- Agregar productos o servicios a la Factura y asignar la TES de entrada Configurada para los impuestos de retención.
- El calculo de Impuesto RIR, calculara como sigue:
a) Si la empresa está configurada como Agente Retenedor de ISR (MV_AGENTE= SSSSS):
Verificara en la tabla de Configuracion Adicional de Impuestos (SFF) si el Tipo de Persona (A2_GRPTRIB=FF_FF_REGIAO) y el Concepto (FF_GRPPRD=D1_CONCEPT) existen, de ser asi, aplicará la tasa encontrada (FF_ALIQ), pero sólo si cumple la condicion:
Valor del producto mayor al Valor Minimo (FF_IMPORTE), entonces:
Base = Valor del producto * FF_PERC
Retención = Base * FF_ALIQ - FF_EXCEDE.
4. El calculo de Impuesto RV0, calculara como sigue:
a) Si la empresa está configurada como Agente Retenedor de IVA (MV_AGENTE= SSSSS):
Verificara si el proveedor tiene un % de Retencion (A2_PERCCON) mayor a cero. De ser asi calculará como sigue:
Base = Importe del Impuesto del IVA
Retención = Base * A2_PERCCON/100.
5. Agregar la condicion de pago y guarde. Se generara el certificado de retención (SFE).
Nota de Crédito (MATA467N)
- En el modulo de Compras (SIGACOM), ingrese a la opción Actualizaciones > Movimientos> Nota de Crédito.
- Agregar productos o servicios a la Nota de Credito y asignar la TES de Salida Configurada para los impuestos de retención.
- El calculo de Impuestos, sera realizado con la misma regla de negocio que el de la factura de entrada.
- Agregar la condicion de pago y guarde. Se generara el certificado de retención (SFE).
Certificados de Retención de ISR (FINR085V)
- En el modulo de Financiero (SIGAFIN), ingrese a la opción Informes > Cuentas por pagar >Certificado de Retencion ISR.
- Seleccione el formato.
- En Parametros, selecciones el rango de fechas y rango de codigo de proveedor.
- Imprima.
Certificados de Retención de IIVA (FINR085X)
- En el modulo de Financiero (SIGAFIN), ingrese a la opción Informes > Cuentas por pagar >Certificado de Retencion IVA.
- Seleccione el formato.
- En Parametros, selecciones el rango de fechas y rango de codigo de proveedor.
- Imprima
...
Nota de Crédito (MATA465N)
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones > Facturación > Generac. Nota de Crédito.
- Incluir una Nota de Crédito y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
- El calculo de Impuestos, deberá cumplir las condiciones:
a) Si el cliente está configurado como Consumidor Final (A1_CONTRBE =1):
Si en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1), buscara en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para esa ciudad y el tipo de actividad económica del cliente (F1_ TPACTIV ), sino existe la tasa, entonces realizará la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde fue emitida la Nota de Crédito. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).
En caso de que en la Ciudad de Entrega (F1_CODMUN) el Cliente NO tiene presencia física (CC2_PRESEN<>1), entonces verificará en la tabla de impuestos (SFF) por la Ciudad de Emisión
(F1_EST=FF_ZONFIS y F1_PROVENT = FF_COD_MUN) y el tipo actividad económica del cliente (F1_ TPACTIV ==FF_COD_TAB) obteniendo el valor de la tasa (FF_ALIQ). Si no existe en la tabla de impuestos
(SFF), entonces la tasa será obtenida del contenido del impuesto variable (SFB, FB_ALIQ).
b) Si el cliente está configurado como Revendedor (A1_CONTRBE=2), la tasa de impuesto a aplicar será cero.
Nota de Debito (MATA465N)
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación / Generac de Notas de Credito y Debito.
- Agregar productos o servicios a la Nota y asignar la TES de salida Configurada para el impuesto "STX".
- El calculo de Impuestos, deberá cumplir las condiciones:
a) Si el cliente es Consumidor Final (A1_CONTRBE=1), seguirá la regla:
Si en la ciudad de entrega (F2_CODMUN) el cliente tiene presencia física (CC2_PRESEN=1) buscara en la tabla de Zonas Fiscales Vs Impuestos la tasa (FF_ALIQ) que deberá ser aplicada para esa ciudad y el Tipo de Actividad Económica , sino existe la tasa, entonces realizara la misma búsqueda, pero usando el código de la ciudad de donde se emite la Nota. Si en ambos casos no existe tasa en la tabla de Zonas Fiscales vs. Impuestos, entonces tomara la tasa del impuestos STX (FB_ALIQ).
b) Si el cliente es Revendedor (A1_CONTRBE=2) la tasa de impuesto a aplicar será cero.
Impresión de Factura de Venta (IMPFATEUA)
- En el modulo de Facturación (SIGAFAT), ingrese a la opción Actualizaciones / Facturación / Impresión de Factura
- Agregue el rango de factura y serie que requiera imprimir.
Informe Auxiliar de Impuestos (MATR996)
- En el modulo de Facturación (SIGAFIS), ingrese a la opción Informes/ Especificos/List. Auxiliar Impu. Registre el código de impuesto que requiere visualizar
- .
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