IVA - Imposto de Valor Agregado na Implantação de Títulos

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- ACR

Implantação de Títulos

Visão Geral do Programa

Objetivo da rotina, como se integra com as demais rotinas do sistema, considerações gerais do programa permitindo ao cliente obter uma visão de como e quando deve ser utilizada.

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Implantação de Títulos

Na rotina de implantação de títulos ON-LINE é possível informar os impostos de valor agregado (IVA). Para isso, é disponibilizado o botão IVA, o qual acessa a tela Imposto Valor Agregado (IVA) Pendentes de Implantação, na qual é possível informar os Impostos de Valor Agregado.

Na implantação do título, o valor Base de Cálculo do imposto sugerido é igual ao valor informado para o título na tela principal de inclusão/alteração. A partir dessa informação, o imposto é calculado aplicando a alíquota

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do mesmo, sobre o valor Base de Cálculo. O resultado é o valor do imposto, que somado à Base de Cálculo

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,  irá formar o valor do Rendimento Tributável, o qual passa a ser atualizado no

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campo Valor

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da tela principal de inclusão/alteração.

Exemplo:

Supondo que no sistema, temos cadastrado um Imposto sobre Valor Agregado, com alíquota de 10%.

Ao digitar a implantação de um título, o usuário informa 1.000,00 no campo Valor. Ao acionar o botão IVA e vincular o Imposto sobre Valor Agregado, o sistema irá calcular o valor deste, aplicando sua alíquota sobre o valor informado para o título (1.000,00 x 10% = 100,00).

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Rateio do IVA

O rateio do valor do IVA é gerado automaticamente, com base no rateio de Unidades de Negócio informado para contabilizar a receita/despesa.

Exemplo:
Titulo de 1.000,00 com IVA de 100,000, tendo o seguinte rateio de Unidades de Negócio:

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A conta contábil utilizada no rateio é a conta parametrizada como Conta CR, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). Dessa mesma função, é utilizado o parâmetro Fluxo de Entrada, para  para atualizar o tipo de fluxo do rateio.

Na rotina de Manutenção de Rateio, o botão IVA fica sempre desabilitado, mesmo que esse imposto já tenha sido vinculado ao título. Isso pelo fato de que o rateio do valor do imposto , será gerado de forma automática. O campo Saldo de Imposto a Ratear, é apresentado sempre como 0 (zero).

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   200,00  CR – Conta CR parametrizada no cadastro de Impostos Vinculados a Empresa.

Rotina de Vinculação de Impostos Retidos

Nessa rotina pode ser vinculado o IVA Retido, o qual deverá estar previamente cadastrado, por meio da rotina de Manutenção de Impostos, como um imposto do tipo "Imposto Sobre Valor Agregado" da classe "Retido".

O sistema sugere como "Base Liquida", o valor informado para o título, menos o valor do IVA Normal que eventualmente tenha sido vinculado ao mesmo título.

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Na implantação de títulos ON-LINE, quando vinculado IVA, a apropriação contábil referente ao imposto, será gerada utilizando a conta parametrizada como IVA a Transladar, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA).

Exemplo:

Supondo a implantação de um título de 1.000,00 com IVA no valor de 50,00. Serão geradas as seguintes apropriações contábeis:

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Nessa rotina, quando for vinculado IVA Retido na Implantação do título, o valor deste irá diminuir o saldo desse título, e será contabilizado a débito na conta parametrizada como Provisão IVA Retido, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). O valor do título, na implantação, deve ser informado sem descontar deste o valor do IVA Retido, pois o sistema irá calcular o valor do imposto, e descontar o mesmo do valor informado.

Exemplo:
Se tivermos um título no valor de 2.000,00, com IVA Retido vinculado, utilizando uma alíquota de 5%, o título será implantado com valor original e saldo de 1.900,00, tendo as seguintes apropriações contábeis:

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2.000,00 * 10% = 200,00

2.000,00 *   8% = 160,00

Saldo à  Saldo:   2.000,00 + 200,00 – 160,00 = 2.040,00

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