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  • FIS0021_Vincular_o_código_da_natureza_da_base_de_cálculo_do_EFD_Contribuições_por_CFOP

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Ocorrência:

Os registros M100 (PIS) e M500 (COFINS) do EFD Contribuições tem por finalidade realizar a consolidação do crédito relativos as contribuições PIS e COFINS apuradas no período. Os seus registros filhos M105 (PIS) e M505 (COFINS), por sua vez informam a composição da base de cálculo de cada tipo de crédito dos registros M100 e M500, separando os valores desta base de cálculo, por natureza de base de cálculo, definidas no campo 02 destes registros (M105 e M505 conforme os códigos que constam na Tabela 4.3.7.).

A definição do código da natureza da base de cálculo no campo 02 dos registros M105 (PIS) e M505 (COFINS) poderá ser vinculada através da CFOP.

Passo a passo:

Para vincular um código de natureza da base de cálculo (operações que gerem direito a crédito) em uma determinada CFOP deverá ser utilizado o componente FISFM107 , onde no campo "CFOP" é informado a CFOP e no campo "Natureza de crédito PIS/COFINS" é informado a natureza da base de cálculo, conforme a Tabela 4.3.7.

Observações:

Link para consulta das tabelas do EFD Contribuições: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-contribuicoes/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm

Observações: