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CÁLCULO DE RETENCIÓN DE INGRESOS BRUTOS - MONOTRIBUTISTA- PARÁMETRO MV_PROPIB

• EJEMPLO 1 - : NCI - PARÁMETRO MV_PROPIB = 1 

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 1 - Retiene en la primera cuota del documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 1 el valor se calcula siempre en la primera cuota del documento generado (en este caso NDI).

Documento dividido en dos cuotas 

• • Cálculo de la primera cuota (En este caso los valores son negativos por ser una NDI)

Valor del título(NDI): 100,000.00 + 21,000.00  = 121,000.00/2 = 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00 (Total del documento (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 100.000,00  * (3.31/100) = 3,310.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 3,310.00= 57,190.00

• • Cálculo de la segunda cuota

Valor del título(NDI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00 (Total del documento (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Valor a Pagar: 60,500.00 - 0.00= 60,500.00

NOTA: En este caso ya no se realiza el calculo de la retenciones porque ya se realizo en la primera cuota.

• EJEMPLO 2 - : NCI - PARÁMETRO MV_PROPIB = 2

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 2 - Retiene en proporcionalmente en las cuotas determinadas en el documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 2 el valor se calcula en cada una de las cuotas del documento generado (en este caso NCI).

Documento dividido en dos cuotas

• • Cálculo de la primera cuota

Valor del título(NCI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00/2 = 50,000.00 (Total del documento (NCI) / Número de cuotas)

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00 * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00

• • Cálculo de la segunda cuota

Valor del título(NCI): 100,000.00 + 21,000.00 = 121,000.00/2 = 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 100.000,00/2 = 50,000.00 (Total del documento (NCI) / Número de cuotas)

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00 * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00

• EJEMPLO 3 - : NDI + NF - PARÁMETRO MV_PROPIB = 1

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 1 - Retiene en la primera cuota del documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 1 el valor se calcula siempre en la primera cuota del documento generado (en este caso NDI)

Generar una NF por el doble del valor de la NDI

Documentos (NDI y NF) divididos en dos cuotas 

• • NDI:

• • NF:

• • Cálculo de la primera cuota (se agregan los dos documentos NF + NDI)

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: 200,000.00 - 100.000,00 = 100,000.00 (Total del documento 2 (NF) + Total del documento 1 (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 100.000,00  * (3.31/100) = 3,310.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 3,310.00 = 57,190.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

• • Cálculo de la segunda cuota (se agregan los dos documentos NF + NDI)

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor del título 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: 200,000.00 -100.000,00 = 100,000.00 (Total del documento 2 (NF) + Total del documento 1 (NDI))

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Valor a Pagar: 60,500.00 - 0.00 = 60,500.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

NOTA: En este caso ya no se realiza el calculo de la retenciones porque ya se realizo en la primera cuota.

• EJEMPLO 4 - : NDI + NF - PARÁMETRO MV_PROPIB = 2

Provincia del Proveedor (A2_EST): MI - MISIONES

Tipo de Proveedor (A2_TIPO): M - MONOTRIBUTISTA

Parámetro MV_PROPIB = 2 - Retiene en proporcionalmente en las cuotas determinadas en el documento

NOTA: Al estar el parámetro configurado en 2 el valor se calcula en cada una de las cuotas del documento generado (en este caso NDI).

Generar una NF por el doble del valor de la NDI

Documentos (NDI y NF) divididos en dos cuotas

• • NDI:

• • NF:

• • Cálculo de la primera cuota

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: (200,000.00/2) - (100.000,00/2) = 100,000.00 - 50,000.00 = 50,000.00 ( (Total del documento 2 (NF) / Numero de cuotas) + (Total del documento 1 (NDI) / Numero de cuotas) )

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00  * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)

• • Cálculo de la segunda cuota

Valor del título 1 (NDI): -100,000.00 + ( -21,000.00 ) = -121,000.00/2 = - 60,500.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor del titulo 2 (NF): 200,000.00 + 42,000.00 = 242,000.00/2 = 121,000.00  (Valor Mercadería + IVA)

Valor total de los títulos: 121,000.00 - 60,500.00 = 60,500.00 (Valor título 2 + Valor título 1)

Base Imponible: (200,000.00/2) - (100.000,00/2) = 100,000.00 - 50,000.00 = 50,000.00 ( (Total del documento 2 (NF) / Numero de cuotas) + (Total del documento 1 (NDI) / Numero de cuotas) )

Alícuota (FF_ALIQ/FH_ALIQ): 3.31%

Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)

Valor Retención de IIBB: 50,000.00  * (3.31/100) = 1,655.00

Valor a Pagar: 60,500.00 - 1,655.00 = 58,845.00 (Valor total de los títulos - Valor Retención de IIBB)