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  • Depreciação/Correção

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Responsável pela contabilização dos valores da depreciação e correção monetária dos patrimônios, este processo cria lançamentos contábeis de acordo com a parametrização definida no (s) evento (s) contábil (eis) de forma que, posteriormente, sejam enviados para o sistema contábil a partir do processo "Integrar Contabilização".
A contabilização será efetuada apenas para o período corrente. Ou seja, caso nos parâmetros do sistema o mês de cálculo esteja igual a Janeiro e o ano a 2011 2024 todos os valores de depreciação e correção referentes a Janeiro de 2011 2024 serão contabilizados.

Observações

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Aviso
titleFórmulas

A partir da versão 12.1.2410 foi disponibilizado o uso de fórmulas na contabilizações do patrimônio para permitir aos clientes a customização na geração dos valores dos lançamentos/partidas e seus respectivos rateios.

  • Se o evento contábil não envolver fórmula, for por percentual, então o comportamento se manterá inalterado, será utilizado o valor do cálculo e aplicado o percentual do item do evento contábil e este será o valor da partida;
  • Se o evento contábil envolver fórmula o sistema percorrerá a lista de patrimônios envolvidos no cálculo da depreciação/correção e, para cada um, chamará a fórmula acumulando/somando o resultado a cada chamada. Ao final, o valor da partida/rateio será o valor acumulado/somado.

ATENÇÃO: O valor acumulado/somado gerado pela aplicação da fórmula aos patrimônios, dependendo de como a fórmula for elaborada, pode não ser exatamente o valor da depreciação/correção calculada pelo sistema mas que isto não impedirá a geração da contabilização apenas o processo emitirá um alerta sobre tal diferença.


Nota

Maiores detalhes em particularidades de Eventos Contábeis Patrimoniais e também consultar Itens Evento do cadastro de Eventos contábeis do módulo Contábil, particularidades de Eventos Contábeis Patrimoniais

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 Calculo de Rateio Gerencial

Quando os parâmetros do evento possuem conta contábil que exigem rateio gerencial, os valores são distribuídos entre diferentes itens de acordo com as regras definidas no sistema. Este processo é feito respeitando as seguintes regras:

  • Truncamento de Valores:

    • Todos os valores resultantes do cálculo de rateio que excedem duas casas decimais serão truncados.
    • Isso significa que, após o cálculo, apenas as duas primeiras casas decimais serão mantidas, descartando qualquer fração adicional.

  • Ajuste de Diferenças:

    • Em casos onde a soma dos valores rateados não coincide exatamente com o valor original devido ao truncamento, será realizada uma correção automática.
    • A diferença entre o valor original e a soma dos valores rateados será adicionada ao último item de rateio.
    • Essa diferença de ajuste é pequena e não ultrapassa alguns centavos, garantindo que os valores finais sejam precisos e consistentes.

  • Exemplo Prático:

    Expandir
    titleClique para verificar o exemplo

    Suponha que o valor total a ser rateado seja R$ 100,05 e ele deva ser dividido em 3 partes proporcionais com os seguintes percentuais:

    • Item 1: 33,33%
    • Item 2: 33,33%
    • Item 3: 33,34%

    Cálculo antes do truncamento:

    • Item 1: R$ 100,05 * 33,33% = R$ 33,349665
    • Item 2: R$ 100,05 * 33,33% = R$ 33,349665
    • Item 3: R$ 100,05 * 33,34% = R$ 33,35067

    Cálculo após o truncamento (mantendo duas casas decimais):

    • Item 1: R$ 33,34
    • Item 2: R$ 33,34
    • Item 3: R$ 33,35

    Soma dos valores rateados após truncamento:

    • R$ 33,34 + R$ 33,34 + R$ 33,35 = R$ 100,03

    Ajuste da diferença:

    • A diferença entre o valor original (R$ 100,05) e a soma dos valores rateados (R$ 100,03) é de R$ 0,02.

    • O sistema ajusta essa diferença, adicionando os R$ 0,02 ao último item de rateio, resultando em:

      • Item 1: R$ 33,34
      • Item 2: R$ 33,34
      • Item 3: R$ 33,37

      Total: R$ 100,05 (valor original ajustado).

Visualizar Contabilização de Depreciação/Correção

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