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  • LALUR - Detalhamento do Bloco M - e-LALUR e e-LACS

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titleRegistro M305: Conta da Parte B do e-Lalur

Relacionamento do lançamento da parte A do e-Lalur com a conta da parte B do e-Lalur, de acordo com as regras abaixo:

  • Se adição, debita conta da parte B e credita na parte A.
  • Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A.
  • Se prejuízo, debita conta da parte B e credita na parte A.
CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M305.

2

COD_CTA_B

Código da Conta na Parte B: Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta no e-Lalur no registro M010 - Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs.

3

VL_CTA

Valor Total dos Lançamentos: Valor total dos lançamentos adicionados ou excluídos da conta.
Observação: Valor deve ser menor ou igual ao saldo disponível do mesmo período de apuração da conta na parte B do registro M410.

4

IND_ VL_CTA

Indicador do Valor Total dos Lançamentos, com as seguintes opções:

  • D - Para prejuízos ou valores que reduzam o lucro real em períodos subsequentes;
  • C - Para valores que aumentam o lucro real em períodos subsequentes.

Exemplo de Preenchimento:

|M305|B10000|2000,00|D|

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titleRegistro M310: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur

Relaciona os lançamentos da Parte A do e-Lalur com as contas contábeis. Nesse registro é necessário informar todas as contas que totalizam o lançamento informado no registro anterior - M350 - Demonstração da Base de Cálculo da CSLL - Lançamentos da Parte A do e-Lacs.

Exemplo: Se foi feito um lançamento uma adição de 5.000,00 essas contas precisam refletir esse exato valor.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M310.

2

COD_CTA

Código da Conta Contábil (Plano de Contas da Pessoa Jurídica): Código da conta ou subconta contábil onde está registrado o valor a ser adicionado ou excluído, quando possível sua identificação (deve existir no J050).

3

COD_CCUS

Código do Centro de Custos (deve existir no J100).

4

VL_CTA

Valor da Conta Utilizado no Lançamento da Parte A.

5

IND_VL_CTA

Indicador do Valor do Lançamento, com as seguintes opções:

  • D - Devedor.
  • C - Credor.

Exemplo de Preenchimento:

|M310|1.01.01.01||1000,00|D|

...

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titleRegistro M350: Demonstração da Base de Cálculo da CSLL - Lançamentos da Parte A do e-Lacs

Apresenta os lançamentos da parte A do e-Lacs. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da CSLL anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no balanço/balancete.

Livro da Parte A

Saldo da Conta da Parte B

Sinal do Lançamento na Parte B

Utilização

Adição

Credor

Devedor

Utilização de saldo para adição

Adição

Devedor

Devedor

Constituição de saldo para posterior exclusão

Exclusão

Devedor

Credor

Utilização de saldo para exclusão

Exclusão

Credor

Credor

Constituição de saldo para posterior adição

Livro da Parte A

Sinal no M350

Indicador no M355

(Sinal do lançamento na conta da Parte B)

Indicador no M360

Conta de Resultado

(Sinal do saldo da conta contábil de resultado)

Indicador no M360

Conta Patrimonial

(Sinal do saldo da conta contábil patrimonial)

Adição ou Lucro

+ (positivo)

D - Devedor

D - Devedor

C - Credor

Adição ou Lucro

- (negativo) - Erro do programa

C - Credor

C - Credor

D - Devedor

Exclusão ou Compensação de Prejuízo

+ (positivo)

C - Credor

C - Credor

D - Devedor

Exclusão ou Compensação de Prejuízo

- (negativo) - Erro do programa

D - Devedor

D - Devedor

C - Credor

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M350.

2

CODIGO

Código do Lançamento no e-Lalur, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).

3DESCRICAO

Descrição do Tipo de Lançamento no e-Lalur, conforme tabela dinâmica do Sped (Disponibilizada no item III deste registro e no programa da ECF no diretório Arquivos de Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas)..

4TIPO_LANCAMENTO

Indicador do Tipo de Lançamento, com as seguintes opções:

  • A- Adição;
  • E - Exclusão;
  • P - Compensação de Prejuízo;
  • L - Lucro.

Observação: O tipo “R” (Rótulo) é para linhas de títulos, que aparecem na interface do programa. Portanto, não deve ser utilizado neste campo.

5IND_RELACAO

Indicador de Relacionamento do Lançamento da Parte A, com as seguintes opções:

  • 1 - Com Conta da Parte B
  • 2 - Com Conta Contábil
  • 3 - Com Conta da parte B e Conta Contábil
  • 4 - Sem Relacionamento

Observação:  O valor do lançamento do tipo 3 pode considerar o saldo contas da parte B ou somatório dos saldos das contas da parte B com os saldos das contas contábeis. Para isso, o valor do lançamento correto na parte A deve ser preenchido pela empresa.

6VALOR

Valor do Lançamento no e-Lalur.

7HIST_LAN_LAL

Histórico do Lançamento no e-Lalur.

Exemplo de Preenchimento:

|M350|138|(-) Outras Exclusões|E|1|1000,00|LANÇAMENTO DE EXCLUSÃO XXXX|

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titleRegistro M355: Conta da Parte B do e-Lacs

Relacionamento do lançamento da parte A do e-Lacs com a conta da parte B do e-Lacs, de acordo com as regras abaixo:

  • Se adição, debita conta da parte B e credita na parte A.
  • Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A.
  • Se prejuízo, debita conta da parte B e credita na parte A.
CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M355.

2

COD_CTA_B

Código da Conta na Parte B: Código unívoco atribuído pelo contribuinte à conta no e-Lacs no registro M010 - Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs.

3

VL_CTA

Valor Total dos Lançamentos: Valor total dos lançamentos adicionados ou excluídos da conta.
Observação: Valor deve ser menor ou igual ao saldo disponível do mesmo período de apuração da conta na parte B do registro M410.

4

IND_ VL_CTA

Indicador do Valor Total dos Lançamentos, com as seguintes opções:

  • D - Para prejuízos ou valores que reduzam o lucro real em períodos subsequentes;
  • C - Para valores que aumentam o lucro real em períodos subsequentes.

Exemplo de Preenchimento:

|M355|101|2000,00|D|

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titleRegistro M360: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs

Relaciona os lançamentos da parte A do e-Lacs com as contas contábeis. Nesse registro é necessário informar todas as contas que totalizam o lançamento informado no registro anterior -   M300 - Demonstração do Lucro Real - Lançamentos da Parte A do e-Lalur.

Exemplo: Se foi feito um lançamento uma adição de 5.000,00 essas contas precisam refletir esse exato valor.

CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M360.

2

COD_CTA

Código da Conta Contábil (Plano de Contas da Pessoa Jurídica): Código da conta ou subconta contábil onde está registrado o valor a ser adicionado ou excluído, quando possível sua identificação (deve existir no J050).

3

COD_CCUS

Código do Centro de Custos (deve existir no J100).

4

VL_CTA

Valor da Conta Utilizado no Lançamento da Parte A.

5

IND_VL_CTA

Indicador do Valor do Lançamento, com as seguintes opções:

  • D - Devedor.
  • C - Credor.

Exemplo de Preenchimento:

|M360|1.01.01.01||1000,00|D|

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titleRegistro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento

Identifica os processos judiciais ou administrativos utilizados que embasaram adições menores que as previstas na legislação ou falta de adição e exclusões maiores que as previstas na legislação na parte B do e-Lalur ou do e-Lacs (tratamento diverso do regramento fiscal).

1
CampoDescrição
2

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a

M365

M415.

3

2

NUM_PROC

Tipo do Processo, com as seguintes opções:

  • 1 - Judicial
  • 2 - Administrativo
4

3

NUM_PROCNúmero do Processo.

Exemplo de Preenchimento:

|M415|1|123456789|

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titleRegistro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

Apresenta a visão sintética do controle de saldos das contas da parte B do e-LALUR e e-LACS. Registro gerado pelo sistema a partir do saldo inicial e das movimentações.

  • Os campos SD_FIM_LAL e IND_SD_FIM do último período serão transportados para o E020 da próxima ECF.
  • Quando a escrituração for trimestral, o saldo final do período será transportado para o saldo inicial do período seguinte.
  • O valor do SD_INI_LAL do primeiro período será igual ao saldo inicial do registro M010 - Identificação da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs.
CampoDescrição

1

REG

Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M500.

2

COD_CTA_B

COD_CTA_B Código Unívoco Atribuído Pelo Contribuinte à Conta no e-Lalur e no e-Lacs 
(deve existir no M010.COD_CTA_B)

3

NUM_PROCNúmero do Processo.

Exemplo de Preenchimento:

|M415|1|123456789|

...