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Producto: | Microsiga Protheus | |
VersõesVersiones: | 11.80, 12.1.6 e y 12.1.7 | Ocorrência|
Ocurrencia: | Manual | descritivo com as alterações da obrigação ECF(Escrituração Contábil Fiscal) para leiaute descriptivo con las modificaciones de la obligación ECF(Registro contable fiscal) para layout 2.0 |
AmbienteEntorno: | SIGACTB - Contabilidade GerencialContabilidad de gestión | |
ObservacionesObservações: | Este Manual refere-se ao leiaute se refiere al layout 2, válido para as situações normais do ano-calendário 2015. O leiaute las situaciones normales del año calendario 2015. El layout 1, válido para o ano-calendário 2014 e situação especiais el año calendario 2014 y situaciones especiales de 2015, está disponível no Manual de Orientação do Leiaute da ECD anexo ao Ato Declaratório Executivo no 60, de disponible en el Manual de orientación del layout de la ECD adjunto a la Resolución declaratoria ejecutiva nº 60 del 26 de agosto de 2015." Este manual contém as alterações na legislação e também alterações de registros extraídos do modulo Contabilidade Gerencial contiene las modificaciones en la legislación y también en las modificaciones de registros extraídos del módulo Contabilidad de gestión (SIGACTB). Este manual contem as alterações até contiene las modificaciones hasta el 31/03/2016. |
Fue publicada la Resolución normativa Publicada a Instrução Normativa 1.595, de del 4 de dezembro diciembre de 2015, que altera, a Instrução Normativa modifica, la Resolución normativa nº 1.422, de del 19 de dezembro diciembre de 2013 – que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal dispone sobre el Registro contable fiscal (ECF).Em relação à Instrução Normativa no
Con relación a la Resolución normativa nº 1.422, de del 19 de dezembro – diciembre, que dispõe sobre a Escrituração Contábil Fiscal dispone sobre el Registro contable fiscal (ECF), as principais alterações foram:las principales modificaciones fueron:
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Enlace: http://sped.rfb.gov.br/projeto/show/269
Manual
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disponible en: http://sped.rfb.gov.br/pasta/show/1644
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A partir do ano-calendário del año calendario 2015, todas as pessoas jurídicas imunes ou isentas estão obrigadas a entregar a las personas jurídicas inmunes o exentas están obligadas a entregar la ECF.
Não é possível transmitir duas ou mais ECF no caso de mudança de contador no período ou mudança de plano de contas no período. A ECF deve ser transmitida em arquivo único, a menos que ocorra alguma das situações especiais previstas no Registro 0000. Caso a entidade tenha que recuperar os dados da ECD, devem ser recuperados os dois arquivos da ECD transmitidos (um para cada contador ou um para cada plano de contas). Contudo, para que a ECF recupere os dados corretamente é necessário que os saldos finais das contas que aparecem no primeiro arquivo (primeiro contador ou primeiro plano de contas) sejam iguais aos saldos iniciais dessas mesmas contas que aparecem no segundo arquivo (segundo contador ou segundo plano de contas). Se isso não ocorrer, a ECF recuperará somente os dados do segundo arquivo e os ajustes necessários deverão ser realizados na própria ECF ou na ECD, por meio de substituição.
Para retificação da ECF, é necessário que o campo 12 do registro 0000 (0000.RETIFICADORA) deve estar preenchido com “S” (ECF Retificadora). O procedimento para retificação é:
No es posible transmitir dos o más ECF en caso de cambio de contador en el período contable o cambio de plan de cuentas en el período. La ECF debe transmitirse en archivo único, a menos que ocurra alguna de las situaciones especiales previstas en el Registro 0000. Si la entidad tuviera que recuperar los datos de la ECD, deben recuperarse los dos archivos de la ECD transmitidos (uno para cada contador o uno para cada plan de cuentas). Sin embargo, para que la ECF recupere los datos correctamente es necesario que los saldos finales de las cuentas que aparecen en el primer archivo (primer contador o primer plan de cuentas) sean iguales a los saldos iniciales de estas mismas cuentas que aparecen en el segundo archivo (segundo contador o segundo plan de cuentas). Si esto no ocurriera, la ECF solamente recuperará los datos del segundo archivo y los ajustes necesarios deben realizarse en la propia ECF o en la ECD, por medio de sustitución.
Para la rectificación del ECF es necesario que el campo 12 del registro 0000 (0000.RECTIFICADORA) debe estar completado con “S” (ECF Rectificadora). El procedimiento para rectificación es:
La transformación no es un evento que represente interrupción del período para cálculo de los tributos. Por lo tanto, las opciones “Resultante de transformación” (Código 3 del A transformação não é um evento que represente interrupção do período para cálculo dos tributos. Portanto, as opções “Resultante de Transformação” (Código 3 do 0000.IND_SIT_INI_PER) e “Transformação” y “Transformación” (Código 7 do del 0000. SIT_ESPECIAL) foram excluídas do se borraron del registro 0000. No En caso de transformação no transformación en el período (ExemploEjemplo: A La empresa passa pasa de LTDA. para a S.A.), a ECF deve ser transmitida em arquivo el ECF debe transmitirse en archivo único para todo o el período. Portanto, se não houve situação especial e nem abertura ou início de obrigatoriedade no período, os Por lo tanto, si no hubo situación especial ni apertura o inicio de obligatoriedad en el período, los campos 0000.IND_SIT_INI_PER e y 0000.SIT_ESPECIAL serão preenchidos da seguinte formase completarán de la siguiente manera:
0000.IND_SIT_INI_PER: 0 – Regular (
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Inicio en el primer día del año).
0000.SIT_ESPECIAL: 0 – Normal (
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Sin ocurrencia de
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situación especial
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o evento).
A El ECF deve recuperar os arquivos da ECD relativos à transformação (para as empresas obrigadas a entregar a ECD, tendo em vista que, na ECD, no caso de transformação, são transmitidos dois arquivos separados.
O registro de prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores deve ser feito da seguinte forma no registro M010:
debe recuperar los archivos del ECD relacionados a la transformación (para las empresas obligadas a entregar el ECD, teniendo en cuenta que, en el ECD, en el caso de transformación, se transmiten dos archivos separados.
El registro de perjuicios fiscales acumulados de períodos anteriores se debe hacer de la siguiente manera en el registro M010:
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El O registro de bases de cálculos negativas acumuladas de períodos anteriores deve ser feito da seguinte forma no se debe hacer de la siguiente manera en el registro M010:
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As situações especiais (cisão, fusão, incorporaçãoLas situaciones especiales (escisión, fusión, incorporación, etc.) que ocorrerem em 2014 devem ser entregues por meio da Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa ocurrieron en 2014 se deben entregar por medio de la Declaración de Informaciones Económico-Fiscales de la Persona Jurídica (DIPJ). A Escrituração Contábil El Registro Contable Fiscal (ECF) somente será utilizada para transmissão de situações especiais de 2015 em diante.solamente se utilizará para transmitir situaciones especiales del 2015 en adelante.
Hay que se resaltar que, en el caso de Sociedades en Cuenta de Participación (SCP) que se extinguieron a lo largo del 2014, no había obligatoriedad de entrega de la DIPJ por SCP ni tampoco existe obligatoriedad de entrega del ECF. Solamente las SCP existentes el Há que se ressaltar que, no caso de Sociedades em Conta de Participação (SCP) que foram extintas ao longo do 2014, não havia obrigatoriedade de entrega da DIPJ por SCP e também não há obrigatoriedade de entrega da ECF. Somente as SCP existentes em 31/12/2014 deverão deben entregar a ECF relativa ao ano-calendário el ECF referente al año calendario 2014.
A partir do ano-calendário del año calendario 2015, todas as las SCP entregam a entregan el ECF, inclusive as que forem extintas ao longo do ano da escrituraçãoincluso las que se extinguieron a lo largo del año del registro.
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De acuerdo con el art. 6o de la Resolución Normativa RFB en el De acordo com o art. 6o da Instrução Normativa RFB no 1.422, de del 19 de dezembro diciembre de 2013, a não apresentação da ECF pelos contribuintes que apuram o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica pela sistemática do Lucro Real, nos prazos fixados no la no presentación de la ECF por los contribuyentes que calculan el Impuesto a la Renta de la Persona Jurídica por la sistemática de la Ganancia Real, en los plazos fijados en el art. 3º, ou a sua apresentação com incorreções ou omissões, acarretará a aplicação, ao infrator, das multas previstas no o a su presentación con incorrecciones u omisiones, resultará en aplicar al infractor, las multas previstas en el art. 8º-A do del Decreto-Lei Ley nº 1.598, de del 26 de dezembro diciembre de 1977, com redação dada pela Lei con redacción dada por la Ley nº 12.973, de del 13 de maio mayo de 2014.
Na aplicação da Al aplicar la multa de lo que trata o parágrafo acima, quando não houver lucro líquido, antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social, no período de apuração a que se refere a escrituração, deverá ser utilizado o último lucro líquido, antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social informado, atualizado pela taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia - Selic, até o termo final de encerramento do período a que se refere a escrituração.el párrafo anterior, cuando no haya ganancia neta, antes del impuesto a la renta y del aporte social, en el período de cálculo a que se refiere el registro, se debe utilizar la última ganancia neta, antes del impuesto a la renta y del aporte social informado, actualizado por la tasa de referencia del sistema especial de liquidación y protección - Selic, hasta el término final del cierre del período a que se refiere el registro.
La falta de presentación del ECF por parte de los contribuyentes, que calculan el impuesto a la renta de persona jurídica, por cualquier sistemática que no sea la ganancia real, en los plazos fijados en el art. 3º, o a su presentación con incorrecciones u omisiones, resultará en aplicar al infractor, las multas previstas en el art. 57 de la Medida Provisional A não apresentação da ECF pelos contribuintes que apuram o Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica, por qualquer sistemática que não o Lucro Real, nos prazos fixados no art. 3º, ou a sua apresentação com incorreções ou omissões, acarretará a aplicação, ao infrator, das multas previstas no art. 57 da Medida Provisória nº 2.158-35, de del 24 de agosto de 2001.
Os Los códigos de receita das multas sãoingreso de las multas son:
3624/2 – Multa por
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atraso en la entrega del ECF –
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Demás PJ
3624/3 – Multa por
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atraso en la entrega del ECF – PJ
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Ganancia real
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El plazo se fijó por medio del art. 3º de la Resolución Normativa nº 1.420/2013,
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reproducido a continuación:
Art.
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3º El ECF (Registro Contable Digital) se transmitirá anualmente al Sistema Público de
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Registro Digital (
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§ 4º Nos casos de extinção, cisão parcial, cisão total, fusão ou incorporação, ocorridos de janeiro a maio do ano-calendário, o prazo de que trata o § 2º será até o último dia útil do mês de junho do referido ano, mesmo prazo da ECF para situações normais relativas ao ano-calendário anterior.
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Duas ECF:
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Para situações especiais que ocorrerem entre janeiro e maio do ano calendário, a entrega é até o último dia útil do mês de junho.
No caso de incorporada e incorporadora estiverem sobre o mesmo controle societário desde o ano calendário anterior ao evento não é necessária a entrega de ECF de situação especial.
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Duas ECF:
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SPED), hasta el último día hábil del mes de junio del año siguiente al año calendario al que se refiere.
SITUACIÓN ESPECIAL O EVENTO | REGISTROS | PLAZO DE ENTREGA | EXCEPCIONES |
Extinción | Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial. | Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Fusión | Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial. | Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Incorporación \ Incorporada | Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial. | Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Incorporación \ Incorporadora | Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal). | · La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. · La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales. | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Escisión total | Un único ECF con fecha final igual a la fecha de la situación especial. | Hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Escisión parcial | Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha de la situación especial. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior a la situación especial. El indicador de inicio del período debe ser igual a 2 (resultante de la escisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal). | · La primera se debe entregar hasta el último día hábil del mes subsiguiente a la fecha de la situación especial. · La segunda se debe entregar en el plazo de los ECF normales. | Para situaciones especiales que ocurran entre enero y mayo del año calendario, la entrega es hasta el último día hábil del mes de junio. |
Desclasificación de Inmune/Exenta. | Dos ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha del evento. · Otro con fecha inicial igual a la fecha inmediatamente posterior al evento. El indicador de inicio del período debe ser igual a 4 (Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario). El campo situación especial se debe informar con “0” (Normal). | Los dos ECF se deben entregar en el plazo de los ECF normales. | |
Inclusión en el Simples nacional | Un ECF: · Uno con fecha final igual a la fecha del evento. | El ECF se debe entregar en el plazo de los ECF normales. |
Los siguientes registros tuvieron modificaciones para considerar el layout 2.00 puesto a disposición por el Fisco de acuerdo con el manual de orientación:
Código | Descripción | Fch_Ini | Dt_Fin | Tipo | Cuenta superior | Nivel | Modalidad |
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Duas ECF:
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Uma ECF:
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Os registros a seguir sofreram alterações para contemplar leiaute 2.00 disponibilizado pela Receita Federal conforme manual de orientação:
L100A – PJ em Geral: Inclusão de contas.
Código | Descrição | Dt_Ini | Dt_Fim | Tipo | Conta Superior | Nível | Natureza|||
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1.01.02.09.11 | Depósitos | em Contencioso en contencioso - Circulante | 01012015 | A | 1.01.02.09 | 5 | 01 | ||
1.01.02.09.12 | Outros Créditos em Contencioso Otros créditos en contencioso - Circulante | 01012015 | A | 1.01.02.09 | 5 | 01 | |||
1.01.03.06.90 | Subconta Subcuenta – AdoçãoAdopción Inicial - Estoque ServiçosStock Servicios | 01012015 | A | 1.01.03.06 | 5 | 01 | |||
1.01.03.07.90 | Subconta Subcuenta – AdoçãoAdopción Inicial - Estoque OutrosStock Otros | 01012015 | A | 1.01.03.07 | 5 | 01 | |||
1.02.01.01.26 | Duplicatas a Receber – Operações com Partes Não Relacionadas - no País – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes no relacionadas - en el País – Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.01 | 5 | 01 | |||
1.02.01.01.27 | Duplicatas a Receber - Operações com Partes Não Relacionadas - no Exterior – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes no relacionadas - en el Exterior – Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.01 | 5 | 01 | |||
1.02.01.01.28 | Duplicatas a Receber - Operações com Partes Relacionadas - no País – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes relacionadas - en el País – Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.01 | 5 | 01 | |||
1.02.01.01.29 | Duplicatas a Receber - Operações com Partes Relacionadas - no Exterior – Longo Prazo Facturas de crédito por cobrar – Operaciones con partes relacionadas - en el Exterior – Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.01 | 5 | 01 | |||
1.02.01.02.14 | Outros Otros Valores MobiliáriosMobiliarios – NoEn el País - Longo PrazoLargo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.02 | 5 | 01 | |||
1.02.01.02.16 | Outros Juros a Receber – No País - Longo Prazo Otros intereses por cobrar – En el País - Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.02 | 5 | 01 | |||
1.01.01.10.90 | Subconta Subcuenta – Adoção InicialAdopción inicial - Valores Mobiliáriosmobiliarios – Hedge - NoEn el Exterior | 01012015 | A | 1.01.01.10 | 5 | 01 | |||
1.02.01.03.04 | Debêntures Debentures emitidas por Partes Relacionada – Nopartes relacionadas – En el Exterior - Longo PrazoLargo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.03 | 5 | 01 | |||
1.02.01.03.05 | Debêntures Debentures emitidas por Partes Não Relacionada - No Exterior - Longo Prazopartes no relacionada - En el Exterior - Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.03 | 5 | 01 | |||
1.02.01.03.06 | Outros Empréstimos e Recebíveis – No Exterior - Longo Prazo Otros préstamos y cuentas de cobro – En el Exterior - Largo plazo | 01012015 | A | 1.02.01.03 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.60 | Subconta Subcuenta - Ajuste a Valor Justo (AVJ) Reflexo - Ganho ou Perda na Investida – noReflejo - Beneficio o Pérdida en la inversión – en el Exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.65 | Subconta Subcuenta - Ajuste a Valor Justo (AVJ) de Subscriçãosuscripción de Capital - Ganho ou Perda de Capital – noGanancia o pérdida de capital – en el Exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.75 | (-) SubcontaSubcuenta - Ajuste a Valor Presentevalor presente (AVP) de Participação Societária – noParticipación societaria – en el Exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.80 | Subconta - Mais Valia da Participação Anterior - Estágios – no Exterior Subcuenta - Plusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.81 | (-) Subconta - Menos Valia da ParticipaçãoSubcuenta - Minusvalía de la participación Anterior - EstágiosEtapas – noen el Exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |||
1.02.02.02.82 | Subconta Subcuenta - Goodwill | da Participação Anterior - Estágios – no Exteriorde la participación anterior - Etapas – en el exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | ||
1.02.02.02.84 | Subconta Subcuenta - | Variação de Mais Valia da Participação Anterior - Estágios – no ExteriorVariación de minusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | ||
1.02.02.02.85 | (-) | Subconta Subcuenta - | Variação de Menos Valia da Participação Anterior - Estágios – no ExteriorVariación de minusvalía de la participación anterior - Etapas – en el exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | |
1.02.02.02.86 | Subconta Subcuenta - | Variação de Goodwill da Participação Anterior - Estágios – no ExteriorVariación Goodwill de la participación anterior - Etapas – en el exterior | 01012015 | A | 1.02.02.02 | 5 | 01 | ||
2.01.01.09.12 | Tributos | Retidos a Recolher retenidos por pagar – Circulante | 01012015 | A | 2.01.01.09 | 5 | 02 | ||
2.01.01.09.13 | IRPJ | a Recolher por pagar – Circulante | 01012015 | A | 2.01.01.09 | 5 | 02 | ||
2.01.01.09.14 | CSLL | a Recolher por pagar – Circulante | 01012015 | A | 2.01.01.09 | 5 | 02 | ||
2.02.01.01.11 | Adiantamentos Anticipos de | Clientes - no País – Longo Prazoclientes - en el país – Largo plazo | 01012015 | A | 2.02.01.01 | 5 | 02 | ||
2.02.01.01.12 | Adiantamentos Anticipos de | Clientes - no Exterior – Longo Prazoclientes - en el exterior – Largo plazo | 01012015 | A | 2.02.01.01 | 5 | 02 |
L100B – FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
2.1.4.1.1.98.00 | CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS | 01012015 | S | 2.1.4.1.1.00.00 | 6 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.10 | Pessoas Físicas Personas físicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.20 | Pessoas Jurídicas Personas jurídicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.90 | Outras Contas de Depósito à Vista Otras cuentas de depósito al contado | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.00 | CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS | 01012015 | S | 2.1.4.1.2.00.00 | 6 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.10 | Pessoas Físicas Personas físicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.20 | Pessoas Jurídicas Personas jurídicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.90 | Outras Contas Otras cuentas de Depósitodepósito de Poupançaahorro | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.6.1.6.40.00 | AJUSTES DE | AVALIAÇÃO ATUARIALEVALUACIÓN ACTUARIAL | 01012015 | A | 2.1.6.1.6.00.00 | 6 | 03 |
L300A – PJ em Geralen general: Inclusão Inclusión de contascuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.01.01.05.01.47 | Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas | 01012015 | A | 3.01.01.05.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.05.01.48 | Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas | 01012015 | A | 3.01.01.05.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.41 | (-) Benefícios PrevidenciáriosBeneficios previsionales a Empregadosempleados | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.42 | (-) FundoFondo de AposentadoraJubilación Individual - FAPI | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.43 | 3 (-) PlanosPlanes de Poupançaahorro e Investimentoinversión - PAIT | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 |
L300A – PJ em Geral: Alteração da descrição da contaen general: Cambio de la descripción de la cuenta
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.01.01.07.01.09 | (-) OperaçõesOperaciones de AquisiçãoAdquisición de ValeTicket Cultura ( Lei noLey nº 12.761/2012, artArt. 10) | 01012014 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 |
L300B – FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.1.7.1.9.99.10 | RECEITAS INGRESOS DE JUROSINTERESES SOBRE OEL CAPITAL PRÓPRIOPROPIO | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.7.1.9.99.11 | RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.7.1.9.99.12 | RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES NÃONO RELACIONADAS | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.01 | BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS BENEFICIOS PREVISIONALES A EMPREGADOSEMPLEADOS | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.02 | FUNDO FONDO DE APOSENTADORIAJUBILACIÓN INDIVIDUAL – FAPI | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.03 | PLANOS PLANES DE POUPANÇAAHORRO E INVESTIMENTOINVERSIÓN – PAIT | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.04 | ASSISTÊNCIA ASISTENCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMACÊUTICAY FARMACÉUTICA | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.05 | PRONAC – DESPESA OPERACIONALGASTO OPERATIVO | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.06 | PESQUISAS INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS EY TECNOLÓGICAS | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.07 | 01012015 A 3.1.8.1.7.00.00 6 04 3.1.8.1.7.99.08 DO | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.08 | DOAÇÕES DONACIONES A INSTITUIÇÕESINSTITUCIONES DE ENSINOEDUCACIÓN E PESQUISAINVESTIGACIÓN | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.09 | VALE TICKET CULTURA | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 |
L300B - Correção dos Corrección de los tipos, níveis e dos códigos das contas de nível niveles y de los códigos de las cuentas de nivel superior.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.1.8.1.5.20.00 | PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA FIXARENTA FIJA | 01012014 | S | 3.1.8.1.5.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.5.21.00 | PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA FIXARENTA FIJA | 01012014 | A | 3.1.8.1.5.20.00 | 7 | 04 | ||
3.1.8.1.5.30.00 | PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA VARIÁVELRENTA VARIABLE | 01012014 | S | 3.1.8.1.5.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.5.31.00 | PREJUÍZOS COM PERJUICIOS CON TÍTULOS DE RENDA VARIÁVELRENTA VARIABLE | 01012014 | A | 3.1.8.1.5.00.00 | 7 | 04 |
L300C – Seguradorasaseguradoras: Inclusão Inclusión de contascuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.01.01.01.01.03.21 | Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.03.22 | Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.04.35 | (-) Benefícios PrevidenciáriosBeneficios previsionales a Empregadosempleados | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.04.36 | (-) FundoFondo de AposentadoraJubilación Individual - FAPI | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.04.37 | (-) PlanosPlanes de Poupançaahorro e Investimentoinversión - PAIT | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.04.38 | (-) Assistência Médica, Odontológica e FarmacêuticaAsistencia médica, odontológica y farmacéutica | 01012015 | A | 7 | 04 | |||
3.01.01.01.01.04.39 | (-) Pesquisas Científicas e TecnológicasInvestigaciones científicas y tecnológicas | 01012015 | A | 7 | 04 |
P100 – Lucro Presumido: Inclusão de contas- Ganancia estimada: Inclusión de cuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
2.01.01.09.12 | Tributos Retidos a Recolherretenidos por pagar – Circulante | 01012014 | A | 2.01.01.09 | 5 | 02 |
P150 – Lucro Presumido : Inclusão de contas- Ganancia estimada: Inclusión de cuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.01.01.05.01.47 | Receitas Provenientes de Partes Relacionadas Ingresos provenientes de partes relacionadas | 01012015 | A | 3.01.01.05.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.05.01.48 | Receitas Provenientes de Partes Não Relacionadas Ingresos provenientes de partes No relacionadas | 01012015 | A | 3.01.01.05.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.41 | (-) Benefícios PrevidenciáriosBeneficios previsionales a Empregadosempleados | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.42 | (-) FundoFondo de AposentadoraJubilación Individual - FAPI | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 | ||
3.01.01.07.01.43 | 3 (-) PlanosPlanes de Poupançaahorro e Investimentoinversión - PAIT | 01012015 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 |
P150 – Lucro Presumido: Alteração da descrição da conta- Ganancia estimada: Cambio de la descripción de la cuenta
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.01.01.07.01.09 | (-) OperaçõesOperaciones de AquisiçãoAdquisición de ValeTicket Cultura ( Lei noLey nº 12.761/2012, artArt. 10) | 01012014 | A | 3.01.01.07.01 | 6 | 04 |
U100B – Associação de Poupança e Empréstimo - Inclusão de novas contasAsociación de ahorro y préstamo - Inclusión de nuevas cuentas
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
2.1.4.1.1.98.00 | CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS | 01012015 | S | 2.1.4.1.1.00.00 | 6 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.10 | Pessoas Físicas Personas físicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.20 | Pessoas Jurídicas Personas jurídicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.1.98.90 | Outras Contas de Depósito à Vista Otras cuentas de depósito al contado | 01012015 | A | 2.1.4.1.1.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.00 | CONTAS ENCERRADAS CUENTAS FINALIZADAS | 01012015 | S | 2.1.4.1.2.00.00 | 6 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.10 | Pessoas Físicas Personas físicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.20 | Pessoas Jurídicas Personas jurídicas | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.4.1.2.98.90 | Outras Contas Otras cuentas de Depósitodepósito de Poupançaahorro | 01012015 | A | 2.1.4.1.2.98.00 | 7 | 02 | ||
2.1.6.1.6.40.00 | AJUSTES DE | AVALIAÇÃO ATUARIALEVALUACIÓN ACTUARIAL | 01012015 | A | 2.1.6.1.6.00.00 | 6 | 03 |
U150B– FinanceirasFinancieras: Inclusão Inclusión de contascuentas.
Código | DescriçãoDescripción | DtFch_Ini | Dt_ | FimFin | Tipo | Conta SuperiorCuenta superior | NívelNivel | NaturezaModalidad |
3.1.7.1.9.99.10 | RECEITAS INGRESOS DE JUROSINTERESES SOBRE OEL CAPITAL PRÓPRIOPROPIO | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.7.1.9.99.11 | RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES RELACIONADAS | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.7.1.9.99.12 | RECEITAS INGRESOS PROVENIENTES DE PARTES NÃONO RELACIONADAS | 01012015 | A | 3.1.7.1.9.00.00 | 7 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.01 | BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS BENEFICIOS PREVISIONALES A EMPREGADOSEMPLEADOS | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.02 | FUNDO FONDO DE APOSENTADORIAJUBILACIÓN INDIVIDUAL – FAPI | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.03 | PLANOS PLANES DE POUPANÇAAHORRO E INVESTIMENTOINVERSIÓN – PAIT | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.04 | ASSISTÊNCIA ASISTENCIA MÉDICA, ODONTOLÓGICA E FARMACÊUTICAY FARMACÉUTICA | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.05 | PRONAC – DESPESA OPERACIONALGASTO OPERATIVO | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.06 | PESQUISAS INVESTIGACIONES CIENTÍFICAS EY TECNOLÓGICAS | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.07 | 01012015 A 3.1.8.1.7.00.00 6 04 3.1.8.1.7.99.08 DO | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.08 | DOAÇÕES DONACIONES A INSTITUIÇÕESINSTITUCIONES DE ENSINOEDUCACIÓN E PESQUISAINVESTIGACIÓN | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 | ||
3.1.8.1.7.99.09 | VALE TICKET CULTURA | 01012015 | A | 3.1.8.1.7.00.00 | 6 | 04 |
Disponibilizaremos no pacote da ECF exemplos de plano de contas referenciais que podem ser importados, mas esclarecemos que se porventura a Receita alterar alguma informação do plano a atualização das tabelas no Protheus – Contabilidade Gerencial será de responsabilidade da pessoa jurídica, isto é, o arquivo texto disponibilizado serve apenas como carga inicial do cadastro.
Pondremos a disposición en el paquete de la ECF ejemplos de plan de cuentas referenciales que pueden importarse, pero advertimos que si por ventura el Fisco modifica alguna información del plan, la actualización de las tablas en el Protheus – Contabilidad de gestión será de responsabilidad de la persona jurídica, es decir, el archivo texto puesto a disposición solamente sirve como carga inicial del registro.
Los archivos textos con el plan referencial tendrán las siguientes Os arquivos textos contendo o plano referencial terão as seguinte nomenclaturas:
Grupo/ | ContaCuenta | Nomenclatura | do Arquivo del archivo TXT |
PJ em Geralen general (L100A + L300A dadel ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_L100A_L300A.cve | ||
PJ em Geral – Lucro Presumidoen general – Ganancia estimada (P100 + P150 dadel ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_Lucro_Presumido_P100_P150.cve | ||
Financeiras Financieras (L100B + L300B dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_L100B_L300B.cve | ||
Seguradoras Aseguradoras (L100C + L300C dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_L100C_L300C.cve | ||
Imunes e Isentas em Geral Libres y exentas en general (U100A + U150A dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Imunes_Isentas_em_Geral_U100A_U150A.cve | ||
Financeiras – Imunes e Isentas Financieras – Libres y exentas (U100B + U150B dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_Imunes_Isentas_U100B_U150B.cve | ||
Seguradoras – Imunes e Isentas Aseguradoras – Libres y exentas (U100C + U150C dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_Imunes_Isentas_U100C_U150C.cve | ||
Entidades Fechadascerradas de Previdência Complementarprevisión complementaria (U100D + U150D dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Entidades_Fechadas_Previdencia_Complementar_U100D_U150D.cve | ||
Partidos Políticospolíticos (U100E + U150E dade la ECF) | Exe_Plan_Ref_2015_Partidos_Politicos_U100E_U150E.cve |
Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa JurídicaApertura de Archivo digital e Identificación de la persona jurídica
Se modificaron las opciones disponibles para los campos CODAlterado opções disponíveis para os campos COD_VER, IND_SIT_INI_PER e SITy SIT_ESPECIAL.
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores | Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
3 | COD_VER | Código | da versão do leiaute conforme ato da RFB. (Atualmente a versão do leiaute é a de la versión del layout según acta del fisco RFB. (Actualmente la versión del layout es la 0002). | C | 004 | - | - | SimSí |
6 | IND_SIT_INI_PER | Indicador do Início do Períododel inicio del período: 1 – Abertura Apertura (Início de atividades no ano-calendárioInicio de actividades en el año calendario) 2 – Resultante de cisão/fusão ou remanescente de cisão, ou realizou incorporaçãoescisión/fusión o remanente de escisión, o realizó incorporación 3 – Resultante de Transformação 4 – Início de obrigatoriedade da entrega no curso do ano calendário. (Ex. Exclusão do Simples Nacional ou desenquadramento como imune ou isenta do Inicio de obligatoriedad de la entrega en el curso del año calendario. (Ej. Exclusión del Simples nacional o desclasificación como inmune o exenta del IRPJ) | N | 001 | - | [0; 1; 2; 4] | SimSí | |
7 | SIT_ESPECIAL | Indicador de Situação Especial e Outros Eventossituación especial y otros eventos: 1 – ExtinçãoExtinción 2 – FusãoFusión 3 – Incorporação Incorporación \ Incorporada 4 – Incorporação Incorporación \ Incorporadora 5 – Cisão Total]Escisión total 6 – Cisão ParcialEscisión parcial 7 – Transformação 8 – Desenquadramento Desclasificación de ImuneInmune/Isenta;Exenta. 9 – Inclusão no Simples NacionalInclusión en el Simples nacional | C | 001 | - | [0; 1; 2; 3; 4; 5; 6; 8; 9] | Sim | Sí |
...
...
Alteração Cambio de regra para os campos TIPregla para los campos TIP_ESC_PRE e DIFy DIF_FCONT
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores | Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
10 | TIP_ESC_PRE | EscrituraçãoRegistro: C – Obrigadas Obligadas a entregar a la ECD ou o entrega facultativa da ECD com recuperação de dadosde la ECD con recuperación de datos. L – Livro Caixa ou não obrigadas Libro Caja o no obligadas a entregar a la ECD ou o entrega facultativa da ECD sem recuperação de dadosde la ECD sin recuperación de datos. AtençãoAtención: - A hipóste prevista no §1o do artLa hipótesis prevista en el §1º del Art. 129, Instrução Normativa no Resolución normativa nº 1.515/2014 prevê prevé que a pessoa la persona jurídica que mantiver escrituração contábil, na forma da legislação comercial, deverá controlar os recebimentos de suas receitas em conta específica, na qual, em cada lançamento, será indicada a nota fiscal a que corresponder o recebimento.mantenga registro contable, en la forma de la legislación comercial, debe controlar los cobros de sus ingresos en cuenta específica, en la cual, en cada registro se indicará la factura a la que corresponda el cobro. La opción “C” contable corresponde a las personas jurídicas tributadas por la ganancia estimada o inmunes o exentas que están obligadas a entregar la ECD (Registro contable digital), además de todas las personas jurídicas tributadas por la ganancia real, de acuerdo con la Resolución normativa nº A opção “C” contábil corresponde às pessoas jurídicas tributadas pelo lucro presumido ou imunes ou isentas que estão obrigadas a entregar a ECD (Escrituração Contábil Digital), além de todas as pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, de acordo com a Instrução Normativa no 1.420/2013. Caso a empresa não seja obrigada Si la empresa no fuera obligada a entregar a la ECD, mas pero facultativamente, entregue a entrega la ECD para recuperação dos dados na ECF, deve preencher a opção recuperación de datos en la ECF, debe completar la opción “C”. ExemplosEjemplos: Lucro Real: Não preencher o1. Ganancia real: No complete el campo. Lucro Presumido: Preencher2. Ganancia prevista: Complete "L", quando utilizar livro caixa ou não está obrigada a entregar a ECD e não quer recuperar os dados da ECD (que pode ter sido entregue facultativamente) na ECF.si utiliza el libro caja o no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF. 3. Ganancia estimada: Complete "C", si estuviera obligada a entregar la ECD o no está obligada a la ECD, pero quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF. 4. Inmunes/Exentas: Complete "L", si no está obligada a entregar la ECD y no quiere recuperar los datos de la ECD (que puede haberse entregado facultativamente) en la ECF. 5. Inmunes/Exentas: Complete "C", cuando está obligada a entregar el ECD o no está obligada al ECD, pero desea | C | 001 | - | [L; C] | NãoNo | |
15 | DIF_FCONT | Existe diferenças entre a contabilidade societária e diferencias entre la contabilidad societaria y Fcont. ObservaçãoObservación: Ano-Calendário· Año calendario 2014: Se oSi 0010.OPT_EXT_RTT forfuera igual a “S”, 0010.DIF_FCONT deve ser preenchido. Caso contráriodebe completarse. En caso contrario (0010.OPT_EXT_RTT = “N”), 0010.DIF_FCONT não deve ser preenchido (deixar em brancono debe completarse (deje en blanco). Ano-Calendário· Año calendario 2015: Se oSi el 0010.OPT_EXT_RTT fores igual a “N”, se debe completar el 0010.DIF_FCONT deve ser preenchido. Caso contrário. En caso contrario el (0010.OPT_EXT_RTT = “S”), 0010.DIF_FCONT não deve ser preenchido (deixar em brancono se debe completar (deje en blanco). | C | 001 | - | [S; N] | SimSí |
...
Se modificó la opción de cumplimentación para el campo Alterado opção de preenchimento para o campo IND_ALIQ_CSLL
Nº | Campo | DescriçãoDescripción | Tipo | TamanhoTamaño | Decimal | Valores | Válidosválidos | ObrigatórioObligatorio |
2 | IND_ALIQ_CSLL | PJ Sujeita à Alíquota da CSLL de 9% ou 17% ou 20% em sujeta a la alícuota de la CSLL del 9% o del 17% o 20% el 31/12/2015: 1. 9% 2. 17% 3. 20% De acordo com o art. 1o da Lei no acuerdo con el Art. 1º de la Ley nº 13.169, de del 6 de outubro octubre de 2015: “Art. 3o 3º ........................................................................ I - 20% (vinte veinte por centociento), no en el período compreendido comprendido entre 1o el 1º de setembro septiembre de 2015 e y 31 de dezembro diciembre de 2018, e y el 15% (quinze quince por centociento) a partir del 1º de 1o de janeiro enero de 2019, no caso das pessoas en el caso de las personas jurídicas de seguros privados, das de capitalização e das referidas nos de las de capitalización y de las referidas en los incisos I a VII e y X do § 1o do art. 1o da Lei Complementar no 105, de 10 de janeiro de 2001;del § 1º del Art. 1º de la Ley complementaria nº 105 del 10 de enero de 2001. II - 17% (dezessete diecisiete por centociento), no en el período compreendido comprendido entre 1o el 1º de outubro octubre de 2015 e y el 31 de dezembro diciembre de 2018, e y el 15% (quinze quince por centociento) a partir del 1º de 1o de janeiro enero de 2019, no caso das pessoas en el caso de las personas jurídicas referidas no en el inciso IX do del § 1º do artdel Art. 1º da Lei Complementar de la Ley complementaria nº 105 , de del 10 de janeiro enero de 2001;. III - 9% (nove nueve por centociento), no caso das demais pessoas en el caso las demás personas jurídicas. | C | 001 | - | [1; 2; 3] | Si | Sí |
Exclusão Eliminación de regra la regla campo IND_ATIV_RURAL
Nº | Campo | Regras de Validação do Campo Reglas de validación de campo | Tipo |
10 | IND_ATIV_RURAL | REGRA REGLA_ PREENCHIMENTOCUMPLIMENTACIÓN_IND_ ATIVACTIV_RURAL: Verifica, quandocuando 0010.COD_QUALIF_PJ ées diferente de “01” (PJ em Geralen general) ouo 0010.FORMA_TRIB ées diferente de “1” ( Lucro RealGanancia real), “2” ( LucroGanancia Real/ ArbitradoArbitrada), “3” ( Lucro PresumidoGanancia Estimada/Real) ouo “4” ( Lucro PresumidoGanancia Prevista/Real/ Arbitrado) ou “5” (Lucro Presumido), seArbitrada), si 0020.IND_ ATIVLUC_ RURAL éEXP es igual a “N”. | Erro Error |
...
Exclusão de regra dos Eliminación de la regla de los campos EMAIL e y FONE
Nº | Campo | Regras de Validação do Campo Reglas de validación de campo | Tipo |
6 | REGRA REGLA_ OBRIGATORIOOBLIGATORIO_CONTADOR: 0930.EMAIL obrigatório quandoobligatorio cuando 0930.IDENT_QUALIF forsea igual a 900 (Contador ou Contabilista). | Erro Error | |
7 | FONE | REGRA REGLA_ OBRIGATORIOOBLIGATORIO_CONTADOR: 0930.FONE obrigatório quandoobligatorio cuando 0930.IDENT_QUALIF forsea igual a 900 (Contador ou Contabilista). | Erro Error |
Estas regras não sofrerão impacto no cadastro de Contabilista pois ainda são validas para a obrigação Sped Contábil reglas no sufrirán impacto en el registro de contador, porque aún tienen validez para la obligación Sped contable ECD.
...
Se modificó la descripción de los orígenes Alterado a descrição das natureza existentes
Enlace: http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468
Núm | DescriçãoDescripción | Fundamento | Legallegal | Conta PrincipalCuenta principal |
90 | SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR ATIVOACTIVO/PASSIVOPASIVO | Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014. | ATIVO OU PASSIVO ACTIVO O PASIVO | |
91 | SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA | Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014. | DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA | |
92 | SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - AMORTIZAÇÃO AMORTIZACIÓN ACUMULADA | Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014. | AMORTIZAÇÃO AMORTIZACIÓN ACUMULADA | |
93 | SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL – VINCULADA OU O AUXILIAR - EXAUSTÃO ACUMULADAAGOTAMIENTO ACUMULADO | Arts. 66 e 67, Lei no Ley Nº 12.973/14 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014. | EXAUSTÃO ACUMULADA AGOTAMIENTO ACUMULADO | |
95 | SUBCONTA ADOÇÃO SUBCUENTA ADOPCIÓN INICIAL- VINCULADA OU O AUXILIAR DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA | Arts. 66 e y 67, Lei no Ley nº 12.973/14 c/c art. 57, Lei no Ley nº 4.506/64 Arts. 164, 165, 167 e 168 da Instrução y 168 de la Resolución Normativa RFB no en el 1.515, de del 24 de novembro noviembre de 2014. | DEPRECIAÇÃO DEPRECIACIÓN ACUMULADA |
Alterado regra de validação do campo NATSe modificó la regla de validación del campo NAT_SUB_CNT
Nº | Campo | Regras de Validação do Campo Reglas de validación de campo | Tipo |
4 | NAT_SUB_CNT | REGRA REGLA_NAT_090_UNICA_POR_ CONTACUENTA: Verifica sesi existe no máximo duas subcontas de natureza 90 ou 91 ou 92 ou 93 ou 95 (J053, como máximo, dos subcuentas de modalidad 90 o 91 o 92 o 93 o 95 (I053.NAT_SUB_CNT) para cada contacuenta ( J050I050.COD_CTA). | Erro Error |
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Se modificó la obligatoriedad de salida.Alterado Obrigatoriedade de saida
Registro | Nivel | HierárquicoNome do Registro | Obrigatoriedade Entrada | Obrigatoriedade Saída | Ocorrênciajerárquico | Nombre del registro | Obligatoriedad Entrada | Obligatoriedad Salida | Ocurrencia |
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K355 | 3 | Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramentofinales de las cuentas contables de resultado antes del cierre | F | F | [0:N] |
As perguntas Las preguntas "Conta Cuenta de Resultado De/Ate" existentes na rotina A" que existen en la rutina "Central de Escrituração" representam as informações Registro" representan las informaciones enviadas para o el registro K355, para não gerar no generar este registro deixe estas perguntas em brancodeje estas preguntas en blanco.
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CÓDIGO | DESCRIÇÃODESCRIPCIÓN | DTFCH_INI | DTFCH_ | FIMFIN | TIPO | FORMATO | FORMULAFÓRMULA | ORIENTAÇÕESORIENTACIONES |
20.01 | Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantilde la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | 01012015 | E | N | Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, dedel 12 de setembrosetiembre de 1974, as pessoaslas personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer, deben reconocer, para fins de apuração do lucrofines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente aoel resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestaçãocontraprestación durante oel período de vigência dovigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoaEn el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a rendael capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | |||
25.01 | (-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor PresenteIngresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan de ajuste a valor presente (Art. 8º da Leide la Ley nº 12.973/2014). | 01012015 | E | N | No En el caso de pessoala persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Leicon base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014). | |||
25.02 | (-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da LeiIngreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | No En el caso de contratos de concessãoconcesión de serviçosservicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Leiel ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014). |
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CÓDIGO | DESCRIPCIÓN | FCH_INI | FCH_FIN | CÓDIGO | DESCRIÇÃO | DT_INI | DT_FIMTIPO | FORMATO | FORMULAFÓRMULA | ORIENTAÇÕESORIENTACIONES | |
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16.1 | Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantilde la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | P200 (“20.01”) | Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, dedel 12 de setembrosetiembre de 1974, as pessoaslas personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer, deben reconocer, para fins de apuração do lucrofines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente aoel resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestaçãocontraprestación durante oel período de vigência dovigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoaEn el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a rendael capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | |||||
19.1 | (-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor PresenteIngresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Leide la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | P200(“25.01”) | No En el caso de pessoala persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Leicon base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014). | |||||
19.2 | (-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da LeiIngreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | P200(“25.02”) | No En el caso de contratos de concessãoconcesión de serviçosservicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Leiel ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014). |
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A
importanção dos dados deste registro quando necessário deverá ser feita pela importação de um arquivo .csv contendo os dados do Livro Caixa no validador ECF ou o cadastro da informação pelo La importación de los datos de este registro cuando sea necesario, debe hacerse por medio de la importación de un archivo .csv, que contiene los datos del Libro Caja en la validación ECF, o el registro de la información por el módulo TAF.
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CÓDIGO | DESCRIÇÃODESCRIPCIÓN | DTFCH_INI | DTFCH_ | FIMFIN | TIPO | FORMATO | FORMULAFÓRMULA | ORIENTAÇÕESORIENTACIONES |
21.01 | Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantilde la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | 01012015 | E | N | Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, dedel 12 de setembrosetiembre de 1974, as pessoaslas personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer, para fins de apuração do lucro real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente ao valor de cada contraprestação durante o período de vigência do, deben reconocer, para fines de cálculo de la ganancia real, el resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestación durante el período de vigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoaEn el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a rendael capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | |||
24.01 | (-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor PresenteIngresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Leide la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | No En el caso de pessoala persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas àsvariações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Leicon base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014). | |||
24.02 | (-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da LeiIngreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | No En el caso de contratos de concessãoconcesión de serviçosservicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Leiel ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014). |
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CÓDIGO | DESCRIÇÃODESCRIPCIÓN | DTFCH_INI | DTFCH_ | FIMFIN | TIPO | FORMATO | FORMULAFÓRMULA | ORIENTAÇÕESORIENTACIONES |
15.01 | Valor da Contraprestação de Arrendamento Mercantilde la contraprestación de arrendamiento mercantil (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | 01012015 | E | N | T120(“21.01”) | Na hipótese de operações de arrendamento mercantil que não estejam sujeitas ao tratamento tributário previsto pela Lei no En el caso de operaciones de arrendamiento mercantil que no estén sujetas al tratamiento tributario previsto por la Ley nº 6.099, dedel 12 de setembrosetiembre de 1974, as pessoaslas personas jurídicas arrendadoras deverão reconhecer, deben reconocer, para fins de apuração do lucrofines de cálculo de la ganancia real, o resultado relativo à operação de arrendamento mercantil proporcionalmente aoel resultado relacionado a la operación de arrendamiento mercantil proporcionalmente al valor de cada contraprestaçãocontraprestación durante oel período de vigência dovigencia del contrato. (...) Na hipótese de a pessoaEn el caso de la persona jurídica de que trata o caput ser tributada pelo lucro presumido ou arbitrado, o valor da contraprestação deverá ser computado na determinação da base de cálculo do imposto sobre a rendael capítulo, se tributará por la ganancia estimada o arbitrada, se debe computar el valor de la contraprestación en la determinación de la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 46, § 4º, da Leide la Ley nº 12.973/2014). | ||
19.01 | (-) Receitas Financeiras Relativas às Variações Monetárias dos Direitos de Crédito e Obrigações do Contribuinte Decorrentes de Ajuste a Valor PresenteIngresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y obligaciones del contribuyente, que resultan del ajuste a valor presente (Art. 8º da Leide la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | T120(“24.01”) | No En el caso de pessoala persona jurídica tributada com base no lucro presumido ou arbitrado, as receitas financeiras relativas às variações monetárias dos direitos de crédito e das obrigações do contribuinte, em função da taxa de câmbio, originadas dos saldos de valores a apropriar decorrentes de ajuste a valor presente não integrarão a base de cálculo do imposto sobre a renda (Art. 8º da Leicon base en la ganancia estimada o arbitrada, los ingresos financieros relacionados a las variaciones monetarias de los derechos de crédito y de las obligaciones del contribuyente, en función de la tasa de cambio, originadas de los saldos de valores por atribuir que resultan del ajuste a valor presente no integrarán la base de cálculo del impuesto a la renta (Art. 8º de la Ley nº 12.973/2014). | ||
19.02 | (-) Receita Reconhecida pela Construção, Recuperação, Reforma, Ampliação ou Melhoramento da Infraestrutura, cuja Contrapartida Seja Ativo Intangível Representativo do Direito de Exploração (Art. 44 da LeiIngreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo del derecho a la explotación (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014) | 01012015 | E | N | T120(“24.02”) | No En el caso de contratos de concessãoconcesión de serviçosservicios públicos, a receita reconhecida pela construção, recuperação, reforma, ampliação ou melhoramento da infraestrutura, cuja contrapartida seja ativo intangível representativo de direito de exploração, não integrará a base de cálculo do imposto sobre a renda, quando se tratar de imposto sobre a renda apurado com base no lucro presumido ou arbitrado (Art. 44 da Leiel ingreso reconocido por la construcción, recuperación, reforma, ampliación o mejora de la infraestructura, cuya contrapartida sea el activo intangible, representativo de derecho de explotación, no integrará la base de cálculo del impuesto a la renta, cuando se trate del impuesto a la renta calculado con base en la ganancia estimada o arbitrada (Art. 44 de la Ley nº 12.973/2014). |
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CÓDIGO | DESCRIÇÃODESCRIPCIÓN | DTFCH_INI | DTFCH_ | FIMFIN | TIPO | FORMATO | FORMULAFÓRMULA |
4 | Adicional | 01012014 | CA | NS | SE (BAL_RED(PERIODO_ATUAL()) = "B") ENTAO SE (U180(1) > 0) ENTAO SE (U180(1) > 20000 * MESES_PERIODO()) ENTAO ((U180(1) - 20000 * MESES_PERIODO()) * 0,1) SENAO 0 FIM_SE SENAO 0 FIM_SE SENAO SE (BAL_RED(PERIODO_ATUAL()) = "E") ENTAO SE (U180(1) > 0) ENTAO SE (U180(1) > 20000) ENTAO ((U180(1) - 20000) * 0,1) SENAO 0 FIM_SE SENAO 0 FIM_SE FIM_SE FIM_SE |
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Enlace TDN: http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468
FontesFuentes:
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Enlace:
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http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/ecf/legislacao.htm
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