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Conteúdo
01. IntroduçãoO Ajuste a Valor Presente é um processo para descapitalizar um montante futuro retirando os juros compostos, sobre ele aplicado.
O objetivo de ajustar o valor de um direito ou uma obrigação é demonstrar o valor presente de um fluxo de caixa futuro. 02. Eventos ContábeisBackOffice | Gestão Financeira | Cadastros | Contabilidade | Evento Contábil Por se tratar de um princípio contábil, no RM é necessário realizar o cadastro de 2 eventos que serão utilizados para gerar as operações contábeis. OBS: Os eventos contábeis devem ser cadastrados como 1º Evento: Este evento será utilizado para contabilizar a operação na data da inclusão e a Provisão do AVP.
2º Evento: Este evento será utilizado para realizar a Reversão mês a mês de valores de juros ora apropriado como AVP, agora como receita ou despesa.
03. MoedasBackOffice | Gestão Financeira | Movimentações Bancárias | Moedas | Moedas e Índices O ajuste a valor presente será realizado mediante descontos que considerem os juros embutidos pré-fixados com base em uma taxa fixa. No cadastro de Moedas e índices, deve-se incluir um índice específico para o cálculo de AVP. A taxa de juro mensal utilizada nas operações financeiras deverão ser cadastradas como cotação desse índice nos dias em que foram aplicadas. 04. ParametrizaçãoBackOffice | Gestão Financeira | Ambiente| Configuração| Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor Presente Para a correta utilização da rotina, devemos informar alguns parâmetros que serão usados para filtrar quais os lançamentos financeiros que terão AVP calculado. Evento Contábil | Provisão e Reversão: Informar os eventos cadastrados no tópico 2. Indexador: Informar o índice cadastrado no tópico 3. No processamento da rotina, caso não exista cotação para o mesmo dia da data de emissão do título, o sistema irá buscar a primeira data anterior. Valor Relevante: Somente os lançamentos financeiros que tiverem o valor original maior ou igual a valor relevante informado neste campo serão objetos de cálculo do AVP. Dias longo prazo: Número de dias considerado pela empresa como uma operação de longo prazo. Tabela que define o AVP: A tabela definida neste parâmetro será utilizada para filtrar os lançamentos que terão cálculo de AVP.
BackOffice | Gestão Financeira | Ambiente| Configuração| Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor Presente também lotes que serão usados como default para a inclusão e o estorno dos lançamentos contábeis. 05. Processo de AVPBackOffice | Gestão Financeira | Operações Financeiras | Ajuste a Valor Presente O processamento de AVP pode ser executado conforme a necessidade de registro destes juros.
Após a execução do processo, os registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro (menu Anexos | Ajuste a Valor Presente).
06. Cálculo - Provisão do AVPSerá provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro.
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)^n Onde:
Juros AVP = VF – VP 07. Cálculo - Reversão do AVPÉ a operação de transferência por competência na qual o montante provisionado do AVP é transferido e contabilizado como receita ou despesa financeira, de forma que, na data de vencimento do lançamento, este montante será totalmente revertido. Cálculo da Reversão:
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)n
Juros AVP = VP – VP anterior 08. Estorno do AVPSe um lançamento financeiro tiver registros de AVP gerados e ocorrerem situações que possam influenciar no cálculo do seu Valor Presente, o sistema atualizará os status destes registros para "Estorno Pendente". Desta forma, ao gerarmos novamente o processo de AVP para o período em questão os registros serão estornados. O estorno será executado da seguinte maneira:
Situações que alteram o status dos registros de AVP para "Estorno Pendente"
09. RestriçõesPara garantir a integridade do processo, existem algumas restrições/informações que devem ser observadas:
Visualização dos registros e da contabilização de AVP Os registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro (menu Anexos | Ajuste a Valor Presente). À medida que operações forem realizadas com o lançamento financeiro, e o cálculo de AVP for processado, estes registros podem ter seus respectivos status alterados para: Calculado, Revertido Parcialmente, Revertido Totalmente ou Estornado
Observação: |
Cálculo para descapitalizar
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Juros AVP = VP – VP anterior
O status AVP do lançamento será atualizado para "Revertido totalmente" ou "Revertido parcialmente". Será gerada a contabilização conforme evento contábil informado no parâmetro "Evento contábil Reversão".
Estorno do AVP
Se um lançamento financeiro tiver registros de AVP gerados e ocorrerem situações que possam influenciar no cálculo do seu Valor Presente, o sistema atualizará os status destes registros para "Estorno Pendente". Desta forma, ao gerarmos novamente o processo de AVP para o período em questão os registros serão estornados.
O estorno será executado da seguinte maneira:
- Se a contabilização dos registros já tiver sido integrada ao lote "0" da contabilidade, serão gerados lançamentos contábeis de estorno;
- Se a contabilização dos registros estiver apenas em lote, ela será excluída.
Situações que alteram o status dos registros de AVP para "Estorno Pendente"
- Na alteração do valor original, data de emissão ou data de vencimento do lançamento financeiro;
- Na inclusão ou no cancelamento de fatura;
- Na inclusão ou no cancelamento do acordo;
- No cancelamento da baixa parcial.
Parcelamento de lançamento
Lançamentos que possuem cálculo de AVP não poderão ser parcelados.
Lançamento Faturado
Não serão gerados cálculos para o lançamento faturado, somente para os respectivos vencimentos de fatura.
Baixa Parcial
Quando um lançamento tiver sua baixa parcial realizada, teremos continuidade no cálculo de AVP para ele, pois a provisão dos juros já foi realizada em período anterior e desta forma será necessário reverter estes juros integralmente.
O lançamento gerado pela baixa parcial, se atender os parâmetros para geração de AVP, terá calculado seu AVP normalmente.
Geração de Acordo
No processo de Geração de Acordo, somente os lançamentos gerados pelo acordo é que terão AVP calculados. Caso o lançamento, origem do acordo, tenha registros de AVP anteriores a esse processo, eles serão estornados.
Exclusão de lançamentos
Só será permitida a exclusão de lançamentos que não tenham registros de AVP ou que esses estejam estornados.
Visualização dos registros e da contabilização de AVP
Os registros de AVP podem ser visualizados através da edição do lançamento financeiro (menu Anexos | Ajuste a Valor Presente). À medida que operações forem realizadas com o lançamento financeiro, e o cálculo de AVP for processado, estes registros podem ter seus respectivos status alterados para: Calculado, Revertido Parcialmente, Revertido Totalmente ou Estornado.
Editando os registros, e clicando no botão Contabilização, pode-se visualizar a respectiva contabilização.
Observação:
Quando o registro estiver estornado, esse botão ficará indisponível para edição.