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Conteúdo
01. IntroduçãoO Ajuste a Valor Presente é um processo para descapitalizar um montante futuro retirando os juros compostos, sobre ele aplicado.
O objetivo de ajustar o valor de um direito ou uma obrigação é demonstrar o valor presente de um fluxo de caixa futuro. 02. Eventos ContábeisBackOffice | Gestão Financeira | Cadastros | Contabilidade | Evento Contábil Por se tratar de um princípio contábil, no RM é necessário realizar o cadastro de 2 eventos que serão utilizados para gerar as operações contábeis. OBS: Os eventos contábeis devem ser cadastrados como 1º Evento: Este evento será utilizado para contabilizar a operação na data da inclusão e a Provisão do AVP.
2º Evento: Este evento será utilizado para realizar a Reversão mês a mês de valores de juros ora apropriado como AVP, agora como receita ou despesa.
03. MoedasBackOffice | Gestão Financeira | Movimentações Bancárias | Moedas | Moedas e Índices O ajuste a valor presente será realizado mediante descontos que considerem os juros embutidos pré-fixados com base em uma taxa fixa. No cadastro de Moedas e índices, deve-se incluir um índice específico para o cálculo de AVP. A taxa de juro mensal utilizada nas operações financeiras deverão ser cadastradas como cotação desse índice nos dias em que foram aplicadas. 04. ParametrizaçãoBackOffice | Gestão Financeira | Ambiente| Configuração| Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor Presente Para a correta utilização da rotina, devemos informar alguns parâmetros que serão usados para filtrar quais os lançamentos financeiros que terão AVP calculado. Evento Contábil | Provisão e Reversão: Informar os eventos cadastrados no tópico 2. Indexador: Informar o índice cadastrado no tópico 3. No processamento da rotina, caso não exista cotação para o mesmo dia da data de emissão do título, o sistema irá buscar a primeira data anterior. Valor Relevante: Somente os lançamentos financeiros que tiverem o valor original maior ou igual a valor relevante informado neste campo serão objetos de cálculo do AVP. Dias longo prazo: Número de dias considerado pela empresa como uma operação de longo prazo. Tabela que define o AVP: A tabela definida neste parâmetro será utilizada para filtrar os lançamentos que terão cálculo de AVP.
Além das parametrizações acima, a rotina filtrará apenas os lançamentos com as caracterísitcas abaixo: BackOffice | Gestão Financeira | Ambiente| Configuração| Parâmetros | TOTVS Gestão Financeira | Integração Contábil | Ajuste a Valor Presente também lotes que serão usados como default para a inclusão e o estorno dos lançamentos contábeis. 05. Processo de AVPBackOffice | Gestão Financeira | Operações Financeiras | Ajuste a Valor Presente O processamento de AVP pode ser executado conforme a necessidade de registro destes juros.
05. Parametrização |
Além das parametrizações acima, a rotina filtrará apenas os lançamentos com as caracterísitcas abaixo:
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06. Cálculo - Provisão do AVPSerá provisionado o valor dos juros calculados pela diferença entre o valor presente atual e o valor futuro (valor original) do lançamento financeiro.
Valor presente (VP) = valor futuro (VF) / (1+i)^n Onde: |
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de dias entre a data de emissão e a data de vencimento |
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do lançamento.
Juros AVP = VF – VP |
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Cálculo para descapitalizar
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- Na alteração do valor original, data de emissão ou data de vencimento do lançamento financeiro;
- Na inclusão ou no cancelamento de fatura;
- Na inclusão ou no cancelamento do acordo;
- No cancelamento da baixa parcial.
Parametrização necessária
Para a correta utilização da rotina, devemos informar alguns parâmetros que serão usados para filtrar quais os lançamentos financeiros que terão AVP calculado. Eles se encontram no caminho Ambiente| Parâmetros | RM Fluxus | Integração Contábil | Etapa 1 – Ajuste a Valor Presente.
Deverão ser criados eventos contábeis para contabilização da Provisão e da Reversão dos juros de AVP e também lotes que serão usados como default para a inclusão e o estorno dos lançamentos contábeis.
No cadastro de Moedas e índices, deve-se incluir um índice específico para o cálculo de AVP. As taxas de juros mensal utilizadas nas operações financeiras deverão ser cadastradas como cotação desse índice nos dias em que foram aplicadas. No processamento da rotina, caso não exista cotação para o dia específico, o sistema irá buscá-la na primeira data anterior.
Deve-se informar qual o valor será considerado como Valor Relevante. Desta forma, somente os lançamentos financeiros que tiverem o valor original maior ou igual a este parâmetro terão AVP calculados.
A rotina filtrará apenas os lançamentos não faturados, do tipo contábil como "Contábil" ou "Baixa contábil", e:
- com data de emissão dentro do período informado na chamada do processo e valor original maior ou igual ao Valor Relevante, OU
- lançamentos com Status de AVP diferente de "Revertido totalmente" e "Não calculado" e data de emissão maior que a data final informada.
Além disso, o intervalo entre a sua data de emissão e sua data de vencimento deve ter um prazo maior ou igual ao valor informado no campo Dias Longo Prazo.
Após a seleção da tabela que define o AVP, Tipo de Documento ou Cliente/Fornecedor, será disponibilizada, no respectivo cadastro, a opção "Usar Ajuste a Valor Presente" (pasta Parâmetros e pasta Dados Adicionais, respectivamente). Os lançamentos nos quais forem utilizados estes cadastros serão objetos de cálculo de AVP.
Outra condição que será observada é o tipo contábil dos lançamentos. Somente os lançamentos dos tipos: Contábil e Baixa Contábil terão o cálculo do AVP realizado pelo sistema.
Processo de AVP
O processamento de AVP pode ser executado conforme a necessidade de registro destes juros. Será realizado o registro e contabilização para todos os lançamentos financeiros que, além de atenderem as demais condições dos parâmetros do sistema, sejam emitidos no período informado.
A contabilização da provisão, reversão e respectivos estornos dos Juros de AVP será realizada conforme os eventos contábeis parametrizados.
Observação:
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Parcelamento de lançamento
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