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Registro de identificação dos períodos da escrituração necessários conforme definições de parâmetros do Bloco 0.

Para Forma de apuração determinada como Anual, será gerado um registro A00 e um registro A01, A02...A12, para cada mês.
Para Forma de Apuração determinada comoTrimestral, será gerado um período para cada trimestre T01, T02, T03 e T04.

M001 Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.Cadastra os saldos iniciais no período da escrituração das contas da parte B utilizadas no e-LALUR e no e-LACS.

Campos:

1. REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M030.
2. DT_INI: Data do início do Período
3. DT_FIN: Data do Fim do períod

Exemplo de Preenchimento:

|M030|01012022|31122022|A00|

Apresenta os lançamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrará a apuração da base de cálculo da IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no balanço/balancete.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Exemplo de Preenchimento:

|M300|2|Lucro Líquido Antes do IRPJ|L|2|-41,15|Resultado operacional|
|M300|6|Provisões ou perdas estimadas não dedutíveis|A|3|-41,15|Perdas Estimadas Créditos Liquidação Duvidosa|
|M300|8.60|Multas por infrações fiscais|A|2|-41,15|Multas e infrações|
|M300|8.65|Multas impostas por transgressões de leis de natureza não tributária|A|2|-41,15|Multas de transito|
|M300|16|Variação cambial passiva - regra geral|A|3|-41,15|Perdas Variação Cambial Regime Competência|

Relacionamento do lançamento da parte A do e-Lalur com a conta da parte B do e-Lalur, de acordo com as regras abaixo:

• Se adição, debita conta da parte B e credita na parte A.
• Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A.
• Se prejuízo, debita conta da parte B e credita na parte A.

Registro obrigatório, quando no campo IND_DAD do registro M001 - Abertura do Bloco M for igual a 0 - Bloco com dados informados.

Exemplo de Preenchimento:

|M305|B10000|2000,00|D|

Este é um registro de controle gerado automaticamente com a totalização de registros gerados do Bloco M.

Campos:

1. REG: Texto fixo contendo a identificação do registro igual a M990.
2. QTD_LIN: Quantidade total de registros do Bloco M.

Registro obrigatório.

Exemplo de Preenchimento:

|M990|15|