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Âncora ApurFinal ApurFinal
03.APURAÇÃO FINAL DO PIS/COFINS
| ApurFinal | |
| ApurFinal |
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Ano | Informar o ano referente apuração que será gerada |
| Período | Informar o mês da apuração Pis/Cofins |
| Consolidado | Escolher a empresa Consolidadora |
| Tipo da Apuração | Marcar o tipo da operação: C - Consolidação da contribuição Relativa ao Período - irá inserir os Descontos/Estornos dos débitos automaticamente, caso estejam lançados em Demais Documentos (F100); A - Apuração dos Créditos Relativo ao Período - lançados manualmente na Apuração Final do Pis/Cofins os ajuste relativos aos créditos (M110/M510). |
Guia Ajustes da apuração
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Descrição Resumida | Texto livre |
| Imposto | Marcar se o ajuste se refere ao Pis, Cofins ou Ambos |
| Tipo de Ajuste | Escolher se o ajuste se refere Redução, Acréscimo ou Ambos |
| Código/Descrição | Escolher o tipo de ajuste |
| Valor | Informar o valor do ajuste |
| Data Referencia | Informar a data do ajuste |
| Descrição Resumida | Escrever uma breve identificação do ajuste |
| N° Processo | Caso o ajuste for oriundo de Processo Judicial e/ou Administrativo informar o n° do processo |
| Código da Contribuição Social | Informar conforme Tabela Código da Contribuição Social |
| Código do Tipo de Crédito | Informar conforme Tabela Código Tipo de Crédito |
Guia Detalhes dos Ajuste de Apuração
Detalhamento do ajuste será informado nos registros M215 (PIS) e M615 (Cofins) da EFD Contribuições.
| Campo | Descrição |
|---|---|
| CST Pis | Preencher com o código da CST informada na guia "Ajustes da Apuração" |
| CST Cofins | Preencher com o código da CST informada na guia "Ajustes da Apuração" |
| Base de Cálculo | Informar a Base de Cálculo referente o ajuste apurado. |
| Alíquota | Informar a alíquota de acordo com o Tipo de Imposto |
| Valor | Deverá ser informado conforme valor apurado e deverá fechar com o valor informado na guia "Ajustes da Apuração" |
| Conta Contábil | Inserir a conta contábil relacionada aos ajustes |
Guia PIS/PASEP - Folha de Salários (M350)
Este registro deverá ser informado caso a pessoa jurídica também ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salários, bem como no caso das sociedades cooperativas, na hipótese destas procederem a quaisquer das exclusões previstas no art. 15 da MP nº 2.158, de 2001 e no art. 1º da Lei nº 10.676, de 2003.
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Total da Folha de Salários | Informar o valor total da folha de salários |
| Total da Base de Cálculo | Informar o valor da base de cálculo do PIS/Pasep incidente sobre a folha de salários |
| Alíquota | Informar a alíquota referente a contribuição social sobre a folha de salários |
| Total da Contribuição | Informar o valor total da contribuição social sobre a folha de salários |
| Total das Exclusões à Base de Cálculo | Informar o valor total das exclusões à base de cálculo, como por exemplo, o salário família, o aviso prévio indenizado, o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) pago diretamente ao empregado na rescisão contratual e a indenização por dispensa, desde que dentro dos limites legais. |
Âncora ContrSaldo ContrSaldo
04. CONTROLE DE SALDO DE CRÉDITO
| ContrSaldo | |
| ContrSaldo |
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Uso de Saldo de Créditos
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Período de Apuração | Informar mês/ano inicial e final do saldo de créditos |
| Tipo de Crédito | Informar o tipo de crédito para uso do saldo |
| Imposto | Informar qual o imposto Pis ou Cofins para uso do saldo de crédito |
| Data de Uso | Informar a data que será utilizado o saldo de crédito e clicar em "seleciona" para trazer as informações dos saldos a serem usados |
| Consolidado | Escolher a empresa consolidadora para geração e uso dos saldos consolidados |
Guia Saldo de créditos
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Seleção | Marcar esse campo para gerar o saldo de crédito e no final clicar em ok para confirmação do uso do saldo |
| Empresa | Empresa escolhida pelo usuário para uso do saldo de crédito |
| Período | A informação do mês e ano do crédito a ser utilizado |
| Imposto | Imposto escolhido para uso do saldo de crédito de período anterior |
| Tipo de Crédito | Será informado o tipo de crédito para uso do saldo |
| Saldo Atual | É valor atual para uso do saldo de crédito |
| Saldo Utilizado | É o valor a ser utilizado, esse é um campo editável e poderá ser alterado o valor conforme a utilização do saldo |
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Gerar Saldo de Retenção no Mês
| Campo | Descrição | Código | Código de ajuste de apuração obtido na respectiva Secretaria de Fazenda.
|---|---|---|
| Período | Escolher o período inicial e final para geração do saldo de retenções | |
| Recalcular períodos já lançados | Marcar esse parâmetro caso haja valores de retenções a serem utilizados | |
| Log da Geração | Caso marcado o parâmetro "Recalcular períodos já lançados" e não tenha valores de retenções a serem utilizados, gerará uma mensagem informando "Os períodos abaixo não foram recalculados devido seu Saldo de Retenção já ter sido utilizado em algum período! " |
Uso de Saldo de Retenções
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