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Detalhamento do ajuste será informado nos registros M215 (PIS) e M615 (Cofins) da EFD Contribuições.
| Campo | Descrição | Código | Código de ajuste de apuração obtido na respectiva Secretaria de Fazenda.
|---|---|---|
| CST Pis | Preencher com o código da CST informada na guia "Ajustes da Apuração" | |
| CST Cofins | Preencher com o código da CST informada na guia "Ajustes da Apuração" | |
| Base de Cálculo | Informar a Base de Cálculo referente o ajuste apurado. | |
| Alíquota | Informar a alíquota de acordo com o Tipo de Imposto | |
| Valor | Deverá ser informado conforme valor apurado e deverá fechar com o valor informado na guia "Ajustes da Apuração" | |
| Conta Contábil | Inserir a conta contábil relacionada aos ajustes |
Guia PIS/PASEP - Folha de Salários (M350)
Este registro deverá ser informado caso a pessoa jurídica também ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salários, bem como no caso das sociedades cooperativas, na hipótese destas procederem a quaisquer das exclusões previstas no art. 15 da MP nº 2.158, de 2001 e no art. 1º da Lei nº 10.676, de 2003.
| Campo | Descrição | Código|
|---|---|---|
| Total da Folha de Salários | Informar o valor total da folha de salários | |
| Total da Base de Cálculo | Informar o valor da base de cálculo do PIS/Pasep incidente sobre a folha de salários | |
| Alíquota | Informar a alíquota referente a contribuição social sobre a folha de salários | |
| Total da Contribuição | Informar o valor total da contribuição social sobre a folha de salários | |
| Total das Exclusões à Base de Cálculo | Informar o valor total das exclusões à base de cálculo, como por exemplo, o salário família, o aviso prévio indenizado, o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) pago diretamente ao empregado na rescisão contratual e a indenização por dispensa, desde que dentro dos limites legais. |
Âncora ContrSaldo ContrSaldo
04. CONTROLE DE SALDO DE CRÉDITO
| ContrSaldo | |
| ContrSaldo |
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