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01. VISÃO GERAL

O e-LALUR significa Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real e o e-LACS é Apuração da Base de Cálculo da CSLL, esses são de natureza eminentemente fiscal que são destinados à apuração extra contábil do Lucro Real que está sujeito à tributação Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), em cada período de apuração. Estão obrigados à escrituração do e-LALUR e do e-LACS todos os contribuintes que apuram o IRPJ pela sistemática do Lucro Real, inclusive aqueles que optarem espontaneamente por essa forma de tributação. O e-LALUR é dividido em 2 partes:

PARTE "A" - é a parte onde irão serão discriminados os ajustes, por data, ao Lucro Real, como: despesas indedutíveis, valores excluídos, e a respectiva Demonstração do Lucro Real. São registrados o M300 (lançamentos do e-LALUR) e M350 (lançamentos do e-LACS);

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Para iniciar o processo de geração do LALUR deverão ser cadastradas algumas informações que não existem no Logix e são necessárias para a geração do arquivo a ser enviado à Escrituração Contábil Fiscal (ECF).
Para efetuar tais cadastros foram desenvolvidos alguns programas que devem ser obrigatoriamente executados antes de iniciar o processo de geração do arquivo. Todas as telas estão centralizadas dentro do Cockpit da ECF (CON10239).

O cockpit está localizado no menu padrão da contabilidade (Contabilidade / Processo / Escrituração contábil Fiscal / Sped Fiscal) - CON10239.

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title	Cadastros LALUR

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title	CON10260- Cadastro de tributos

CON10260- Cadastro de tributos

Este programa permite cadastrar os tributos IRPJ e CSLL com as informações específicas de cada tributo , como percentual de alíquota, código da receita , periodicidade , valor parcela isenta, entre outros. Para o IRPJ tem a informação de adicional do tributo e valor da parcela isenta.

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title	CON10259 - Plano de contas LALUR

CON10259 - Plano de contas e-LALUR/e-LACS

Esse programa permite cadastrar as informações das contas que irã irão compor os blocos M e N do LALUR/LACS. Poderá ser indicado se a conta é da parte A ou parte B, se é uma adição temporária ou permanente, exclusão temporária ou exclusão permanente, Também poderá indicar o tipo de relacionamento de cada conta , se com conta contábil, conta da parte B ou sem relacionamento. Serão Poderá ser informadas as contas contábeis do plano de contas do Logix (CON10001 - Plano de contas) para contas com do LALUR que tenham tipo de relacionamento com conta contábil.

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title	Parametrização tributação ECF	CON10261 - Geração de períodos de apuração

CON10261 - Geração de períodos de apuraçãoCON10225 - Cadastro de parâmetros de tributação da ECF.

Este programa permite fazer a manutenção das informações tributárias do ECF.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0010 da ECF.

a geração de períodos de apuração para cada tributo IRPJ e CSLL. No botão Períodos poderá efetuar a consulta nos períodos gerados.

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title	Parametrização complementar ECF	CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributárias

CON10263 - Cadastro de eventos e regras tributáriasCON10226 - Parametrização complementar ECF

Este programa permite efetuar a manutenção dos parâmetros complementares para a geração do arquivo ECF.

A informação deste cadastro será gerada no registro 0020 da ECF.

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Para a versão 0009 de 2022/2023 foi alterado o campo "Olimpíadas?" para "Outras?" , conforme instruções no Manual do ECF. O help do campo mudou para:

"Habilita para outros tipos de benefícios fiscais".

parametrização de um evento tributário para a apuração dos tributos IRPJ e CSLL. Para cada evento poderão ser relacionadas as contas do LALUR ou contas do CON10001 - plano de contas, para cada tipo de registro: Resultado operacional, Resultado não operacional, Adições do lucro, Adições por doação, Exclusões do lucro, Compensações de prejuízo, Adicionais do tributo, Deduções do tributo e Compensações do tributo.

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