| Card |
|---|
| Quando o sistema está configurado, para reter os impostos de PIS/COFINS/CSLL/IRRF na emissão da nota fiscal ou inclusão de títulos avulsos (EX: Inclusão manual), os dados que serão levados para EFD-REINF serão os gravados na tabela FKW. Usados para composição dos blocos: 4010 - Pagamento de Beneficiário (Pessoa Física) 4020 - Pagamento de Beneficiário (Pessoa Jurídica) 4080 - Retenção em recebimentos (Auto retenções) Segue alguns exemplos de gravação: | Deck of Cards |
|---|
| | Card |
|---|
| label | Retenções - Bloco 4010/4020 |
|---|
| | Deck of Cards |
|---|
| | Card |
|---|
| label | Documento de entrada |
|---|
| Cenário 1: Nota fiscal c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, possuindo 2 (dois) itens: O primeiro com IR/PCC e o segundo só com PCC. Condição de pagamento: A vista
D1_ITEM | D1_BASEIRR | D1_IRRF | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|
| 0001 | 6000 | 90 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A | | 0002 | 0 | 0 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B | | Totais | 6000 | 90 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
|
Gravação da FKW | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren A | 100 | 6000 | 90 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 60 | 6000 | 39 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 40 | 4000 | 26 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 60 | 6000 | 180 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 40 | 4000 | 120 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 60 | 6000 | 60 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 40 | 4000 | 40 |
Cenário 2: Nota fiscal c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, possuindo 2 (dois) itens. Condição de pagamento: Duas
vezes D1_ITEM | D1_BASEIRR | D1_IRRF | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|
| 0001 | 6000 | 90 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A | | 0002 | 4000 | 60 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B | | Totais | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
|
Gravação da FKW
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 45 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | IRF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 30 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 30 | 6000 | 19,50 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 20 | 4000 | 13 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 90 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 60 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 30 | 6000 | 30 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 20 | 4000 | 20 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | IRF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 45 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | IRF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 30 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | PIS | Nat Ren A | 30 | 6000 | 19,50 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | PIS | Nat Ren B | 20 | 4000 | 13 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | COF | Nat Ren A | 30 | 6000 | 90 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | COF | Nat Ren B | 20 | 4000 | 60 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | CSLL | Nat Ren A | 30 | 6000 | 30 | | D MG 01 | e57bb0bf03e440008527e9620ad16fc7 | CSLL | Nat Ren B | 20 | 4000 | 20 |
|
| Card |
|---|
| | Cenário 1: Título c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL.
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 9385 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C | | TX | IRF | UNIAO | 00 | 150 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | | TX | PIS | UNIAO | 00 | 65 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | | TX | COFINS | UNIAO | 00 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - | | TX | CSLL | UNIAO | 00 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | - |
Gravação da FKW. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 150 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 65 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 300 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 100 |
|
|
|
| Card |
|---|
| label | Auto Retenção - Bloco 4080 |
|---|
| Conforme o layout do EDF-REINF 2.1.1, as informações de auto retenção de IRRF, serão enviadas no bloco 4080, ou seja, quando emitir um documento de saída, onde o responsável pelo recolhimento do IRRF for o emitente da nota. A auto retenção ocorrerá na geração de documento de saída ou na inclusão de um título avulso, por exemplo (inclusão manual de contas receber), neste caso será gerado apenas FKW para a retenção do IRRF.
Cenário 1: Inclusão de título a receber com auto retenção de IRRF. | E1_TIPO | E1_NATUREZ | E1_CLIENTE | E1_LOJA | E1_VALOR | E1_BASEIRF | E1_IRRF | FKF_NATREN |
|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 9385 | 10000 | 150 | Nat Ren C |
Título Gerado no Contas a pagar, referente a auto retenção. | E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | FKF_NATREN |
|---|
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 150 | 0 | 0 | - |
Gravação da FKW. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 0176df8ca99a400093E808175729e202 | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 150 |
Cenário 2: Documento de saída com auto retenção de IRRF.
D2_ITEM | D2_BASEIRR | D2_ALQIRRF | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|
| 0001 | 6000 | 90 | Nat Ren C | | Totais | 6000 | 90 |
|
Título Gerado no Contas a pagar, referente a auto retenção. | E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF |
|---|
| TX | IRF | UNIAO | 00 | 90 | 0 | 0 |
Gravação da FKW. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 0217243ad58240008232b51170925640 | IRF | Nat Ren C | 100 | 6000 | 90 |
|
| | Deck of Cards |
|---|
| id | Retenção na Emissão
|
|---|
|
| Card |
|---|
| label | Retenção na Baixa/Pagamento |
|---|
| Quando o sistema está configurado, para reter os impostos de PIS/COFINS/CSLL/IRRF na pagamento dos títulos, no momento da geração do título será gravada a tabela FKW, para sabermos as naturezas de rendimentos e suas respectivas bases de retenções, mas o extrator não irá considerar esses dados, eles serão base para geração da tabela FKY, que constará a base e retenção dos impostos ocorridos naquele pagamento, seja ele parcial ou total. Segue alguns exemplos de gravação:
| Deck of Cards |
|---|
| | Card |
|---|
| label | Documento de Entrada |
|---|
| Cenário 1:
Nota fiscal de R$ 10.000,00 c/ retenção de PIS, COFINS e CSLL (todos com fato gerador na baixa), possuindo 2 (dois) itens na NF.
Condição de pagamento: A vista
Primeira baixa parcial de R$ 6000,00
PIS: R$ 39,00
COFINS: R$ 180,00
CSLL: R$ 60,00
Segunda baixa parcial do saldo residual: R$ 3.445,00
PIS: R$ 26,00
COFINS: R$ 120,00
CSLL: R$ 40
D1_ITEM | D1_BASEPIS | D1_PIS | D1_BASECOF | D1_COFINS | D1_BASECSL | D1_CSLL | NATUREZA DE RENDIMENTO |
|---|
| 0001 | 6000 | 39 | 6000 | 180 | 6000 | 60 | Nat Ren A | | 0002 | 4000 | 26 | 4000 | 120 | 4000 | 40 | Nat Ren B | | Totais | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 |
|
Gravação da FKW na inclusão da nota:
| FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren A | 60 | 6000 | 39 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | PIS | Nat Ren B | 40 | 4000 | 26 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren A | 60 | 6000 | 180 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | COF | Nat Ren B | 40 | 4000 | 120 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren A | 60 | 6000 | 60 | | D MG 01 | 646cf33a89f2400092177da2628c70f0 | CSLL | Nat Ren B | 40 | 4000 | 40 |
Gravação da FKY após as baixas:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | PIS | Nat Ren A | 3600 | 23,40 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | PIS | Nat Ren B | 2400 | 15,60 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | COF | Nat Ren A | 3600 | 108,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | COF | Nat Ren B | 2400 | 72,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | CSLL | Nat Ren A | 3600 | 36,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | 39cE41a48cea38 | CSLL | Nat Ren B | 2400 | 24,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | PIS | Nat Ren A | 2400 | 15,60 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | PIS | Nat Ren B | 1600 | 10,40 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | COF | Nat Ren A | 2400 | 72,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | COF | Nat Ren B | 1600 | 48,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | CSLL | Nat Ren A | 2400 | 24,00 | | D MG 01 | 646cf33aa8c70f0 | c110b02d240008 | CSLL | Nat Ren B | 1600 | 16,00 |
|
| Card |
|---|
| Cenário 1: Título c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL, com baixa total. | E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 150 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 65 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 300 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 100 |
Gravação da FKY após a baixa:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | IRF | Nat Ren C | 10000 | 150 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | PIS | Nat Ren C | 10000 | 65 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | COF | Nat Ren C | 10000 | 300 | | D MG 01 | 00601a71ca844000921B9d87102e85ab | 89cE41a48c7a38 | CSLL | Nat Ren C | 10000 | 100 |
Cenário 2: Título c/ retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL: | E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 10000 | 150 | 10000 | 65 | 10000 | 300 | 10000 | 100 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | IRF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 150 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | PIS | Nat Ren C | 100 | 10000 | 65 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | COF | Nat Ren C | 100 | 10000 | 300 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | CSLL | Nat Ren C | 100 | 10000 | 100 |
Gravação da FKY após a baixa: 1º Baixa de 6000,00: | FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | c87E41a48c7a30 | IRF | Nat Ren C | 6000 | 90 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | c87E41a48c7a30 | PIS | Nat Ren C | 6000 | 39 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | 89cE41a48c7a38 | COF | Nat Ren C | 6000 | 180 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | 89cE41a48c7a38 | CSLL | Nat Ren C | 6000 | 60 |
2º Baixa do Saldo residual: | FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | IRF | Nat Ren C | 4000 | 60 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | PIS | Nat Ren C | 4000 | 26 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | COF | Nat Ren C | 4000 | 120 | | D MG 01 | 00a004507ee140008673638cabf4d660 | b55E41a48c7a32 | CSLL | Nat Ren C | 4000 | 40 |
|
| Card |
|---|
| label | Título Faturados/Liquidados |
|---|
|
|
|
|
| Card |
|---|
| Se uma nota fiscal ou título avulso, for vinculado a uma natureza de rendimento, e a sua operação não for passível de retenção de impostos, rotina gravará normalmente as tabelas FKW/FKY, mas na identificação do tributo será listado "SEMIMP".
Inclusão de título a pagar sem impostos:
| E2_TIPO | E2_NATUREZ | E2_FORNECE | E2_LOJA | E2_VALOR | E2_BASEIRF | E2_IRRF | E2_BASEPIS | E2_PIS | E2_BASECOF | E2_COFINS | E2_BASECSL | E2_CSLL | FKF_NATREN |
|---|
| DP | 001 | 000001 | 01 | 10000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Nat Ren C |
FKW - Gravada na inclusão do título. | FKW_FILIAL | FKW_IDDOC | FKW_TPIMP | FKW_NATREN | FKW_PERC | FKW_BASETR | FKW_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 003ccde4aefc400097F64d789d76cf50 | SEMIMP | Nat Ren C | 100 | 10000 | 0 |
Gravação da FKY após a baixa:
| FKY_FILIAL | FKY_IDDOC | FKY_IDFK2 | FKY_TPIMP | FKY_NATREN | FKY_BASETR | FKY_VLIMP |
|---|
| D MG 01 | 003ccde4aefc400097F64d789d76cf50 | b55E41a48c7887 | SEMIMP | Nat Ren C | 10000 | 0 |
|
|
