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Aviso
titleATENÇÃO! EVOLUÇÃO E DESCONTINUIDADE DAS ROTINAS

AS ROTINAS REFERENTES AO RECURSO PARA CONTROLE DE APLICAÇÕES E EMPRÉSTIMOS EVOLUÍRAM. ATENÇÃO AS INFORMAÇÕES ABAIXO:

1) AS

ROTINAS ANTIGAS (FINA171, FINA181, FINA182, FINA183) SERÃO DESCONTINUADAS EM 31/12/2022, PARA TODOS OS RELEASES2) AS

NOVAS FUNCIONALIDADES PARA O CONTROLE DAS APLICAÇÕES E

DOS

EMPRÉSTIMOS

ESTÁ

ESTÃO EM DESENVOLVIMENTO E

SERÁ LIBERADO JUNTO A

SERÃO LIBERADAS JUNTO COM O LANÇAMENTO DA RELEASE 12.1.2210  E ESTARÃO DISPONÍVEIS (A PARTIR DESTA DATA) TAMBÉM PARA A RELEASE 12.1.33.

2) NA RELEASE 12.1.2210

(TAMBÉM NA VERSÃO

SOMENTE A NOVA ROTINA (FINA716) ESTARÁ DISPONÍVEL PARA UTILIZAÇÃO.

3) NA RELEASE 12.1.33

)3

ESTARÃO DISPONÍVEIS AMBAS AS VERSÕES, PORÉM SOMENTE A NOVA ROTINA SOFRERÁ EVOLUÇÃO.

4) A DOCUMENTAÇÃO DA NOVA ROTINA DE APLICAÇÕES E EMPRÉSTIMOS ESTÁ DISPONÍVEL EM: Aplicações e empréstimos V2 - Financeiro

O objetivo do processo de Aplicações e Empréstimos é oferecer um controle sobre essas operações financeiras. Abaixo serão abordados os conceitos, configurações e como realizar as operações para a implementação desses processos no Protheus.

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titleContabilização

A contabilização das Aplicações/Empréstimos podem ocorrer nas etapas abaixo:

  • Inclusão de aplicações ou empréstimos (rotina FINA171);
  • Resgate de aplicações ou pagamento de empréstimos (rotina FINA181);
  • Os processos acima também podem ser contabilizados de forma offline. Para isso, utilize a rotina de Contabilização Offline do modulo Financeiro (CTBAFIN);
  • Mensalmente contabiliza-se os juros e impostos, utilizando a rotina "Apropriação Aplicação e Empréstimos" (rotina FINA182) e/ou "Apropriação Aplicação Por Cotas" (rotina FINA183);
Nota
titleNotas
  • Para todos os lançamentos padrões desse processo deve-se utilizar os campos da tabela SEH para obter os valores;
  • Além da Contabilização da apropriação ocorrer por meio desses valores, a partir da Expedição Contínua de Setembro de 2022 será possível contabilizar o período apropriado (desde a data da última apropriação até o último dia do mês apropriado) por meio das variáveis de Contabilização VALOR (valor do Juros calculado no período) e VALOR2 (valor do IRF calculado para o período);
  • Os contratos de empréstimos que geraram parcelas, títulos do tipo "PR" (E2_TIPO), poderão utilizar a conta contábil do fornecedor (SA2->A2_CONTA) na configuração dos LPs associados a estas operações, tanto de baixa como de estorno;
  • As apropriações mensais efetuadas através das rotinas FINA182 e FINA183 serão contabilizadas nas respectivas rotinas, ou seja, indisponível na contabilização offline (CTBAFIN), pois estes processos não geram movimentação bancária;
  • As operações que geram movimentações bancárias (Resgate de Aplicações ou Pagamento de Empréstimos - serão contabilizadas pela rotina CTBAFIN;
    • É importante salientar que o 'flag' de contabilização destes movimentos, na rotina CTBAFIN, é controlado através da tabela SE5.
      Estas movimentações podem gerar valores ref. a diferença no cálculo de apropriação e neste caso serão contabilizados, LP 582 - Apropriação, também pela rotina CTBAFIN, pois estão relacionados à movimentação bancária.
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titleComo acessar?

Para acessar as rotinas responsaveis por gerar lançamentos contábeis nesses processos, segue abaixo os caminhos do menu do Modulo Financeiro (SIGAFIN):

  • Atualizações
    • Aplicações/Emprest.
      • Aplicações e Emprestimos (FINA171)
  • Atualizações
    • Aplicações/Emprest.
      • Resgate, Pagamento e Emprestimo (FINA181)
  • Miscelânea
    • Contábil
      • Apropriação Aplicação e Empréstimos (FINA182)
  • Miscelânea
    • Contábil
      • Apropriação Aplicação Por Cotas (FINA183)
  • Miscelânea
    • Contábil
      • Contabilização Off-line (CTBAFIN)
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titleLançamentos Padrões
Informações
titleExemplos de Lançamentos Padrão

LP 580 – Inclusão da Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de aplicação”, “Conta de empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Aplicação financeira”, “Empréstimo bancário”)


LP 581 – Exclusão de Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de estorno de aplicação”, “Conta de estorno empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Exclusão de aplicação financeira”, “Exclusão de Empréstimo bancário”)


LP 582 – Contabilização mensal dos juros/impostos de Aplicação e Juros de Empréstimo - através das Rotinas FINA182 / FINA183

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_ TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”),SEH->EH_VALJUR,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”) , “Juros de Empréstimo bancário”,"")

Exemplo de contabilização da apropriação:

Acumulado X Período

Valor da apl.: R$ 100.000,00

Taxa a.a.: 12%

Valor da contabilização (CT5_VLR01)
ApropriaçãoEH_VALJURVALOREH_VALIRF *VALOR2
mês 1 R$      568,25 R$      568,25 R$      127,86 R$   127,86
mês 2 R$   1.618,45 R$   1.050,20 R$      364,15 R$   236,29

* valores apenas para exemplo, desconsiderando o IOF calculado para o período


LP 584 – Estorno da contabilização mensal dos Impostos de aplicações por Cotas



LP 585 – Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH→EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Juros de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)


Seq. 02

Valor do LP: SEH→EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IOF de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)


Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IR sobre Aplicação financeira”, “”)


LP 586 – Estorno de Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH->EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de Juros de Aplicação financeira”, “Estorno Juros de Empréstimo bancário”)


Seq. 02

Valor do LP: SEH->EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IOF de Aplicação financeira”, “Estorno de Juros de Empréstimo bancário”)


Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IR sobre Aplicação financeira”, “”)


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titleApropriação de Aplicação por Cotas

Nas aplicações em Fundos de aplicações por Cotas o imposto de renda é retido na fonte. Por este motivo deve-se executar a rotina de contabilização das aplicações por cotas (FINA183) sempre no último dia útil do mês, para que o sistema também faça o cálculo do IR e deduza o valor calculado do saldo em cotas da aplicação. Se isso não for efetuado haverá uma diferença no saldo em cotas da aplicação entre o sistema e o Agente Financeiro onde foi realizada a aplicação.


Alíquota de IR para Apropriação Aplicação por Cotas

Definidos os meses de "come-cotas" pelo parâmetro MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

  • Para os meses de Maio e Novembro serão consideradas alíquotas:

                      15% → FAF → Longo Prazo

                      20% → FIC → Curto Prazo

  • Para os outros meses segue a regra do parâmetro MV_APIRTAB:

                       .T. → Segue a tabela regressiva de IR, sendo:

                                    FIC(Curto Prazo) → 22,5% até 180 dias e 20% após 180 dias

                                    FAF(longo prazo) → Tabela AR da SX5: 


                       .F. → Sempre 15% → FAF e sempre 20% → FIC


Exemplo de Apropriação Aplicação por Cotas:

MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

1) Em 22/11/2020

Incluir Aplicação FAF:

Quantidade de Cotas: 1.000

Valor da Cota: R$ 75,00

Total Aplicação: R$ 75.000,00

2) Em 30/11/2020

Apropriação por cotas:

Informar Vlr. Unitário das Cotas = R$ 76,00

Rendimento = R$ 1.000,00

IOF = 73% = R$ 730,00

IR = ( R$ 1.000,00 - R$ 730,00 ) * 15%   = R$ 40,50

Cotas a subtrair = R$ 40,50 / R$ 76,00 =  0,53289474

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