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Abaixo será apresentado um exemplo de operação de de saída, onde foi utilizada a configuração de alíquota de PIS 1,65% e da COFINS 7,6% em empresas do regime não cumulativo. Para empresas do regime cumulativo as alíquotas são, PIS 0,65% e COFINS 3,0%.

05.01 Credita

Configuração do TES de ENTRADA:

PIS COFINS (F4_PISCOF) = 3 - Ambos

Cred. PIS/COF (F4_PISCRED) = 1 - Credita

Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) = 50

Sit. Trib. COF (F4_CSTCOF) = 50

Memória de Cálculo:

Valor do ICMS = 1.000,00 * 12% = 120,00

Base do PIS Apuração = 1.000,00 * 1,65% = 16,50

Base do COFINS Apuração = 1.000,00 * 7,60% = 76,00

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Apuração PIS e COFINS:

Operações de Entrada:

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Resultado da Apuração:

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Debita

Configuração da TES de saída:

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