Histórico da Página

01. 

...

VISIÓN GENERAL

Está disponible el informe del cálculo de compensación financiera y explotación de recursos minerales, que presenta los movimientos de salida y consumo de minerales, en la rutina Infor. CEFM (FISR013), conforme

...

Ley 7.990/1989.

02.

...

PROCEDIMIENTO PARA

...

CONFIGURACIÓN

No Configurador En la configuración (SIGACFG), acesse Ambiente/Cadastros/Parâmetros e verifique ou crie os parâmetros a seguir:acceda a Entorno/Registros/Parámetros y verifique o cree los siguientes parámetros:

No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados/Dicionário/Base de Dados verifique os campos dos parâmetros a seguir ou crie-os, caso não existam:

En la configuración (SIGACFG) acceda a la Base de datos/ Diccionarios/ Base de datos y verifique los siguientes campos de los parámetros o créelos si no existen:

Tabla SB1 - Registro de productosTabela SB1 - Cadastro de Produtos

Caso o relatório não esteja disponível no menu, entre no módulo Configurador (SIGACFG), selecione a opção Ambiente/Cadastros/Menus e inclua, no menu do módulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opção para execução do relatório CFEM, conforme especificação a seguir:

Si el informe no está disponible en el menú, ingrese en el módulo de configuración (SIGACFG), seleccione la opción Entorno/Registros/Menús e incluya, en el menú del módulo Libros Fiscales (SIGAFIS), la opción para ejecutar el informe CFEM, según la siguiente especificación:

03.

...

PROCEDIMIENTO PARA

...

UTILIZACIÓN

No módulo Livros Fiscais En el módulo Libros Fiscales (SIGAFIS), na execução do relatório al ejecutar el informe CFEM (FISR013), observe o preenchimento dos parâmetros da rotina, conforme orientações a seguir:la cumplimentación de los parámetros de la rutina, según las siguientes orientaciones:

¿Fecha inicialData Inicial? 
Período inicial para análise das movimentações análisis de los movimientos de entrada e saíday salida.

Data Final¿Fecha final? 
Período final para análise das movimentações análisis de los movimientos de entrada e saíday salida. 

Valor ¿Valor tributo de ICMS? 
Informe o el valor de ICMS do mêsdel mes, valor informado pelo por el cliente visto que há duas condições: tributo incidente em cada operação de venda com minério ou o valor total da apuração. , puesto que hay dos condiciones: tributo que incide en cada operación de venta con mineral o el valor total del cálculo. 

¿Valor Valor tributo de ISS? 
Informe o el valor de ISS do mêsdel mes, valor informado pelo por el cliente, visto que há duas condições: tributo incidente em cada operação de venda com minério ou a valor total da apuração.puesto que hay dos condiciones: tributo que incide en cada operación de venta con mineral o el valor total del cálculo.

¿Valor Valor tributo PIS?
Informe o el valor de PIS do mêsdel mes, valor informado pelo por el cliente, visto que há duas condições: tributo incidente em cada operação de venda com minério ou a valor total da apuração.puesto que hay dos condiciones: tributo que incide en cada operación de venta con mineral o el valor total del cálculo.

¿Valor Valor tributo de COFINS? 
Informe o el valor de COFINS do mêsdel mes, valor informado pelo por el cliente visto que há duas condição: tributo incidente em cada operação de venda com minério ou valor total da apuração, puesto que hay dos condiciones: tributo que incide en cada operación de venta con mineral o el valor total del cálculo

¿Valor Tributo OtrosValor Tributo Outros? 
Informe Outros valores no mêsotros valores en el mes, valor informado pelo cliente caso tenha outros valores a serem calculadospor el cliente si hay otros valores por calcular. 

Considera Frete Em¿Considera flete en? 
Indica como serão tratadas as deduções de Seguro e Frete.

Ao selecionar NF de Entrada 

cómo se tratarán las deducciones de seguro y flete.

Al seleccionar Factura de Entrada 

Las deducciones de flete y seguro se realizarán de acuerdo con los ítems de entrada que tengan el As deduções de frete e seguro serão realizadas de acordo com os itens de Entrada que possuírem o campo B1_CFEMS configurado = Deduz Deduce Seg. ou Deduz o Deduce Trans.

Ao selecionar NF de Saída 

As deduções de frete e seguro serão realizadas de acordo com os valores do próprio item vendido.

Al seleccionar Factura de Salida 

Las deducciones de flete y seguro se realizarán de acuerdo con los valores del propio ítem vendido.

¿Deducción Dedução de tributos? 
Indica como serão tratadas as deduções cómo se tratarán las deducciones de tributos. 

Ao selecionar Al seleccionar Consolidado 

Serão considerados para dedução os Se considerarán para deducción los valores de tributos indicados nas perguntas da rotina somados aos tributos calculados no item de venda.

Ao selecionar Apenas NF

Serão considerados para dedução os valores de tributos calculados no item de venda.

Ao selecionar Apenas Manual

Serão considerados para dedução os valores de tributos indicados nas perguntas da rotina. 

en las preguntas de la rutina, sumados a los tributos calculados en el ítem de venta.

Al seleccionar solamente Factura

Se considerarán para deducción los valores de tributos calculados en el ítem de venta.

Al seleccionar Solamente Manual

Se considerarán para deducción los valores de tributos indicados en las preguntas de la rutina. 

¿Producto Produto Cons./Ind.?

Indica se a impressão do relatório irá considerar para cálculo da compensação os valores de produtos si la impresión del informe considerará para calcular en la compensación los valores de productos consumidos/industrializados. 

Impressão do relatório  Impresión del informe      

Pelo fato de não ser um livro oficial, e de não possuir um layout definido pelo Fisco, o relatório é impresso com um layout definido pela TOTVS considerando as informações relevantes para conferência e apuração da CFEM. Nessa rotina, existe a possibilidade de apurar os valores tanto pelas vendas dos produtos passíveis de compensação, quanto de produtos consumidos e/ou utilizados nos processos de industrialização (processo que também caracteriza um fato gerador da compensação).

...

Por el hecho de que no es un libro oficial, y que no tiene un Layout definido por el Fisco, el informe se imprime con un Layout definido por TOTVS, considerando las informaciones relevantes para verificar y calcular la CFEM. En esta rutina, existe la posibilidad de calcular los valores tanto por las ventas de los productos pasibles de compensación, como de productos consumidos y/o utilizados en los procesos de industrialización (proceso que también caracteriza un hecho generador de compensación).

a) El cálculo de la compensación sobre el hecho generador que tiene documento fiscal se basará en los registros generados en el Libro Fiscal (Tabla SFT), considerando el valor contable (FT_VALCONT) deduciendo los valores de tributos, flete y seguro para obtener el valor neto y así aplicar la alícuota del producto (B1_CFEMA) sobre este valor.

...

Es importante verificar

...

las preguntas de la rutina que definen el formato de las deducciones (Pregunta “¿Considera Flete En?” y “¿Deducción de Tributos?”.

...

Cuando se utilice el parámetro MV_CFEMTRF, toda

...

operación que se

...

encuadre en esta regla, efectuará un cálculo diferenciado: Para

...

el producto transferido,

...

no se considerarán los valores del documento fiscal (Valor

...

Contable y Deducciones) y se considerará el valor del costo promedio después del cierre del período, a través de la tabla SB9 – Saldos Iniciales.

b) Existe una segunda posibilidad de cálculo, no vinculada a la venta de los ítems pasibles de Compensación, y sí al consumo o utilización en el proceso productivo del referido ítem. Según dictamen tributario, esta operación no requiere un documento fiscal, por lo tanto el cálculo se debe equiparar al valor de venta del ítem. De esta manera, el sistema presenta la posibilidad de cálculo a través del costo del ítem en el proceso productivo.

Debido a la inexistencia de documento fiscal, el

      b) Existe uma segunda possibilidade de cálculo, não vinculada à venda dos itens passíveis de Compensação, e sim ao consumo ou utilização em processo produtivo do referido item. Conforme parecer tributário, esta operação não requer um documento fiscal, portanto o cálculo deverá ser equiparado ao valor de venda do item. Desta forma, o sistema apresenta a possibilidade de cálculo através do custo do item no processo produtivo.

Devido à inexistência de documento fiscal, o valor bruto (utilizado como base de cálculo) não sofrerá dedução alguma para cálculo da compensação. O cálculo será baseado na quantidade utilizada em processo produtivo no sufrirá ninguna deducción para calcular la compensación. El cálculo se basará en la cantidad utilizada en el proceso productivo dentro de determinado período (indicado nas perguntas 01 e 02 da rotina) multiplicado pelo Custo Médio Unitário do item do fechamento do mês.en las preguntas 01 y 02 de la rutina) multiplicado por el Costo Promedio Unitario del ítem de finalización del mes.

Para esto, la rutina de Recálculo del Costo Promedio y finalización del stock, se volverá pieza fundamental (y requisito previo obligatorio) para calcular la compensación. Esto se debe al hecho de que necesitamos el valor del costo promedio de finalización del stock, par composición del cálculo de la compensación. Incluso para clientes que utilizan el costo promedio On Line Para isto, a rotina de Recálculo do Custo Médio e Fechamento do Estoque se tornará peça fundamental (e pré-requisito obrigatório) para cálculo da compensação. Isso se deve ao fato de precisarmos do valor do custo médio do Fechamento de Estoque para composição do cálculo da compensação. Mesmo para cliente que utilizam o custo médio on-line (MV_CUSMED=O) se torna obrigatório o Fechamento do Estoque para realizar a apuração do vuelve obligatorio la finalización del stock para realizar el cálculo del período.

O cálculo pela ordem de produção ocorrerá somente quando o Produto acabado (item pai do processo produtivo) da ordem de produção estiver El cálculo por la orden de producción ocurrirá solamente cuando el producto terminado (ítem principal del proceso productivo) de la orden de producción esté configurado para B1_CFEM igual a Não e qualquer um dos No, y cualquier uno de los componentes de requisição requerimiento (itens filhosítems secundarios) estiver esté configurado para B1_CFEM igual a SimSí. Isto porque é neste Esto porque es en este momento que o produto el producto se transforma antes da sua industrializaçãode su industrialización.

04.

...

TABLAS UTILIZADAS

• SFT – Item do Livro Ítem del Libro Fiscal
• SB1 – Cadastro Archivo de Produtosproductos
• SF4 – - Tipos de Entrada e Saídaentrada y salida
• SD3 – Movimentos InternosMovimientos internos
• SB9 – Saldos Iniciasiniciales

05. 

...

INFORMACIONES ADICIONALES

LegislaçãoLegislación: FIS00025_CFEM – Compensação Financeira Exploração Compensación Financiera Explotación de Recursos de Minerais#2018Minerales#2018/2017/Lei/L13540.htm