Rascunho
Este documento es una guía que muestra parámetros y ejemplos de configuración referentes a las diversas formas de cálculo del descuento de ICMS, PIS y COFINS en operaciones para la Zona Franca/Área de Libre Comercio (SUFRAMA).
MV_SUFRAMA = Indica si opera en la Suframa.
MV_RPCBIZF = Indica si se debe retirar de la base de cálculo del cálculo del ICMS el descuento de PIS/Cofins para ZF Manaus.
MV_RPCBIUF = Define las UF (Estado/Provincia/Región) que se deben retirar de la base de cálculo ICMS el descuento de PIS/Cofins para ZF de Manaus.
MV_DESCZF = Indica si la sucursal calcula el descuento Suframa cuando la venta se realice para os estados beneficiados. Contenido .T.- Calcula;.F.- No calcula.
MV_DESZFPC = Indica Indica si el valor del PIS y COFINS se deben considerar en el cálculo del descuento de la Zona Franca.
MV_DSZFSOL = Indica si la Base de Cálculo del ICMS ST debe contener o no el descuento de la Zona Franca de Manaus.
MV_UFSTZF = Informe las UF (Estados/Provincias/Regiones) que deberán mantener el descuento del PIS y COFINS de la ZF en la base del ICMSST, previamente aplicado mediante MV_RPCBIUF.
MV_IPIZFM = Indica si el descuento referente al PIS y Cofins de la Zona Franca de Manaus se deber aplicar en la base IPI.
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF): Se debe definir como "S", para poder aplicar el descuento de ICMS, PIS y Cofins. Si se define como "I" el descuento solamente será del ICMS o si se define como "N" no habrá descuento.
Suframa (A1_SUFRAMA): Debe estar informado con el código Suframa del cliente.
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN): Debe Debe estar informado con el código del municipio del Suframa.
Tipo (A1_TIPO) : Se debe definir diferente de Consumidor Final, porque al utilizar Consumidor Final no hay aplicación del descuento de ICMS, solamente del PIS/COFINS.
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC): Configure como "N" o en blanco, para ventas de productos nacionales que reciben el beneficio. Para bloqueo del beneficio para todas las operaciones, al utilizar este producto, informe "S" y así no recibe el descuento del valor del ICMS. El PIS/COFINS se descuenta independientemente del contenido de este campo.
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido RPCBIZF definido como .T. (descuento de ICMS después ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como revendedor
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – No o En blanco
Tipos de entrada y salida (Mata080)
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como CALCULA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) - 7 7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 – R$ 16,50 – R$ 76,00 = R$ 907,50
Valor del ICMS: R$ 907,50 * 7% = R$ 63,53
Descuento del ICMS : R$ 63,53
Valor de la operación: R$ 907,50 – R$ 63,53 = R$ 843,97
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido RPCBIZF definido como .T. (descuento de ICMS después ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – No – No o En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 30%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como CALCULA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) - 7 7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 – R$ 16,50 – R$ 76,00 = R$ 907,50
Valor del ICMS: R$ 907,50 * 7% = R$ 63,53
Descuento del ICMS : R$ 63,53
Valor de la operación: R$ 907,50 – R$ 63,53 = R$ 843,97
Aplicación del MVA: R$ 843,97 * 30% = R$ 253,19
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 843,97 + R$ 253,19 = R$ 1.097,16
Cálculo del impuesto: R$ 1.097,16 * 17% = R$ 186,52
Valor del ICMS ST: R$ 186,52 – R$ 63,53 = R$ 122,99
Valor total de la factura: R$ 843,97 + R$ 122,99 = R$ 966,96
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido RPCBIZF definido como .T. (descuento de ICMS después ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 39%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como CALCULA.
%Red.ICMS ST (F4_BSICMST) – Definido como 58,33%
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) - 7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 – R$ 16,50 – R$ 76,00 = R$ 907,50 50
Valor del ICMS: R$ 907,50 * 7% = R$ 63,53
Descuento del ICMS : R$ 63,53
Valor de la operación: R$ 907,50 – R$ 63,53 = R$ 843,97
Aplicación del MVA: R$ 843,97 * 39% = R$ 329,15
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 843,97 + R$ 329,15 = R$ 1.173,12
Base reducida: R$ 1.173,12 * 58,33% = R$ 684,28
Cálculo del impuesto: R$ 684,28* 17% = R$ 116,33
Valor del ICMS ST: R$ 116,33 – R$ 63,53 = R$ 52,80
Valor total de la factura: R$ 843,97 + R$ 52,80 = R$ 896,77
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido RPCBIZF definido como .T. (descuento de ICMS después ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 39%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como CALCULA.
%Red.ICMS ST (F4_BSICMST) – Definido como 58,33%
Red.Carg.Trb (F4_APLIRED) – Definido como 3
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) - 7 7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 – R$ 16,50 – R$ 76,00 = R$ 907,50
Valor del ICMS: R$ 907,50 * 7% = R$ 63,53
Descuento del ICMS : R$ 63,53
Valor de la operación: R$ 907,50 – R$ 63,53 = R$ 843,97
Aplicación del MVA: R$ 843,97 * 39% = R$ 329,15
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 843,97 + R$ 329,15 = R$ 1.173,12
Base reducida: R$ 1.173,12 * 58,33% = R$ 684,28
Cálculo del impuesto: R$ 684,28* 17% = R$ 116,33
Valor del ICMS por deducir: R$ 63,53 - R$ 63,53 * (100-58,33)/100 = R$ 37,06
Valor del ICMS ST: R$ 116,33 – R$ 37,06 = R$ 79,27
Valor total de la factura: R$ 843,97 + R$ 79,27 = R$ 923,24
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido RPCBIZF definido como .T. (descuento de ICMS después ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como revendedor
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Tipos de entrada y salida (Mata080)
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como DEBITA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) - 7 7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
(Valores de Pis y Cofins se calculan, pero no se descuentan)
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00
Valor del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1.000,00 – R$ 70,00 = R$ 930,00
Parámetros
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_IPIZFM definido como .T.
MV_SUFRAMA definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como revendedor
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – No o En blanco
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como exento
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como NO CONSIDERA
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como NO CALCULA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Valor de ICMS por descontar: R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1000,00 – R$ 70,00 = R$ 930,00
*En la planilla financiera se presentarán las líneas referentes al PIS y COFINS, con sus valores debidamente en cero y solamente se deducirá del total del documento fiscal el valor de ICMS calculado.
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
...
MV_
...
RPCBIZF definido como .T.
...
(descuento de
...
ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 39%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como DEBITA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
(Valores de Pis y Cofins se calculan, pero no se descuentan)
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00
Valor del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Descuento del ICMS : R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1.000,00 – R$ 70,00 = R$ 930,00
Aplicación del MVA: R$ 930,00 * 39% = R$ 362,70
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 930,00 + R$ 362,70 = R$ 1.292,70
Cálculo del impuesto: R$ R$ 1.292,70* 17% = R$ 219,76
Valor del ICMS ST: R$ 219,76 – R$ 70,00 = R$ 149,76
Valor total de la factura: R$ 930 + R$ 149,76 = R$ 1079,76
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
...
MV_
...
RPCBIZF definido como .T.
...
(descuento de
...
ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 39%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como DEBITA.
%Red.ICMS ST (F4_BSICMST) – Definido como 58,33%
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
(Valores de Pis y Cofins se calculan, pero no se descuentan)
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00
Valor del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Descuento del ICMS : R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1.000,00 – R$ 70,00 = R$ 930,00
Aplicación del MVA: R$ 930,00 * 39% = R$ 362,70
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 930,00 + R$ 362,70= R$ 1.292,70
Base reducida: R$ 1.292,70* 58,33% = R$ 754,03
Cálculo del impuesto: R$ 754,03* 17% = R$ 128,18
Valor del ICMS ST: R$ 128,18 – R$ 70,00 = R$ 58,18
Valor total de la factura: R$ 930 + R$ 58,18 = R$ 988,18
Parámetros
MV_SUFRAMA definido como .T.
...
MV_
...
RPCBIZF definido como .T.
...
(descuento de
...
ICMS después del descuento del PIS y Cofins)
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como Solidario
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – En blanco
Solid. Salida (B1_PICMRET) – Definido como 39%
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como DEBITA.
%Red.ICMS ST (F4_BSICMST) – Definido como 58,33%
Red.Carg.Trb (F4_APLIRED) – Definido como 3
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
(Valores de Pis y Cofins se calculan, pero no se descuentan)
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00
Valor del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Descuento del ICMS : R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1.000,00 – R$ 70,00 = R$ 930,00
Aplicación del MVA: R$ 930,00 * 39% = R$ 362,70
Base de cálculo del ICMS ST: R$ 930,00 + R$ 362,70= R$ 1.292,70
Base reducida: R$ 1.292,70* 58,33% = R$ 754,03
Cálculo del impuesto: R$ 754,03* 17% = R$ 128,18
Valor del ICMS por deducir: R$ 70,00 - R$ 70,00 * (100-58,33)/100 = R$ 40,83
Valor del ICMS ST: R$ 128,18 – R$ 40,83 = R$ 87,35
Valor total de la factura: R$ 930 + R$ 87,35 = R$ 1017,35
Parámetros
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido como F (el descuento de ICMS se aplicará antes
...
de aplicar el descuento de PIS y Cofins)
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como revendedor
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – SÍ
Origen (B1_ORIGEM) - Diferente de 0 (Ejemplo: 1)
Porc.Pis (B1_PPIS) - Informado
Porc.Cofins (B1_PCOFINS) - Informado
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como exento
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como Calcula.
Desc. Condic (F4_DESCOND) = Sí
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 4%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00
Valor del ICMS: R$ 1.000,00 * 4% = R$ 40,00
Valor de la operación: R$ 1.000,00 - R$ 16,50 - R$ 76,00 = R$ 907,50
Parámetros
MV_RPCBIUF Informado
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_DSZFSOL definido como .T.
MV_UFSTZF Informado
MV_IPIZFM definido como .T.
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_RPCBIZF definido como F (el descuento del ICMS se aplicará antes
...
de aplicar el descuento de PIS y Cofins)
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Definido como revendedor
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como SÍ
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – No o En blanco
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como Otros
Material de consumo (F4_CONSUMO) – Definido como No
Ded.ICM.ST (F4_ICMSTMT) - Vacío
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como AMBOS
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como CALCULA.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 7%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Base de cálculo del Pis/Cofins: R$ 1.000,00
Valor del Pis: R$ 1.000,00 * 1,65% = R$ 16,50
Valor del Cofins: R$ 1.000,00 *7,6% = R$ 76,00
Base de cálculo del ICMS: R$ 1.000,00 * 7% = R$ 70,00
Valor de ICMS por descontar: R$ 70,00
Valor de la operación: R$ 1000,00 – R$ 70,00 - R$ 16,50 - R$ 76,00 = R$ 837,50
...
Parámetros
MV_RPCBIUF Informado ej:
...
AM
MV_DESCZF definido como .T.
MV_DESZFPC definido como .T.
MV_IPIZFM definido como .T.
MV_SUFRAMA definido como .T.
MV_DEDBPIS: I
MV_DEDBCOF:
...
I
MV_RPCBIZF: .T.
Registros
Clientes(Mata030)
Tipo (A1_TIPO) - Consumidor
...
final
Desc. P/ Suframa (A1_CALCSUF) – Definido como Sí o
...
No
Suframa (A1_SUFRAMA) - Informado
Cód. Mun. ZF (A1_CODMUN) - Informado
Productos (Mata010)
Imp. Z. Franca (B1_IMPZFRC) – No o En blanco
Origen (B1_ORIGEM) : 1
Tipos de entrada y salida (Mata080)
...
Cálc. ICMS (F4_ICM) – Definido como Sí
Libro Fiscal ICMS (F4_LFICM) - Definido como tributado
Libros Fiscal IPI (F4_LFIPI)
PIS Z.Franca (F4_PISDSZF) y COFINS Z.F.( F4_COFDSZF) - Definido como 2
PIS/COFINS (F4_PISCOF) - Definido como Ambos
CRÉD PIS/COFINS (F4_PISCRED) – Definido como Calcula.
Mot. Exonerac (F4_MOTICM) -
...
7 suframa
Valor de Mercaderías: R$ 1.000,00
Alícuota de ICMS: 4%
Alícuota de PIS: 1,65%
Alícuota de Cofins: 7,6%
Alícuota de IPI: 10%
ICMS
Base de Cálculo ICMS
R$ 1091,
...
16
R$ 1.000,00 (Valor de la mercadería) + R$ 91,16 (IPI) = R$ 1091,16
Valor de ICMS
R$ 1091,16 x 0,04 = R$ 43,65
IPI
Base de Cálculo
...
IPI
R$ 911,
...
57
R$ 1000,00 - R$ 15,77 (PIS Exonerado) - R$ 72,66 (Cofins Exonerado) = R$ 911,57
Valor de IPI
R$ 911,57 x 0,1 = R$ 91,16
PIS/Cofins Exonerado
Base de cálculo
R$ 1000,00 (Valor de la mercadería) - R$ 43,65 (Valor del ICMS) = R$ 956,35
PIS: R$ 956,35 x 0,0165 = R$ 15,77
Cofins: R$ 956,35 x 0,076 = R$ 72,66
...
Informações | ||
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