Histórico da Página

En los campos Código (A2_COD) y Tienda (A2_LOJA) se informa el código del proveedor y la tienda. Si existe más de un proveedor con el mismo código de CUIT/CUIL (A2_CGC), se recomienda que los proveedores tengan el mismo código de proveedor, pero diferente código de tienda. Los documentos (NF, NCP, NDP) de los proveedores que tienen el mismo código de CUIT son considerados para los acumulados de retención de ganancias.

En el campo Tipo (A2_TIPO) se define la clasificación del Proveedor. Las opciones disponibles son:

I - Resp. Insc.
N - Resp. No Insc.
X - Exento.
E - Proveedor del Exterior.
S - No Sujeto.
M - Monotributarista.
V - Convenio Multilateral.

En el campo Inscrip. Imp (A2_INSCGAN) se define la inscripción al impuesto/retención. Las opciones disponibles son:

S - Sí
N - No

En el campo Act. Ret. IG (A2_AGREGAN) se informa el concepto de retención de ganancias. Los valores permitidos van de 00 a 25.

Los proveedores configurados con el concepto "00" no generan retención de ganancias.

Los proveedores configurados con el concepto "07" siempre generan retención de ganancias, aún aun cuando el parámetro MV_AGENTE está configurado con el valor "N".

En el campo Tp Prov Mine (A2_TIPROVM) se configura el tipo de proveedor para empresas mineras. Las opciones disponibles son:

0 - Mineras
1 - Gen Sec Min.
2 - N Encontr. Padr.
3 - Tit. Der. Exp.
4 - No Insc

En el campo Tipo Persona (A2_TPESSOA) se indica el tipo de persona a la que pertenece el proveedor:

CI - Comercio/Industria.
PF - Persona física.
OS -Prestación de servicio.
J-Jurídica

Los campos Cod. Pers. Pl. (A2_CODCOND), Sit. Persona (A2_CONDO) y Porc. Partic. (A2_PERCCON) son utilizados para proveedores en condominio. Para realizar la configuración de condominios, deberá registrar el proveedor representante (A2_CONDO = 1-Persona Jurídica) por medio de la rutina Proveedores (MATA020). Los proveedores participantes deberán ser registrados por medio de la rutina Condominios (MATA021).

Los campos % Ret. Imp (A2_PORGAN), Fch. Ini. Publ (A2_DTICALG) y Fch. Fin Publ (A2_DTFCALG) son considerados para la configuración de exención de un proveedor para retención de ganancias. En el campo % Ret. Imp (A2_PORGAN) se informa el porcentaje de reducción de la retención.

ACUMULADO DE RETENCIÓN DE GANANCIAS CON ESCALAS 

Configuración Retención:

Concepto 08

Base No Imponible (FF_IMPORTE): 1,873.78

Escala (FF_ESCALA): I - Considera Escala p/Inscripto

Escalas

Orden de Pago 1

Título:

Número de Documento / Serie: 000121100801 / A.

Valor: 2,420.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 2,000.00

Retención de Ganancias:

Base Imponible: Base Imponible  Imponible - Base No Imponible

Base Imponible: 2,000.00 - 1,873.78 = 126.22

Base Imponible: 126.22

De acuerdo con el valor de la base imponible, le corresponde realizar la retención con base en los valores del ítem 13 de las escalas: El valor de retención es de 0.00

Orden de Pago 2

Título:

Número de Documento / Serie: 000121100802 / A.

Valor: 3,630.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 3,000.00

Retención de Ganancias:

Base Acumulada: (2,000.00 + 3,000.00 - 1,873.78) = 3,126.22

Retención Mes: 0.00

De acuerdo al valor de la base imponible, le corresponde realizar la retención con base en los valores del ítem 14 de las escalas:

Retención escala ítem 14: 200.00

Base Imponible excedente: (3,126.22 - 2,000.00) = 1,126.22

Retención excedente: 1,126.22 * 14/100 = 157.67

Retención total: (Retención escala + retención excedente - retención mes)

Retención total: (200.00 + 157.67) = 357.67

Orden de Pago 3

Título:

Número de Documento / Serie: 000121100803 / A.

Valor: 6,050.00 (Valor Mercadería + IVA)

Base Imponible: 5,000.00

Retención de Ganancias:

Base Acumulada: (2,000.00 + 3,000.00 + 5,000.00 - 1,873.78) = 8,126.22

Retención Mes: 357.67 

De acuerdo al valor de la base imponible, le corresponde realizar la retención con base en los valores del ítem 16 de las escalas:

Retención escala ítem 16: 1,200.00

Base Imponible excedente: (8,126.22 - 8,000.00) = 126.22

Retención excedente: 126.22 * 22/100 = 27.77

Retención total: (Retención escala + retención excedente - retención mes)

Retención total: (1,200.00 + 27.77 - 357.67) = 870.10

RETENCIÓN DE GANANCIAS PERSONAS FÍSICAS NO INSCRIPTAS EN GANANCIAS (RG 4245/2018)

Proveedor

Inscrip. Imp (A2_INSCGAN): N - No

Tipo Persona (A2_TPESSOA): PF - Persona Física

Act. Ret. IG (A2_AGREGAN): 06

Configuración Retención:

Concepto 06

% No Insc PF (FF_ALNOIPF): 30.00

Retención de Ganancias:

Valor Retención: Base Imponible  Imponible * % No Insc PF

Valor Retención: 5,000.00 * 30.00/100 = 1,500.00

Valor Retención: 1,500.00

Importante

La retención mínima (concepto 12) y la base no imponible (FF_IMPORTE) no son considerados en el proceso de retención de ganancias de personas físicas no inscriptas en ganancias.