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title	Contabilização

A contabilização das Aplicações/Empréstimos podem ocorrer nas etapas abaixo:

Inclusão de aplicações ou empréstimos (rotina FINA171);
Resgate de aplicações ou pagamento de empréstimos (rotina FINA181);
Os processos acima também podem ser contabilizados de forma offline. Para isso, utilize a rotina de Contabilização Offline do modulo Financeiro (CTBAFIN);
Mensalmente contabiliza-se os juros e impostos, utilizando a rotina "Apropriação Aplicação e Empréstimos" (rotina FINA182) e/ou "Apropriação Aplicação Por Cotas" (rotina FINA183);

Nota

title	Notas

Para todos os lançamentos padrões desse processo deve-se utilizar os campos da tabela SEH para obter os valores;
Os contratos de empréstimos que geraram parcelas, títulos do tipo "PR" (E2_TIPO), poderão utilizar a conta contábil do fornecedor (SA2->A2_CONTA) na configuração dos LPs associados a estas operações, tanto de baixa como de estorno;
As apropriações mensais efetuadas através das rotinas FINA182 e FINA183 serão contabilizadas nas respectivas rotinas, ou seja, indisponível na contabilização offline (CTBAFIN), pois estes processos não geram movimentação bancária;
As operações que geram movimentações bancárias (Resgate de Aplicações ou Pagamento de Empréstimos - serão contabilizadas pela rotina CTBAFIN;
- É importante salientar que o 'flag' de contabilização destes movimentos, na rotina CTBAFIN, é controlado através da tabela SE5.
  Estas movimentações podem gerar valores ref. a diferença no cálculo de apropriação e neste caso serão contabilizados, LP 582 - Apropriação, também pela rotina CTBAFIN, pois estão relacionados à movimentação bancária.

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title	Como acessar?

Para acessar as rotinas responsaveis por gerar lançamentos contábeis nesses processos, segue abaixo os caminhos do menu do Modulo Financeiro (SIGAFIN):

Atualizações
- Aplicações/Emprest.
  - Aplicações e Emprestimos (FINA171)

Atualizações
- Aplicações/Emprest.
  - Resgate, Pagamento e Emprestimo (FINA181)

Miscelânea
- Contábil
  - Apropriação Aplicação e Empréstimos (FINA182)

Miscelânea
- Contábil
  - Apropriação Aplicação Por Cotas (FINA183)

Miscelânea
- Contábil
  - Contabilização Off-line (CTBAFIN)

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title	Lançamentos Padrões

Informações

title	Exemplos de Lançamentos Padrão

LP 580 – Inclusão da Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de aplicação”, “Conta de empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Aplicação financeira”, “Empréstimo bancário”)

LP 581 – Exclusão de Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de estorno de aplicação”, “Conta de estorno empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Exclusão de aplicação financeira”, “Exclusão de Empréstimo bancário”)

LP 582 – Contabilização mensal dos juros/impostos de Aplicação e Juros de Empréstimo - através das Rotinas FINA182 / FINA183

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_ TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”),SEH->EH_VALJUR,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”) , “Juros de Empréstimo bancário”,"")

LP 584 – Estorno da contabilização mensal dos Impostos de aplicações por Cotas

LP 585 – Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH→EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Juros de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 02

Valor do LP: SEH→EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IOF de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IR sobre Aplicação financeira”, “”)

LP 586 – Estorno de Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH->EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de Juros de Aplicação financeira”, “Estorno Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 02

Valor do LP: SEH->EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IOF de Aplicação financeira”, “Estorno de Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IR sobre Aplicação financeira”, “”)

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title	Apropriação de Aplicação por Cotas

Nas aplicações em Fundos de aplicações por Cotas o imposto de renda é retido na fonte. Por este motivo deve-se executar a rotina de contabilização das aplicações por cotas (FINA183) sempre no último dia útil do mês, para que o sistema também faça o cálculo do IR e deduza o valor calculado do saldo em cotas da aplicação. Se isso não for efetuado haverá uma diferença no saldo em cotas da aplicação entre o sistema e o Agente Financeiro onde foi realizada a aplicação.

Alíquota de IR para Apropriação Aplicação por Cotas

Definidos os meses de "come-cotas" pelo parâmetro MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

Para os meses de Maio e Novembro serão consideradas alíquotas:

15% → FAF → Longo Prazo

20% → FIC → Curto Prazo

Para os outros meses segue a regra do parâmetro MV_APIRTAB:

.T. → Segue a tabela regressiva de IR, sendo:

FIC(Curto Prazo) → 22,5% até 180 dias e 20% após 180 dias

FAF(longo prazo) → Tabela AR da SX5:

.F. → Sempre 15% → FAF e sempre 20% → FIC

Exemplo de Apropriação Aplicação por Cotas:

MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

1) Em 22/11/2020

Incluir Aplicação FAF:

Quantidade de Cotas: 1.000

Valor da Cota: R$ 75,00

Total Aplicação: R$ 75.000,00

2) Em 30/11/2020

Apropriação por cotas:

Informar Vlr. Unitário das Cotas = R$ 76,00

Rendimento = R$ 1.000,00

IOF = 73% = R$ 730,00

IR = ( R$ 1.000,00 - R$ 730,00 ) * 15% = R$ 40,50

Cotas a subtrair = R$ 40,50 / R$ 76,00 = 0,53289474

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title	Bloco F100

Foram criados os parâmetros MV_APLFIN, MV_APLNAT e MV_APLAPRO, para que os movimentos de aplicação financeira possam ser enviados para o bloco F100 do Sped Pis/Cofins.

O parâmetro MV_APLFIN, tem a finalidade de permitir ou não que os movimentos das aplicações financeiras sejam enviadas no bloco F100 do SPED PIS/COFINS.
O parâmetro MV_APLNAT foi criado para indicar qual natureza da aplicação financeira deve ser enviada na geração do bloco F100 do SPED PIS/COFINS.
O parâmetro MV_APLAPRO para selecionar qual o tipo de registro de apropriação irá realizar, podendo ser pelos movimentos bancários (SE5) ou Movimento Aplicacao/Emprestimo (SEI).

Nota
O bloco F100 não será gerado apenas ao realizar a apropriação. Será necessário que seja feito o resgate da aplicação, para que o movimento de receita seja gerado nas tabelas e após deve ser realizado o processo de geração do bloco F100 para que os movimentos sejam apresentados no arquivo.

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