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...

ÍNDICE

  1. Visión general
  2. Procedimientos de configuración
  3. Ejemplos de utilización
  4. Cálculo
  5. Visão Geral
  6. Procedimentos para configuração
  7. Exemplos de Utilização
  8. Apuração de ICMS


01. 

...

VISIÓN GENERAL

El Fondo estatal de equilibrio fiscal tiene la finalidad de mantener el equilibrio de las finanzas públicas y previsionales. Las empresas que reciben o vayan a recibir incentivos fiscales de los Estados/Provincia/Región cuya legislación esté en vigor, tendrán que devolver y destinar el 10% del beneficio al FEEF, debiendo aplicar el referido porcentaje sobre el monto de la diferencia entre el valor del impuesto calculado con y sin utilización de beneficio o incentivo fiscal.

Las operaciones amparadas por la Resolución 13/2019 RJ tendrán cálculos especiales en la composición de la base del FEEF, el cálculo se aumentará con

...

O Fundo Estadual de Equilíbrio Fiscal tem a finalidade de manter o equilíbrio das finanças públicas e previdenciárias. As empresas que recebem ou venham a receber incentivos fiscais dos Estados cuja legislação esteja em vigor terão que devolver e destinar 10% do benefício ao FEEF, devendo aplicar o referido percentual sobre o montante da diferença entre o valor do imposto calculado com e sem utilização de benefício ou incentivo fiscal.

As operações amparadas pela Resolução 13/2019 RJ terão cálculos diferenciados na composição da base do FEEF, o calculo será acrescido de "/(1- ( Alíquota Alícuota de ICMS))", conforme orientação da Consultoria de Segmentos disponível no link Orientações Consultoria de Segmentos  de acuerdo con la orientación de la Consultoría de segmentos disponible en el enlace Orientaciones consultoría de segmentos – PSCONSEG-1250 – FEEF/FOT e a Incidência nas Operações Com Suframa , para atender a este cálculo deverá ser utilizado o parâmetro y la Incidencia en las operaciones con Suframa, para cumplir con este cálculo debe utilizarse el parámetro MV_DESONRJ.

02. 

...

PROCEDIMIENTOS DE CONFIGURACIÓN


Parámetros

...

No En el Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/ Cadastros/ Parâmetros  acceda a Entornos/ Registros/ Parámetros (CFGX017). Configure os parâmetros a seguirlos siguientes parámetros:


ItensÍtems/PastasCarpetas

Descrição

Descripción

Nombre de la variableNome da Variável

MV_FEEFRJ

Tipo

CaractereCarácter

Cont. Por.

Descripción

Modalidad del título del

Descrição

Natureza do Título do FEEF-RJ.

ItensÍtems/PastasCarpetas

DescriçãoDescripción

Nombre de la variableNome da Variável

MV_DESONRJ

Tipo

CaractereCarácter

DescriçãoDescripción

Informe los Estados que utilizam cálculo da desoneração de ICMS seguindo modelo Resolução /Provincia/Región que utilizan el cálculo de exoneración de ICMS siguiendo el modelo Resolución SEFAZ RJ 13/2019. Informar  Informe siglas separadas por "/".  

Valor Padrãoestándar

RJ

Caso mais de uma UF seja informada, as siglas devem ser separadas por Si se informa más de un Estado/Provincia/Región, las siglas deben separarse con "/". ExemploEjemplo: RJ/PR

...


Registros

Configuração Configuración para o el cálculo do FEEF através da del FEEF por medio de la TES - SF4:

SF4 - Tipo de entrada e Saíday salida

TabelaTabla

SF4

Campo

F4_ALQFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

5

Decimal2

Formato

@E 99.99

Título 

AliqAlíc.FEEF.RJ

Descrição Descripción Alíquota Alícuota FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Informe a Alíquota do la alícuota del FEEF-RJ.


Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación: 10,00

Tabela

SF4

Campo

F4_FEEF

TipoCaractereCarácter

TamanhoTamaño

1

Decimal

Formato

@!

Título 

Calc¿Calc. FEEF?

Descrição Descripción Calcula ¿Calcula FEEF ?
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Define se si calcula ou não o no el FEEF.

OpçõesOpciones

1=SimSí

2=NãoNo


Para informar alíquota pode ser utilizado cadastro de TES ou via rotina FISA080 - UFxUF:

CFC - UFxUF

la alícuota puede utilizarse el registro de TES o por la rutina FISA080 - Est/Prov/Reg vs. Est/Prov/Reg:

CFC - Est/Prov/Reg vs. Est/Prov/Reg

TablaTabela

CFC

Campo

CFC_ALFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

5

Decimal2

Formato

@E 99.99

Título 

Aliq. FEEF

Descrição Descripción Alíquota Alícuota FEEF
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Informe a Alíquota do la alícuota del FEEF.



Exemplo Ejemplo de Preenchimentocumplimentación: 10,00


Após inclusão dos documentos fiscais os valores referente ao FEEF serão gravados nos campos abaixoDespués de incluir los documentos fiscales, los valores referentes al FEEF se grabarán en los siguientes campos:

SD1 - ITENS DAS NF  ÍTEMS DE LAS FACTURAS DE ENTRADA  

Campo

D1_BASFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_BASFEEF","MT100",M->D1_BASFEEF)
Título 

Bas.FEEF.RJ

Descrição DescripciónBase FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Base FEEF-RJ.

Campo

D1_ALQFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

5

Decimal2

Formato

@E 99.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_ALQFEEF","MT100",M->D1_ALQFEEF)
Título 

AliqAlíc.FEEF.RJ

Descrição Descripción Aliquota Alícuota FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Aliquota Alícuota FEEF-RJ

Campo

D1_VALFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

Título 

Val.FEEF.RJ

Descrição Descripción Valor do del FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Valor do del FEEF-RJ.


SD2 - ITENS DAS NF DE SAÍDA  ÍTEMS DE LAS FACTURAS DE SALIDA 

Campo

D2_BASFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_BASFEEF","MT100",M->D2_BASFEEF)
Título 

Bas.FEEF.RJ

Descrição Descripción Base FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Base FEEF-RJ.

Campo

D2_ALQFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

5

Decimal2

Formato

@E 99.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_ALQFEEF","MT100",M->D2_ALQFEEF)
Título 

AliqAlíc.FEEF.RJ

Descrição Descripción Alíquota Alícuota FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Alíquota Alícuota FEEF-RJ

Campo

D2_VALFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

Título 

Val.FEEF.RJ

Descrição Descripción Valor do del FEEF-RJ
ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_VALFEEF","MT100",M->D2_VALFEEF)
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Valor do del FEEF-RJ.


SFT - LIVRO  LIBRO FISCAL POR ITEM ÍTEM DE NF FACTURA      


Campo

FT_BASFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_BASFEEF","MT100",M->FT_BASFEEF)
Título 

Bas.FEEF.RJ

Descrição DescripciónBase FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Base FEEF-RJ.

Campo

FT_ALQFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

5

Decimal2

Formato

@E 99.99

ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_ALQFEEF","MT100",M->FT_ALQFEEF)
Título 

AliqAlíc.FEEF.RJ

Descrição Descripción Aliquota Alícuota FEEF-RJ
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Aliquota Alícuota FEEF-RJ

Campo

FT_VALFEEF

TipoNumérico

TamanhoTamaño

14

Decimal2

Formato

@E 99,999,999,999.99

Título 

Val.FEEF.RJ

Descrição Descripción Valor do del FEEF-RJ
ValidaçãoValidaciónPositivo() .And. MaFisRef("IT_VALFEEF","MT100",M->FT_VALFEEF)
ContextoReal
PropriedadePropiedadAlterarModificar
Help 

Valor do del FEEF-RJ.



03. 

...

EJEMPLOS DE

...

UTILIZACIÓN

A continuación, ejemplos sobre cómo ocurre la composición de los

...

Seguem exemplos de como ocorre a composição dos valores de base e y el valor do FEEF apresentado na Nota Fiscal de Saída ou Nota Fiscal de Entradadel FEEF presentado en la Factura de salida o en la Factura de entrada:


A) Configurado parâmetro Se configuró el parámetro MV_DESONRJ em branco ou com Estado diferente do MV_ESTADO da filial logada, segue esta en blanco o con el Est/Prov/Reg diferente del MV_ESTADO de la sucursal conectada, con la siguiente fórmula de cálculo:

Base FEEF/FOT = Base de Cálculo do cálculo del ICMS Isento exento + Diferença Diferencia de Valor valor entre o ICMS Total e o ICMS Tributado do documento + Diferença de Valor entre o ICMS-ST Total e o ICMS-ST Retido no el ICMS total y el ICMS tributado del documento + Diferencia de valor entre el ICMS-ST total y el ICMS-ST retenido en el documento + Valor de Diferimento aplazamiento + Base de Crédito Presumido crédito previsto + Base de ICMS Difal

Valor FEEF/FOT = Valor de FEEF Sobre o sobre el ICMS Isento exento + Valor do FEEF Sobre a diferença do ICMS do Documento + Valor do FEEF Sobre a diferença do ICMS-ST do Documento + Valor do FEEF sobre o Diferimento + Valor do FEEF sobre crédito presumido del FEEF sobre la diferencia del ICMS del documento + Valor del FEEF sobre la diferencia del ICMS-ST del documento + Valor del FEEF sobre el aplazamiento + Valor del FEEF sobre el crédito previsto + Valor de FEEF sobre Difal


  • IsençãoExención

Base do del ICMS = R$ 300,00

Alíquota do Alícuota del ICMS = 20%

Valor do del ICMS = 60,00


Alíquota Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 300,00 

Valor FEEF/FOT = 6,00

 

  • Redução Reducción de ICMS

Percentual Porcentaje de Redução informado no cadastro reducción informado en el registro de TES/Exceção Fiscal Exención fiscal = 60%

Base do del ICMS = R$ 120,00

Alíquota do Alícuota del ICMS = 20%

Valor do del ICMS = 24,00

ICMS Isento exento = 80,00


Para compor a diferença de Valor entre o ICMS Total e o ICMS Tributado do componer la diferencia de valor entre el ICMS total y el ICMS tributado del documento:

Valor de

...

base de

...

cálculo (como

...

si no hubiera reducción) * (1 - (

...

Alícuota de ICMS

...

de la operación * (1 -

...

Porcentaje de

...

reducción (verifique a continuación la forma de composición de este valor))))/(1 -

...

Alícuota de ICMS

...

de la operación) - Valor de

...

base de

...

cálculo (como

...

si no hubiera reducción)
200,00 * (1- (0,20 *(1 - 0,40)))/ (1-0,20)) - 200,00
200,00 * (1- (0,20 *0,60))/ (0,80)) - 200,00
200,00 * (1- (0,12))/ (0,80)) - 200,00
(200,00 * 0,88/0,80) - 200,00
220,00 - 200,00
Valor

...

de la diferencia de valor entre el ICMS total y el ICMS tributado del documento: 20,00

Para

...

componer el Porcentaje de reducción se realiza el siguiente cálculo:

(1 - (

...

Reducción informada en el registro de TES o en la Exención fiscal/100))

...

Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 100,00

Valor FEEF/FOT = 3,60


  • Diferimento TotalAplazamiento total

Percentual Porcentaje de diferimento aplazamiento de redução reducción informado no en el TES: 100%
Base de ICMS = 1.000,00
Valor de ICMS Diferido = 200,00
Alíquota
Alícuota FEEF = 10 %
Base FEEF/FOT = 200,00
Valor FEEF/FOT = 20,00


  • Crédito Presumidoprevisto

Percentual Porcentaje de Crédito Presumido informado no crédito previsto informado en el TES: 10%

Base de ICMS = 1.000,00

Valor de ICMS  = 200,00


Alíquota Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 100,00

Valor FEEF/FOT =10,00


B) Configurado parâmetro Se configuró el parámetro MV_DESONRJ com Estado igual ao con Est/Prov/Reg igual al MV_ESTADO da filial logada, segue esta de la sucursal conectada, con la siguiente fórmula de cálculo:

Base FEEF/FOT = ((Base de Cálculo do cálculo del ICMS Isento exento + Diferença Diferencia de Valor valor entre o ICMS Total e o ICMS Tributado do documento + Diferença de Valor entre o ICMS-ST Total e o ICMS-ST Retido no el ICMS total y el ICMS tributado del documento + Diferencia de valor entre el ICMS-ST total y el ICMS-ST Retenido en el documento + Valor de Diferimento aplazamiento + Base de Crédito Presumido crédito previsto + Base de ICMS Difal) / (1-(Alíquota Alícuota de ICMS/ 100)) )

Valor FEEF/FOT = ((Valor de FEEF Sobre o sobre el ICMS Isento exento + Valor do FEEF Sobre a diferença do ICMS do Documento + Valor do FEEF Sobre a diferença do ICMS-ST do Documento + Valor do FEEF sobre o Diferimento + Valor do FEEF sobre crédito presumido del FEEF sobre la diferencia del ICMS del documento + Valor del FEEF sobre la diferencia del ICMS-ST del documento + Valor del FEEF sobre el aplazamiento + Valor del FEEF sobre crédito previsto + Valor de FEEF sobre Difal) / (1-(Alíquota Alícuota de ICMS / 100)) )


  • IsençãoExención

Base

...

del ICMS = R$ 300,00

...

Alícuota del ICMS = 20%

Valor

...

del ICMS = 60,00

...


Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 375,00 

Valor FEEF/FOT = 7,50


  • Redução Reducción de ICMS

...

Porcentaje de

...

reducción informado en el registro de TES/

...

Exención fiscal = 60%

Base

...

del ICMS = R$ 120,00

...

Alícuota del ICMS = 20%

Valor

...

del ICMS = 24,00

ICMS

...

exento = 80,00


Alíquota Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 125,00

Valor FEEF/FOT = 4,50


  • Diferimento TotalAplazamiento total

Percentual Porcentaje de diferimento aplazamiento de redução reducción informado no en el TES: 100%
Base de ICMS = 1.000,00
Valor de ICMS Diferido aplazado = 200,00
Alíquota
Alícuota FEEF = 10 %
Base FEEF/FOT = 250,00
Valor FEEF/FOT = 25,00


  • Crédito Presumidoprevisto

Percentual Porcentaje de Crédito Presumido informado no crédito previsto informado en el TES: 10%

Base de ICMS = 1.000,00

Valor de ICMS  = 200,00


Alíquota Alícuota FEEF = 10 %

Base FEEF/FOT = 125,00

Valor FEEF/FOT =12,50


04.

...

CÁLCULO DE ICMS

Após geração dos valores no Después de la generación de los valores en el documento fiscal, serão carregados para Apuração de ICMS gerando na aba "Informações Complementares" e linha se cargarán para el cálculo de ICMS generando en la solapa "Información complementaria" y línea 064 - FEEF:

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