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  1. Visión general
    1. ¿Quién es obligado a hacer agente de percepción?
    2. ¿Cómo debo informar e ingresar las percepciones practicadas?
    3. Hecho Imponible
    4. Alícuotas y base de cálculo
  2. Configuración
    1. Impuestos Variables
    2. Estado Vs Ing. Brutos
    3. Configuración Adicional de Impuestos
    4. Empr. Vs Z. Fiscal
    5. Tipos de Entrada y Salida (TES)
    Ejemplo de utilización
  3. Pantalla XXX
    1. Otras acciones / Acciones relacionadas
  4. Pantalla XXX
    1. Principales campos y controles
  5. Tablas

...

Hay varias alternativas por tipo de contribuyente (Directo, Convenio Multilateral, etc.):
1) Padrón con alícuota por contribuyente.
2) Padrón con alícuota por contribuyente/ actividad.
3) Alícuotas por actividad/rubro.
4) Alícuota para Contribuyente Alto Riesgo Fiscal.


02. 

...

CONFIGURACIÓN


CONFIGURACIONES GENERALES

...

Informações

El campo Cod. Fiscal (FF_CFO) no es obligatorio, y no es considerado en el cálculo de la percepción de ingresos brutos. En caso que sea seleccionado/informado un código fiscal en el campo Cod. Fiscal, la rutina toma la descripción del código fiscal y es informada en el campo Concepto (FF_CONCEPT).  El campo Concepto (FF_CONCEPT) puede ser editado para cambiar/informar la descripción.En el campo Importe

El código fiscal de compra (FF_CFO_C) y venta (FF_CFO_V) deberá ser informado en la configuración de la TES (Tipos de Entrada y Salida), campo Cod. Fiscal (F4_CF).

En el campo Importe (FF_IMPORTE) se informa el valor IMPORTE) se informa el valor mínimo del impuesto. El campo no es obligatorio.

En el campo Inscripto (FF_TIPO) se informa la clasificación para los ingresos brutos. Las opciones disponibles son:

I-Resp. Inscripto.
N-Resp. No Inscripto.
X-Exento.
E-Exportación.
F-Cons Final.
S-No Incide.
M-Monotributista.
V-Multilateral.
*-Indeterminado.

En el campo % Red. Alic. (FF_PRALQIB) se informa el porcentaje de reducción de alícuota para el cálculo de la percepción de ingresos brutos.

En el campo Inc. Impuesto (FF_INCIMP) se informan los códigos de impuestos que serán considerados en la base imponible para el cálculo del otro impuestos.

En los campos Limite (FF_LIMITE) y Cal. Limite (FF_TPLIM) se informa el valor y el tipo de limite respectivamente. Las opciones disponibles para el campo Cal. Limite (FF_TPLIM) son:

0-Ninguna
1-Imp. Anual por Factura.
2-Imp. Mensual Factura.
3-Imp. Anual Dir. de Autor.
4-Acumulado Diario de Facturación.

En el campo Reduc. Base (FF_REDBASE) se informa el porcentaje de reducción de la base imponible de un determinado impuesto configurado (IIBB).


Importante

La funcionalidad actual para el cálculo de percepción de ingresos brutos con los campos Limite (FF_LIMITE) y Cal. Limite (FF_TPLIM) únicamente consideran la opción "4-Acumulado Diario de Facturación" para la provincia de Santa Fe (IBK).

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Informações

Si la alícuota de percepción fuese definida por cliente o proveedor, se indica en esta rutina, caso contrario se deja en cero para que considere la alícuota que se definirá en la rutina Configuración Adicional de Impuestos (MATA994). Es decir, si la alícuota (FH_ALIQ) es igual a cero (0,00), la rutina de cálculo tomara la alícuota definida en el campo FF_ALIQ.

En el campo Reduc. Multi (FH_COEFMUL) se configura el coeficiente de reducción para Convenio Multilateral.

En los campos Ini Vigencia (FH_INIVIGE) y Fin Vigencia (FH_FIMVIGE) no son obligatorios. En caso de que no sean informados, el registro permanece vigente y será considerado para el cálculo de la percepción de IIBB.

En el campo Clas. IBB (FH_TIPO) se informa la clasificación del Cliente/Proveedor para los ingresos brutos. Las opciones disponibles son:

I-Resp. Inscripto.
N-Resp. No Inscripto.
X-Exento.
M-Monotributista.
V-Convenio Multilateral.
*-Indeterminado.


4. Por medio de la rutina Tipos de Entrada y Salida (MATA080) deberá configurar una TES de Entrada/Salida para el cálculo de la percepción de ingresos brutos (IIBB).

En la sección Impuestos deberá informar el Código Fiscal (F4_CF) correspondiente al informado en la Configuración Adicional de Impuestos (FF_CFO_C/FF_CFO_V).

En ventana de configuración de la TES, en la sección Impuestos Variables deberá informar el código de la percepción de IVA (IVP):

Impuesto (FC_IMPOSTO): IB2

Suma en Título (FC_INCDUPL): Sumar

Suma Tot Fac. (FC_INCNOTA): Sumar 

¿Suma Costo? (FC_CREDITA): Indiferente

Calcula Sobre (FC_CALCULO): Total Factura

Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO): Sí

Integra EIC (FC_INTEIC): No

Provincia (FC_PROV): BA


Informações

Las TES de entrada puede contener el cálculo de otros impuestos (percepciones o impuestos municipales).

En los impuestos de la TES, si es configurado el campo Cálc. S/Neto (FC_LIQUIDO) con el valor "Sí", el valor del impuesto se calcula en base al valor neto de la base imponible (Base imponible - Descuento). Caso contrario (FC_LIQUIDO = No), el valor del descuento no será descontado del total de la base imponible para el cálculo del impuesto.

Cada TES tiene un código específico.  Para los movimientos de entrada ese código tiene que ser entre 000 y 499 mientras que para los movimientos de salida el código es entre 500 y 999.


Importante

Cada ítem de impuesto de ingreso bruto deberá estar vinculado a la provincia que le corresponde. Ejemplo: Impuesto IB2 - Provincia BA-Buenos Aires.

Para mayor información del código de impuesto vs provincia, consultar el siguiente documento técnico: Percepción de ingresos brutos (MATA995 - SIGACOM)



03. PANTALLA XXXXX

Otras acciones / Acciones relacionadas 

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