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Documento de Apoio – Conferência valores da apuração do arquivo do SPED Contribuições

APURAÇÃO LUCRO REAL - SALDO CREDOR TRANSPORTADO PARA PERÍODO SEGUINTE.

A conferência dos valores gerados no Bloco M100 realiza-se somando os todos os campos de todos os registros M100 gerados no arquivo, e confrontando-os com os valores na apuração, conforme exemplificação a seguir:

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Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS,  aba ‘Créditos’, para o total de Devoluções/Estornos que devem deduzir o valor dos créditos do período.

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Campo 12 VL_CRED_DISP: Valor Total do Crédito Disponível do Período (08 + 09 – 10 – 11)

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Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS referente ao mês seguinte, aba 'Apuração', Botão 'Créditos Disponíveis'.