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No exemplo acima, ao somar os valores de todos os campos 08 dos registros M100 do arquivo tem-se:  R$249R$ 249.074,92.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS,  aba ‘Créditos’, para os total das operações com CSTs que permitem crédito.

Campo 09 - VL_AJUS_ACRE SACRES

Representam os valores que aumentam o saldo credor, localizam-se no Grupo 'Devoluções/Estornos' da aba ‘Crédito’.

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Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS,  aba ‘Créditos’, para o total de Devoluções/Estornos que devem aumentar o valor dos créditos do período.

 Campo 10 VL_AJUS_REDU CREDUC:

Representam os valores que diminuem o saldo credor, localizam-se no Grupo 'Devoluções/Estornos' da aba ‘Crédito’.

No exemplo acima, ao somar de todos os campos 10 dos registros M100 do arquivo tem-se: R$3R$ 3.283,52.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS,  aba ‘Créditos’, para o total de Devoluções/Estornos que devem deduzir o valor dos créditos do período.

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No exemplo acima, ao somar os valores de todos os campos 12 dos registros M100 do arquivo tem-se: R$245 R$ 245.791,40.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', será a soma do saldo utilizado mais o saldo restante transportado para o período seguinte, no caso de apurações já finalizadas. Neste caso, somar os campos 'Total do Crédito' + campo 'Saldo a transportar para o período seguinte'.

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0 – Utilização do valor total

1 – Utilização parcial

Quando for 0, : o valor do campo 12 será igual ao campo 14, demonstrado demonstrando que o total disponível foi utilizado integralmente e não gerou saldo a ser transportado para período seguinte. Dessa forma, o campo 15 obrigatoriamente será 0.

Quando por 1, haverá saldo no campo 141 – Utilização parcial: haverá valor no campo 14 e saldo restante no campo 15, que refere-se ao saldo que sobrou transportado para o período seguinte.

Campo 14 VL_CRED_DESC: Valor do Crédito disponível, descontado da contribuição apurada no próprio período.

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No exemplo acima, ao somar os valores de todos os campos 14 dos registros M100 do arquivo tem-se: R$ 216.038,88.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', campo 'Total do Crédito' (após apuração finalizada).

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No exemplo acima, ao somar os valores de todos os campos 15 dos registros M100 do arquivo tem-se: R$ 29.752,52.

Verificar se o valor está correto conforme demonstra na aplicação de Apuração de PIS/COFINS, aba 'Apuração', campo 'Saldo a transportar para o período seguinte'. 

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