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- Principais Campos e Parâmetros
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01. VISÃO GERAL
O Diferimento se trata do adiamento da responsabilidade tributária para outro contribuinte/sujeito passivo que estará em outra etapa posterior a circulação da mercadoria, e que por sua vez será responsável pelo recolhimento.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
Para utilização do Diferimento de ICMS no Protheus deve se realizar as configurações abaixo:
Tabela SF4 – Tipos de Entrada e Saída
Campo | F4_ICMSDIF |
|---|---|
Tipo | Caracter |
Tamanho | 1 |
Decimal | 0 |
Formato | @! |
Título | ICM Diferido |
Descrição | Diferimento de ICMS |
Opções | 1=Diferido;2=Nao Diferido;3=Diferimento de Redução;4=Diferimento Incentivo;5=Diferimento com ST;6=Deduz NF e Duplicata;7=Ded. ICMS BC. Composta |
| Valid | Pertence("1234567") |
| Inic.Padrão | "2" |
| Help | Informar se nesta operação o ICMS deve ser tratado como diferido. As opções validas são: 1-O ICMS é calculado e diferido. 2=Não há calculo do ICMS diferido. 3=O ICMS é calculo e reduzido. 4=O ICMS é calculado, reduzido do ICMS a recolher e somado ao total do título e da nota fiscal (Incentivo Fiscal). 5=Diferimento com ST Diferimento do ICMS é calculado mas não é reduzido do ICMS. Deve ser utilizado exceção fiscal para reduzir alíquota do ICMS Próprio conforme percentual de diferimento. Este tratamento é utilizado quando nota possuir ICMS com diferido e ICMS ST sem diferimento. 6=Deduz NF e Duplicata; 7=Ded. ICMS BC. Composta |
Campo | F4_PICMDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 6 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999.99 |
Título | Perc.do ICMS Diferido |
Descrição | ICMS Diferido |
| Valid | Positivo() |
| Inic.Padrão | 100 |
| Help | Informe o percentual do ICMS DIFERIDO (Valor do ICMS que será recolhido na operação posterior). |
Tabela SD1 – Itens das Notas de Entrada
Campo | D1_ICMSDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr.ICMS Dif |
Descrição | Valor do ICMS Diferido |
| Valid | Positivo().And.MaFisRef("IT_ICMSDIF","MT100",M->D1_ICMSDIF) |
| Help | Valor do ICMS diferido. |
Atenção: Este campo é preenchido automaticamente pelo sistema.
Campo | D1_VOPDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr.OP.Dif |
Descrição | Valor da Operação |
| Valid | Positivo().And.MaFisRef("IT_VOPDIF","MT100",M->D1_VOPDIF) |
| Help | Valor como se não tivesse o diferimento. |
Tabela SD2 – Itens das Notas de Saída
Campo | D2_ICMSDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr.ICMS Dif |
Descrição | Valor do ICMS Diferido |
| Valid | Positivo().And.MaFisRef("IT_ICMSDIF","MT100",M->D2_ICMSDIF) |
| Help | Valor do ICMS diferido. |
Atenção: Este campo é preenchido automaticamente pelo sistema.
Campo | D2_VOPDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr.OP.Dif |
Descrição | Valor da Operação |
| Valid | Positivo().And.MaFisRef("IT_VOPDIF","MT100",M->D2_VOPDIF) |
| Help | Valor como se não tivesse o diferimento. |
Tabela SFT– Livro Fiscal por Item de NF
Campo | FT_ICMSDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr.ICMS Dif |
Descrição | Valor do ICMS Diferido |
| Valid | MaFisRef("LF_ICMSDIF","MT100",M->FT_ICMSDIF) |
| Help | Valor do ICMS diferido. |
Atenção: Este campo é preenchido automaticamente pelo sistema.
Campo | FT_VOPDIF |
|---|---|
Tipo | Numérico |
Tamanho | 16 |
Decimal | 2 |
Formato | @E 999,999,999.99 |
Título | Vlr. Op. Dif. |
Descrição | Valor da Operação |
| Valid | Positivo().And.MaFisRef("IT_VOPDIF","MT100",M->FT_VOPDIF) |
| Help | Valor como se não tivesse o diferimento. |
*Atenção: Este campo é preenchido automaticamente pelo sistema.
| Dica | ||
|---|---|---|
| ||
Os campos F4_ICMSDIF e F4_PICMDIF precisam ser configurados corretamente de acordo com a necessidade. A seguir está detalhado o funcionamento de cada uma das opções existentes. |
| Aviso | ||
|---|---|---|
| ||
Quando definido como 100% no campo F4_PICMDIF significa que haverá o diferimento total do ICMS, caso seja informado um valor diferente de 100 o cálculo será realizado de acordo com o Percentual informado. |
ICMS Diferido
Configurações necessárias:
F4_ICM: Definido como SIM.
F4_ICMSDIF: Definido como 1
F4_PICMDIF: Informar o Percentual de Diferimento
Exemplo com Percentual de Diferimento igual a 33,33%
Valor: R$ 100,00
Alíquota de ICMS: 18%
Percentual de Diferimento: 33,33%
Valor do ICMS Diferido
Fórmula: Valor x Percentual de ICMS x Percentual de Diferimento
ICMS Próprio R$ 100,00 x 0,18 = R$ 18,00
ICMS Diferido R$ 18,00 x 0,3333 = R$ 5,9994 (R$6,00)
Valor do ICMS Devido
R$ 18,00 (ICMS Próprio) - R$6,00 (ICMS Diferido) = R$ 12,00
Demais Informações
Valor Total: R$ 100,00
Valor do Título: R$ 100,00 - R$ 6,00 = R$ 94,00
Exemplo com Percentual de Diferimento igual a 100%
Valor: R$ 100,00
Alíquota de ICMS: 18%
Percentual de Diferimento: 100%
Valor do ICMS Diferido
Fórmula: Valor x Percentual de ICMS x Percentual de Diferimento
ICMS Próprio R$ 100,00 x 0,18 = R$ 18,00
ICMS Diferido R$ 18,00 x 1 = R$ 18,00
Valor do ICMS Devido
R$ 18,00
Demais Informações
Valor Total: R$ 100,00
Valor do Título: R$ 100,00 - R$ 18,00 = R$ 82,00
Sem diferimento
F4_ICM: Definido como SIM.
F4_ICMSDIF: Definido como 2
F4_PICMDIF: Em branco
Diferimento com redução
F4_ICM: Definido como SIM.
F4_ICMSDIF: Definido como 3
F4_PICMDIF: Informar o Percentual de Diferimento
Exemplo com Percentual de Diferimento igual a 33,33%
Valor: R$ 100,00
Alíquota de ICMS: 18%
Percentual de Diferimento: 33,33%
Valor do ICMS Diferido
Fórmula: Valor x Percentual de ICMS x Percentual de Diferimento
03. TELA XXXXX
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