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title	Préstamos

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title	Inclusión de préstamos

Cuando la empresa obtiene dinero prestado, debe registrarlo en el sistema utilizando la siguiente opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizaciones
  - Inversiones/Prest
    - Inversión y préstamo (FINA171)
      - Incluir

La pantalla de inclusión de préstamo e inversiones es la misma, por este motivo debe tomar atención en los datos relevantes para la operación de préstamos, tales como:

Modelo: indica que se está haciendo una operación de préstamo.
Tasa: tasa de interés que se cobrará por el préstamo. Debe informarse la tasa de interés efectiva anual, pues el sistema la calcula, basado en una tasa anual.
- Para reflejar mejor su usabilidad, a partir del release 12.1.23 el título del campo pasa a ser "Tasa" en lugar de "Tasa nominal".
- Al informar la tasa anual, fíjese en la exacftitud de los decimales, porque pueden impactar en posibles diferencias de centavos en el cálculo de las cuotas del préstamo. Verifique con el agente bancario la exactitud de esta información.
Operación: indica el tipo de préstamo. Este tipo influirá en los cálculos efectuados por el sistema en el momento del pago de este préstamo, en las consultas de flujo de caja y también en el informe demostrativo de préstamo. Las opciones disponibles se configurarán en los siguientes parámetros:

Parámetro (SX6)	Descripción	Contenido estándar
MV_EMPCAL1	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"EUR"
MV_EMPCAL2	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés simple.	"FIN\|COM\|TAN\|ALD\|TIB\|HOT"
MV_EMPCAL3	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda nacional y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.	"EMP"
MV_EMPCAL4	Indica que los préstamos configurados en este parámetro serán en moneda extranjera y los intereses se calcularán por el régimen de interés compuesto.

Informações

title	Moneda

En el campo Moneda (EH_MOEDA) puede definirse en qué moneda se realizará el préstamo. Con la cotización actualizada en el Archivo de monedas, la actualización de la tasa cambiaria se aplica automáticamente para este préstamo.

Informações

title	Fórmula

En el campo Fórmula puede determinarse una regla que haya sido firmada con el banco por medio de una fórmula específica. Se se utiliza, no se considerará la tasa nominal informada (EH_TAXA)

Informações

title	Tarifa del contrato

Por medio del campo Tarifa Contr (EH_TARIFA) puede informarse la tarifa del contrato (como por ejemplo, una tasa de apertura de crédito).

Informações

title	Impuesto de renta

No incide impuesto a la renta en los préstamos financieros recibidos. Se cobrará el impuesto de quien presta el valor, pues será éste quién ganará con la operación y deberá pagar el impuesto sobre la renda cobrada. El sistema no controla préstamos concedidos, sólo los recibidos. Por ello, no es necesario informar %Impuesto IR.

Dica

title	Sugerencia

Después de incluir el préstamo, el valor se acreditará al banco/agencia/cuenta informado en la fecha de la operación definida, siendo posible verificar por medio del informe delExtracto bancario (FINR470) o de la rutina de Conciliación bancaria (FINA380) este crédito.

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title	Pago de préstamos

Después de incluir el préstamo, este quedará esperando por los pagos que se registrarán por medio de la opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizaciones
  - Inversiones/Prést
    - Retiro, Pago y préstamos
      - Retiros

Se utiliza como ejemplo el préstamo informado en el paso anterior, simularemos un pago el 31/10/2017, considerando interés compuesto y moneda nacional (debido a la configuración del MV_EMPCAL3 = «EMP», siendo esta la operación seleccionada):

Formula aplicada para el cálculo de los intereses:

M = 100.000,00(1+0,50)^30/360

M = 100.000,00 (1,03436608)

M = 103.436,61

J = M – P

J = 100.000,00 – 103.436,61

J = 3.436,61

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title	Préstamos con cuotas y FINAME

La rutina de Inversiones/Préstamos permite generar las cuotas del préstamo tomado, para comparar con el contrato suministrado por el banco, así como también, tratar los contratos de FINAME firmados directamente en el BNDES o por medio de un agente bancario.

En la inclusión del préstamo se pusieron a disposición los siguientes campos:

Genera cuotas (EH_GERPARC): Campo para definir si el préstamo genera o no cuotas. Si se informa «Sí» habilita los campos referentes a la generación de cuotas.
Amortización (EH_AMORTIZ):
Plazo (EH_PRAZO): Cantidad de meses para pago del préstamo.
Carencia (EH_CARENCI): Tiempo de carencia en meses.
Cuotas de interés en la carencia (EH_JURCAR): Permite definir si se generarán cuotas de interés durante el período de carencia. Si se define por no generar, los intereses del período de carencia se considerarán dentro del período de vigencia de las cuotas que se pagarán.
Valor entrada (EH_ENTRADA): Permite informar un valor definido como entrada del préstamo.
Spread bancario (EH_SPREAD): Valor del spread bancario. (Diferencia entre lo que el banco paga en la captación de recursos y lo que cobra al conceder un préstamo para una persona física o jurídica).
% Spread bancario (EH_PSPREAD): Porcentaje calculado sobre el valor financiado. Si el valor estuviera informado, el porcentaje no necesita informarse.
Gastos de contrato (EH_DESPESA): Permite al cliente informar los valores de los gastos del contrato de préstamo.
Fecha del Spread (EH_DSPREAD): Fecha en que el movimiento bancario de Spread debe incluirse. Se completa automáticamente con la fecha base.
Valor amortización/cuota (EH_VLAMORP): Permite definir el valor que se amortizará o pagará mensualmente de acuerdo con el tipo de amortización: Si Price, será el valor de la cuota y si fuera SAC, será el valor de la amortización. Campo opcional permitido solamente si el campo Plazo no se completó.
Considerar gastos en la base de cálculo (EH_BASEDES): Permite que el valor de IOF, tasas y gastos se consideren en la base de cálculo de los intereses, consiguiendo que estos valores se diluyan en las cuotas.
- Campo disponible a partir del release 12.1.25;
- Cuando el contrato está configurado como "Sí" para el campo en cuestión, el valor de la cuota considera el valor de los siguientes campos:
  SEH→EH_SALDO + SEH→EH_VALIOF + SEH→EH_TARIFA + SEH→EH_DESPESA + SEH→EH_SPREAD

Informações

icon	false
title	Observaciones

Si el campo Plazo (EH_PRAZO) estuviera informado no es posible completar el campo de valor de amortización/cuota (EH_VLAMORP).
El campo plazo tiene una validación para verificar el tamaño del campo Cuota del sistema. Si fuera necesario un plazo mayor que el tamaño del campo debe modificarse el grupo de campos CUOTA vía configurador y ajustar de acuerdo con la necesidad del cliente.
El cálculo de las cuotas se realiza de acuerdo con el tipo de amortización elegido (EH_AMORTIZ), que puede ser Price o SAC.

Método SAC: Valor de amortización constante, variando el valor de las cuotas.
Método Price: Valor de la cuota constante, variando el valor de la amortización.

Si se informa una carencia para el contrato (EH_CARENCI), el sistema verifica el parámetro MV_TPCAREN.

Si el contenido estuviera definido como “1” el cálculo se realiza considerando la cantidad de meses informada en el campo Plazo menos la cantidad de meses informada en el campo Carencia. Ej: Plazo = 12 meses, Carencia = 3 meses. En este caso se generarán 12 cuotas, siendo que las 3 primeras no tendrán amortización en el saldo del préstamo.
Si el parámetro estuviera definido como “2”, el cálculo se realiza considerando el Plazo más la Carencia como cantidad de cuotas. Ej: Plazo = 12 meses, Carencia = 3 meses. En este caso se generarán 15 cuotas, siendo que las 3 primeras no tendrán amortización en el saldo del préstamo y las 12 cuotas restantes conformarán el total del préstamo.
En el cálculo de las cuotas puede o no optarse por la cobranza de interés durante el período de carencia. Este debe definirse por medio del campo Cuotas de interés en la carencia (EH_JURCAR).

El valor de los gastos se calcula de la siguiente forma:

Valor = Spread bancario (EH_SPREAD) + Gastos de contrato (EH_DESPESA) (Si el Spread bancario estuviera en blanco, el sistema verifica el porcentaje de SPREAD (EH_PSPREAD), y calcula el valor sobre el total financiado para sumar con el campo Gastos.

El proveedor utilizado para la generación de las cuotas provisionales debe definirse por medio del parámetro MV_FOREMPR, sin embargo, es posible modificar antes de grabar las cuotas por medio de la opción disponible en Acciones relacionadas/Definir proveedor.

Informações

icon	false
title	Grabación de las cuotas

Después de informarse los datos para la generación del préstamos, se muestra una pantalla con la composición de las cuotas provisionales que se generarán en el cuentas por pagar (SE2). Las cuotas se generarán siguiendo la numeración del contrato de préstamo, prefijo “EMP” y tipo “PR”. El título generado tiene la modalidad informada en el contrato y los valores de las cuotas e intereses se graban en los campos E2_VALOR y E2_JUROS, respectivamente.

Importante

Si se informa para generar intereses en las cuotas de carencias, en el cuentas por pagar se generarán los títulos con el valor de R$ 0,01 e intereses con el valor calculado sobre el total de débito del préstamo.
El valor del título grabado en el cuentas por pagar (E2_VALOR) está compuesto por la amortización de la cuota mensual más el interés calculado.

Informações

icon	false
title	Grabación de los costos

Los costos indirectos de la adquisición del Préstamo/Financiación también se consideran, generando un movimiento bancario (SE5) con la composición del campo gastos y valor de spred o porcentaje de spread.

Informações

icon	false
title	Impresión del contrato de préstamo

Después de incluir el contrato se puso a disposición un informe para la impresión de los datos del préstamo y de las cuotas provisionales generadas. Esta funcionalidad está disponible en Acciones relacionadas -> Imprimir cuotas.

Informações

icon	false
title	Borrado del contrato de préstamo

Si no se hubiera realizado ninguna operación financiera en el contrato, es posible borrar el préstamo y las cuotas provisionales generadas en cuentas por pagar.

Importante

La modificación de un contrato no modifica las cuotas grabadas en cuentas por pagar. Si fuera necesaria cualquier modificación en las cuotas, debe borrarse el contrato e incluir nuevamente. Si existieran operaciones financieras deben revertirse los pagos.

Informações

icon	false
title	Pagamento do Empréstimo	Pago del préstamo

En el momento del retiro, al seleccionar un contrato para pago, se agregó la opción “Cuotas”, en la cual, se muestra una pantalla con las cuotas generadas en el cuentas por pagar referente al préstamo seleccionado.

Al seleccionar la cuota que se desea pagar, los valores de las cuotas e intereses se cargan en la pantalla de pago para facilitar el movimiento financiero.

Después de la confirmación del pago, el título por pagar que se vinculó (tipo «PR») será dado de baja.

Importante

Se permite seleccionar solamente una cuota para bajar en el préstamo.
El sistema no permite seleccionar una cuota si el contrato tiene una cuota anterior pendiente

No momento do resgate ao selecionar um contrato para pagamento foi adicionado o botão “Parcelas”, no qual, apresenta uma tela com as parcelas geradas no contas a pagar referente ao empréstimo selecionado.

Ao escolher a parcela que deseja realizar o pagamento, os valores das parcelas e juros são carregados para tela de pagamento para facilitar a movimentação financeira.

Após a confirmação do pagamento, o título a pagar que foi vinculado (tipo "PR") será baixado.

Importante

É permitido selecionar somente uma parcela para baixa no empréstimo;
O sistema não permite selecionar uma parcela caso contrato possua uma parcela anterior em aberto.

Informações

icon	false
title	Estorno Reversión de pagamentopago

Sistema El sistema permite realizar o estorno das parcelas já realizadas e exclui os títulos provisórios do contas a pagar caso seja escolhida esta opção. Havendo mais de uma parcela baixada é mostrado uma tela com o número da parcela para usuário escolher qual deseja efetuar o estornola reversión de las cuotas realizadas y borrar los títulos provisionales del cuentas por pagar si se selecciona esta opción. Se hubiera más de una cuota dada de baja, se muestra una pantalla con el número de la cuota para que el usuario elija cuál desea revertir.

Informações

icon	false
title	ParâmetrosParámetros

NomeNombre:	MV_FOREMPR
Tipo:	CaracterCarácter
Exemplo Ejemplo de Conteúdocontenido:	000001
DescriçãoDescripción:	Fornecedor para geração das parcelas dos títulos provisórios de EmpréstimoProveedor para generación de las cuotas provisionales de préstamo

NomeNombre:	MV_TPCAREN
Tipo:	CaracterCarácter
Exemplo Ejemplo de Conteúdocontenido:	1
DescriçãoDescripción:	Tipo de carênciacarencia: 1 = Carência Carencia dentro do Prazo de Empréstimo. 2 = Carência fora do Prazo de Empréstimo

Exemplo:

del plazo de préstamo 2 = Carencia fuera del plazo de préstamo

Ejemplo:

Vamos a simular una financiación Iremos simular um financiamento de R$ 3.000.000,00 com as seguintes caracteristicascon las siguientes características:

Tabela Tabla de amortizaçãoamortización: PRICE
30 parcelas;cuotas.
Taxa de juros efetiva de Tasa de interés efectiva del 14,03% ao ano;
Possui carência nos 6 primeiros meses;
Não haverá emissão de parcelas dos juros nos 6 primeiros meses, porém serão calculados para serem acrescidos no saldo inicial a pagar após o período de carência;
O IOF e as despesas serão consideradas para a base de calculo dos juros;
al año.
Tiene carencia en los 6 primeros meses.
No habrá emisión de cuotas de los intereses en los 6 primeros meses, sin embargo, se calcularán para aumentarse en el saldo inicial por pagar después del período de carencia;
El IOF y los gastos se considerarán para la base de cálculo de los intereses.
La carencia se considerará fuera del período de préstamo A carência será considerada fora do período de empréstimo (MV_TPCAREN=2), ou sejaes decir, serão serán 30 parcelas cuotas de pagamentopago, caso de lo contrario seriam serán 24 (retirando 6 parcelas referente a carência);cuotas referentes a la carencia).

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title	A Matemática dos EmpréstimosLa matemática de los préstamos

IOF

DECRETO Nº Nº 6.306, DE DEL 14 DE DEZEMBRO DICIEMBRE DE 2007. Regulamenta o Imposto sobre Operações Reglamenta el Impuesto sobre Operaciones de Crédito, Câmbio e Cambio y Seguro, ou relativas o referentes a Títulos ou o Valores Mobiliários mobiliarios - IOF.

Este tributo federal incide sobre operações operaciones de crédito, câmbio cambio de moedas e monedas y contratos de seguro realizadas realizados por Pessoas Personas Físicas (PF) ey/ou Pessoas o Personas Jurídicas (PJ). Também entram na lista de tributáveis as aplicações em valores mobiliários, ativos de renda fixa e alguns fundos de investimentoTambién entran en la lista de tributables las inversiones en valores mobiliarios, activos de renta fija y algunos fondos de inversión.

Tipo de

operação

operación

Alíquota (

Alícuota %

)

Compras

internacionais com cartão

internacionales con tarjeta de crédito, débito

ou pré-pago

o prepago	6,38
Compras

com

con Traveler Cheque

6,38

Câmbio

Cambio

1,1

Transferência Internacional – Titularidade Própria

Transferencia internacional – Titularidad propia

1,1

Transferência Internacional

Transferencia internacional –

Terceiros

Terceros

0,38

Juros rotativos do cartão

Intereses rotativos de la tarjeta de crédito

0,38¹ + 0,0082² por

dia

día
Cheque especial	0,38¹ + 0,0082² por

diaEmpréstimos e financiamentos (Suportado pelo

día
Préstamos y financiaciones (Soportado por el PROTHEUS)	0,38¹ + 0,0082² por

dia

día
Seguros	de 0,38 a 7,38 - depende

do bem asseguradoInvestimentos

del bien asegurado
Inversiones	de 0 a 96 - depende

da duração do investimento

de la duración de la inversión

Notas:

1)

Independentemente do prazo da operação, o

Independientemente del plazo de la operación, el IOF incide sobre

as operações

las operaciones de crédito

à alíquota adicional de

a la alícuota adicional del 0,38%,

seja o mutuário pessoa física ou

sea el mutuario persona física o jurídica.

;

2) Para

mutuário pessoa

mutuario persona física: 0,0082%

ao dia

al día. Para

mutuário pessoa

mutuario persona jurídica: 0,0041%

ao dia

al día.

Deck of Cards

id	ExemplosEjemplos

Card

default	true
id	ex1
label	Exemplo de Cálculo (PJ)

EXEMPLO EJEMPLO DE CÁLCULO (PJ) Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetrosa suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:

Tipo

PF

PJ-

Pessoa Jurídica

Persona jurídica

Taxa

Tasa de

Juros

interés

2,

1200%

1200 %	a.m.
IOF	1,

5%

5 %

a.a.

Alíquota Diária

Alícuota diaria

0,

0041%

0041 %

a.d.

Alíquota Adicional

Alícuota adicional

0,

38%

38 %

por

operação

operación

Taxa

Tasa de

Juros

interés

28,

6263%

6263 %

a.a.

Parcela

Cuota	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -

Outras taxas


Otras tasas	R$ -

Prazo


Plazo	6	meses

ParcelaCuota	DATAFECHA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Días consecutivos	Días acumulados	Tasa interés mensual	Amortización sistema Amortização Sistema Price	Saldo Devedordeudor	Valor do del IOF
0	04/08/2020					R$ 12.000,00
1	03/09/2020	30	30	2,1200%	R$ 1.896,59	R$ 10.103,41	R$ 9,54
2	03/10/2020	30	60	2,1200%	R$ 1.936,80	R$ 8.166,60	R$ 12,12
3	02/11/2020	30	90	2,1200%	R$ 1.977,86	R$ 6.188,74	R$ 14,81
4	02/12/2020	30	120	2,1200%	R$ 2.019,79	R$ 4.168,95	R$ 17,61
5	01/01/2021	30	150	2,1200%	R$ 2.062,61	R$ 2.106,34	R$ 20,52
6	31/01/2021	30	180	2,1200%	R$ 2.106,34	R$ -	R$ 23,55
	total	180			R$ 12.000,00		R$ 98,16

No En el PROTHEUS:

Inclusão do Registro de EmpréstimoInclusión de registro del préstamo. Entre os los destaques note o el campo % imposto impuesto IOF, com o con el valor 0,38.

Geração das ParcelasGeneración de las cuotas:

Pagamento da Primeira ParcelaPago de la primera cuota. Destaques para a la forma de cálculo do del IOF.

No En el configurador - Cadastro Archivo de Filiais sucursales - O Tipo de inscrição é que determina o percentual da alíquota reduzida do El tipo de inscripción determina el porcentaje de la alícuota reducida del IOF: PJ 0,0041% - PF 0,0082%

Card

id	ex2
label	Exemplo Ejemplo de Cálculo cálculo (PF)

EXEMPLO EJEMPLO DE CÁLCULO (PF) Vamos supor um contrato de Empréstimo Bancário com os seguintes parâmetrosa suponer un contrato de Préstamo bancario con los siguientes parámetros:

Tipo

PF-

Pessoa Física

Persona física

Taxa

Tasa de

Juros

interés

2,

1200%

1200 %	a.m.
IOF	3,

0%

0 %

a.a.

Alíquota Diária

Alícuota diaria

0,

0082%

0082 %

a.d.

Alíquota Adicional

Alícuota adicional

0,

38%

38 %

por

operação

operación

Taxa

Tasa de

Juros

interés

28,

6263%

6263 %

a.a.

Parcela

Cuota	R$ 2.154,20
Seguros	R$ -

Outras taxas


Otras tasas	R$ -

Prazo


Plazo	6	meses

ParcelaCuota	DATAFECHA	Dias Corridos	Dias Acumulados	Taxa Juros mensal	Días consecutivos	Días acumulados	Tasa interés mensual	Amortización sistema Amortização Sistema Price	Saldo Devedordeudor	Valor do del IOF
0	10/08/2011					R$ 12.000,00
1	10/09/2011	31	31	2,1914%	R$ 1.891,23	R$ 10.108,77	R$ 11,99
2	10/10/2011	30	61	2,1200%	R$ 1.939,89	R$ 8.168,88	R$ 17,07
3	10/11/2011	31	92	2,1914%	R$ 1.975,18	R$ 6.193,70	R$ 22,41
4	10/12/2011	30	122	2,1200%	R$ 2.022,89	R$ 4.170,80	R$ 27,92
5	10/01/2012	31	153	2,1914%	R$ 2.062,80	R$ 2.108,00	R$ 33,72
6	10/02/2012	31	184	2,1914%	R$ 2.108,00	R$ -	R$ 39,82
	TOTAISTOTALES	184			R$ 12.000,00		R$ 152,93

Nota

title	Cálculo da alíquota e do valor do de la alícuota y del valor del IOF

Como o IOF foi calculado na parcela el IOF se calculó en la cuota 3:Alíquota Alícuota IOF apurada calculada = Alíquota Adicional Alícuota adicional + (Alíquota diária Alícuota diaria * MIN(365, Dias AcumuladosDías acumulados)) => 0,38% + (0,0082 * 92) => 0,38% + 0,7544% => 1,1344%Valor do del IOF = Parcela da Amortização * Alíquota IOF apurada Cuota de la amortización * Alícuota IOF calculada = 1.975,18 * (1,1344 / 100) => 1.975,18 * 0,011344 => 22,41

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title	AplicaçõesInversiones

Indica que as aplicações financeiras configuradas neste parâmetro serão calculadas conforme a variação do CDI diário. O CDI é um indexador que corrigirá a aplicação em que o banco pagará um percentual sobre a variação deste indexador e ele é cadastrado no SM2. No cadastro da aplicação deve-se informar o código da moeda que será o indexador, porém todas as aplicações são efetuadas em R$. Quando um cliente diz que o CDB é atrelado ao CDI, deve-se incluir no sistema uma operação do tipo CDI e não CDB, pois no sistema este dois tipos de aplicações possuem cálculos diferenciados

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title	Inclusão Inclusión de aplicaçõesinversiones

Si la empresa realizara una inversión financiera, debe registrarla en el sistema por medio de la siguiente opción:

Módulo Financiero

Quando a empresa realiza um investimento em uma aplicação financeira, deverá cadastrá-lo no sistema através da opção abaixo:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- ActualizacionesAtualizações
  - AplicaçõesInversiones/EmprestPréstamos
    - Inversión y préstamo
    - Aplicação e Empréstimo (FINA171)
      - Incluir

A tela La pantalla de inclusão inclusión para empréstimos e aplicações é a mesma préstamos e inversiones es la misma, por este motivo deve atentar-se aos dados relevantes a operação de aplicações, tais debe tomarse atención a los datos relevantes de la operación de inversiones, tales como:

Modelo: Indica indica que está sendo efetuada uma operação de aplicação financeira.se está haciendo una operación de inversión financiera.
Tasa nominal: tasa de interés que remunera la inversión. .
- Para reflejar mejor su usabilidad, a partir del
Taxa Nominal: Taxa de juros que remunera a aplicação.
- Para refletir melhor sua usabilidade, a partir da release 12.1.23 o el título do del campo passa pasa a ser "TaxaTasa" em vez en lugar de "Taxa Tasa Nominal".
- Caso esta aplicação seja um CDB, os juros serão calculados conforme juros compostos sobre o saldo da aplicação.
- Se for uma aplicação CDI, o percentual refere-se a uma remuneração fixa (percentual fixo) paga sobre a variação do CDI, cadastrada no SM2 (Cadastro de Moedas).
- Ou seja, para uma aplicação CDB os juros são calculados diretamente sobre o principal, já uma aplicação CDI há um indexador informado no SM2, por isso o CDI deve ter um código de moeda diferente de 1. Para aplicações CDB a taxa de juros deve ser informada em uma base anual.
Operação: Indica o tipo de aplicação financeira (CDI, CDB, caderneta de poupança, etc.).. Este tipo influenciará nos cálculos do resgate da aplicação, nas consultas de fluxo de caixa e também no relatório demonstrativo de empréstimo.
- A partir de 07/2020 foi criado nova operação chamada FIC → Fundos de investimento a Curto Prazo com regra de alíquota de IR diferente da operação FAF. Mais informações sobre alíquota de IR consultar “A Matemática dos Fundos” neste documento.
- A ação sobre o conteúdo preenchido nesse campo será de acordo com a definição dos parâmetros abaixo:
- Si esta inversión es un CDB, los intereses se calculará de acuerdo con el interés compusto sobre el saldo de la inversión.
- Si fuera una inversión CDI, el porcentaje se refiere a una remuneración fija (porcentaje fijo) pagada sobre la variación del CDI, registrada en el SM2 (Archivo de monedas).
- Es decir, para una inversión CDB, los intereses se calculan directamente sobre el valor principal, ya en una inversión CDI hay un indicador informado en el SM2, por ello el CDI debe tener un código de moneda diferente de 1. Para inversiones CDB, la tasa de interés debe informarse en una base anual.
Operación: indica el tipo de inversión financiera (CDI, CDB, cuenta de ahorros, etc.). Este tipo influirá en los cálculos del retiro de la inversión, en las consultas de flujo de caja y también en el informe de préstamo.
- A partir del 07/2020 se creó una nueva operación denominada FIC → Fondos de inversión a corto plazo, con la regla de alícuota de IR diferente de la operación FAF. Más información sobre la alícuota de IR, consulte “La matemática de los fondos” en este documento.
- La acción sobre el contenido cumplimentado en este campo se realizara de acuerdo con la definición de los siguientes parámetros:

Parámetro (SX6)	Descripción	Contenido estándar
MV_APLCAL1	Indica que las inversiones financieras configuradas en este parámetro, se calcularán de acuerdo con la variación del CDI diario. El CDI es un indicador que actualizará la inversión sobre la cual el banco pagará un porcentaje sobre la variación de este indicador, el cual se registrará en el SM2. En el archivo de inversiones debe informarse el código de la moneda que será el indicador, no obstante todas las inversiones se harán en R$. Cuando un cliente dice que el CDB está vinculado al CDI, en el sistema debe incluirse una operación tipo CDI y no CDB, pues en el sistema estos dos tipos de inversiones tienen cálculos diferentes

Parâmetro (SX6)

Descrição

Conteúdo padrão

MV_APLCAL1

.	"CDI"
MV_APLCAL2	Indica que

as aplicações configuradas neste parâmetro serão calculadas no regime de juros compostos diários. A taxa deve ser informada em uma base anual, o sistema efetua a conversão da taxa e calcula os rendimentos do período de acordo com a quantidade de dias aplicados

las inversiones configuradas en este parámetro se calcularán por el régimen de interés compuesto diario. La tasa debe informarse en una base anual, el sistema efectúa la conversión de la tasa y calcula la rentabilidad del período de acuerdo con la cantidad de días invertidos.	"CDB\|RDB"
MV_APLCAL3	Indica que

as aplicações configuradas neste parâmetro serão calculadas no regime de juros simples diários. A taxa deve ser informada em uma base anual, o sistema efetua a conversão da taxa e calcula os rendimentos do período de acordo com a quantidade de dias aplicados

las inversiones configuradas en este parámetro se calcularán por el régimen de interés simple diario. La tasa debe informarse en una base anual, el sistema efectúa la conversión de la tasa y calcula la rentabilidad del período de acuerdo con la cantidad de días invertidos.	"CP "
MV_APLCAL4	Indica que

as aplicações configuradas neste parâmetro serão calculadas de acordo com a regra de Fundos de aplicações por Cotas

las inversiones configuradas en este parámetro se calcularán de acuerdo con la regla de Fondos de inversiones por cuotas (FAC),

existem vários no mercado, maiores detalhes em: A matemática dos fundos neste

existen varios en el mercado, más detalles en: La matemática de los fondos en este documento.	"FAF\|FIC"
MV_APLCAL5	Indica

quais operacoes de aplicacao utilizam o calculo de rendimento por percentual sobre o rendimento de uma determinada moeda

cuáles operaciones de inversión utilizan cálculo de rendimiento por porcentaje, para una determinada moneda con periodicidad diaria.
MV_10892	Define

os

los meses

em que haverá retenção do

en que habrá retención del IR de

aplicações por cota na rotina de Apropriação ("Come-Cotas

inversiones por cuota en la rutina de Atribución («Come-Cuotas")	05#11
MV_APIRTAB	Define

alíquota

la alícuota de IR para

os

los meses

não

no come-

cotas

cuotas, .T. ->

será considerada tabela regressiva

se considerará la tabla regresiva de IR; .F. ->

sempre

siempre 15% (FAF) / 20% (FIC)

.T.

Informações

title	Variação do Variación del CDI

O cálculo da variação do El cálculo de la variación del CDI acumulado entre datas é efetuado através da seguinte fechas se efectúa utilizando la fórmula:

Informações

title	Para as taxas las tasas de CDI publicadas até hasta el 31/12/1997

Para as taxas las tasas de CDI publicadas até hasta el 31/12/1997, a fórmula da Taxa la fórmula de la Tasa DI-CETIP Over é a seguinteutilizada es:

ExemploEjemplo

Percentual destacado Porcentaje informado para remuneraçãoremuneración: 97,5000
k
DI
TDI (DI/3000)
TDI * (P/100)
(1+TDI * (P/100)) * k-1 =
Fator
Factor k
1
16,62
0,00554000
0,00540150
1,00540150
2
16,63
0,00554333
0,00540475
1,01083544
3
16,74
0,00558000
0,00544050
1,01633489
4
16,70
0,00556667
0,00542750
1,02185105
k

k-1 = (1+TDI * (p/100) de k -1.

Exceto quando

Excepto cuando k=1,

pois neste caso o

pues aquí el multiplicador será 1.

Informações

title	Para as taxa las tasas de CDI publicadas após después del 01/01/1998

Para as taxa las tasas de CDI publicadas após después del 01/01/1998, a la fórmula utilizada deve seres:

ExemploEjemplo

Série Histórica Serie histórica - CETIP - Índices de Segmentos e Setoriaissegmentos y sectoriales

Percentual destacado Porcentaje informado para remuneraçãoremuneración: 97,5000

k	DataFecha	% DI (MédiaPromedio)	TDI (1+(DI/100)^(1/252))-1	TDI * (P/100)	(1+TDI * (P/100)) * k-1 = Fator Factor k
		A	B	C	D
1	01/12/2017	7,39	0,00028296	0,00027589	1,00027589
2	04/12/2017	7,39	0,00028296	0,00027589	1,00055185
3	05/12/2017	7,39	0,00028296	0,00027589	1,00082789
4	06/12/2017	7,39	0,00028296	0,00027589	1,00110400
5	07/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00136211
6	08/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00162029
7	11/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00187854
8	12/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00213685
9	13/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00239523
10	14/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00265368
11	15/12/2017	6,89	0,00026444	0,00025783	1,00291219

Coluna

Columna A -

Taxa

Tasa DI CETIP -

Deve ser cadastrada na tabela SM2 e indicada no

Debe registrarse en la tabla SM2 e indicarse en el campo EH_MOEDA

nas aplicações do

en las inversiones del tipo CDI.

Coluna

Columna B - Fórmula para encontrar

o fator diário (Veja coluna série

el factor diario (Vea la columna serie histórica) -

Linha

Línea k1 - (1+(7,39/100)^(1/252))-1 Obs.: 252 →

dias úteis no ano contábil

días hábiles en el año contable.

Coluna

Columna C - Fórmula

em que

donde se aplica

o percentual de remuneração pago pela instituição sobre a taxa

el porcentaje de remuneración pagado por la institución sobre la tasa CETIP, informada

no

en el campo EH_TAXA (

Aplicações do

Inversiones del tipo CDI)

Coluna

Columna D - Fórmula para

compor o fator de juros compostos - Exemplo: a linha k1 coluna D possui o juro de um dia

componer el factor de interés compuesto - Ejemplo: la línea k1 columna D tiene el interés de un día (1,00027589),

a linha k2 possui o

la línea k2 tiene el acumulado de k2 (1,00027589) X k1 (1,00027589) = (1,00055185).
Multiplicando

o fator

el factor k (

coluna em

columna en destaque)

pelo saldo da aplicação, obtém-se o valor atualizado (com juros).

por el saldo de la inversión, se obtendrá el valor actualizado (con interés).
Restándose el saldo del valor actualizado, se obtendrán los intereses.

Vea el factor k (columna en destaque en la tabla anterior) que se presente en el sitio CETIP - Calculadora renta fija Subtraindo o saldo do valor atualizado, obtém-se os juros.Veja o fator k (coluna em destaque tabela acima) sendo apresentado no site CETIP - Calculadora Renda Fixa - CETIP

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title	Resgate Retiro de aplicaçõesinversiones

Después de incluir la inversión, esta quedará esperando por los pagos (retiros) que se registrarán por medio de la opción:

Módulo Financiero

Após a inclusão da aplicação, ela ficará aguardando suas baixas (resgates) que serão registradas através da opção:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- ActualizacionesAtualizações
  - AplicaçõesInversiones/EmprestPréstamos
    - Resgate, Pagamento e Empréstimos
      - Resgatar
    - Retiro, Pago y Préstamos
      - Retiros

Si utilizamos como ejemplo la inversión presentada en el paso anterior, simularemos un retiro el Utilizando como exemplo a aplicação mostrada no passo anterior, simularemos um resgate em 22/04/2004. Os juros serão calculados conforme variação do CDI, pois foi utilizado uma aplicação com Los intereses se calcularán de acuerdo con la variación del CDI, pues se utilizó una inversión con esta característica.

Aviso

title	Cadastro Archivo de Moedasmonedas

Para o el CDI é necessário definir um indexador no cadastro de moedas (tabela SM2), onde deve ser escolhido um código de moeda especifico para esse fim (no exemplo foi usada a moeda es necesario definir un indicador en el archivo de monedas (tabla SM2), donde debe elegirse un código de moneda específico para este fin (en el ejemplo se utilizó la moneda 5).
Ao Al incluir aplicações inversiones CDI no en el sistema, esse este código de moeda deve ser informado no moneda debe informarse en el campo EH_MOEDA para que o calculo do resgate seja correto e de acordo com a instituição financeira.el cálculo del retiro esté correcto y de acuerdo con la institución financiera.
As taxas diárias podem ser obtidas na internet, por exemplo no site da Las tasas diarias pueden obtenerse en la internet, por ejemplo en el sitio de la CETIP:

A aplicação La inversión CDI , utilizada no exemplo acima, recebe utilizada en el ejemplo anterior, recibe el 97,5% de remuneraçãoremuneración. Utilizando o cálculo da variação do CDI encontramos o fator de el cálculo de la variación del CDI, se encuentra el factor 1,00113111 calculado sobre os dias los días 19 e y 20/04 (dois diasdos días), pois pues 21/04 é um feriado (es un feriado y no se consideran para calcular el CDI, los feriados, sábados e domingos são desconsiderados do cálculo do CDI)y domingos. Multiplicando 50.000,00 pelo fator por el factor 1,00113111, obtemos o valor atualizado da aplicaçãose obtiene el valor actualizado de la inversión: 50.056,56.

O IOF é calculado conforme a tabela regressiva. Três dias de aplicação equivalem a um IOF de 90% sobre o rendimento (veja tabela mais adiante neste documento em A Matemática dos Fundos), nos resgates efetuados após 30 dias não há incidência de IOF. O Imposto de Renda é calculado sobre o Rendimento Líquido. EntãoEl IOF se calcula siguiendo la tabla regresiva. Tres días de inversión equivalen a un IOF del 90% sobre el rendimiento (vea la tabla más abajo en este documento en La matemática de los fondos), en los retiros efectuados después de 30 días no hay incidencia de IOF. Se calculará el Impuesto a la renta sobre el rendimiento neto. Entonces:

56,56 (Rendimento BrutoRendimiento bruto)
50,90 (90% do rendimentodel rendimiento)
5,66 (Rendimento LíquidoRendimiento neto)
1,13 (I.R. – 20% sobre o rendimento Líquidoel rendimiento neto)

(+)Vlr Resgate = Vlr. Do Crédito + ImpostosVal Retiro = Val. del crédito + Impuestos

Val. RetiroVlr. Resg.s/Princ. = Valor do resgate efetuado sobre o principal, ou sejadel retiro efectuado sobre el valor principal, es decir, (+)Vlr Resgate Val Retiro – JurosInterés

VlrVal. Resg.Retiro s/JurosInterés = Valor do resgate efetuado sobre os juros. Os juros demonstrados aqui, são calculados sobre o valor do del retiro efectuado sobre los intereses. Los intereses mostrados aquí, se calculan sobre el valor del crédito.

Dica

title	Sugerencia

Por medio de la Calculadora de renta fija Através da Calculadora de Renda Fixa - [B3] é possível conferir a rentabilidade do resgate do , es posible verificar la rentabilidad del retiro del CDI:

Dica

title	Sobre a Calculadora la calculadora [B3]

A

La calculadora de

renda fixa da

renta fija de la B3

Ferramenta Herramienta de cálculo de taxas e preços de debênturestasas y precios de debentures, títulos públicos, CRA (Certificados de Recebíveis do Agronegóciocobrables del agronegocio), CRI (Certificados de Recebíveis Imobiliáriocobrables inmobiliario) e y DI (Depósito Interfinanceirointerfinanciero). Cobre Cubre aproximadamente 2 mil debêntures e debentures y todos os los títulos públicos. Além disso, também eles disponibilizam a opção Además, también ponen a disposición la opción para cálculo de CRAs e CRIs, com atualização constante e realizada por um time CRA y CRI, con actualización constante y realizada por un equipo de especialistas.

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title	Resgate Retiro de Fundos fondos de Aplicações inversiones por cotascuotas

Suponha que tenha sido incluída uma aplicação com o valor da cota do contrato utilizado emSuponga que haya terminado una inversión con el valor de la cuota del contrato utilizado en: 1,263745

Primeiramente será cadastrado no sistema o contrato bancário realizado, através do caminho abaixo:

Primero, ser registrará en el sistema el contrato bancario realizado, por medio del siguiente camino:

Módulo Financiero Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- ActualizacionesAtualizações
  - ArchivosCadastros
    - Contrato Bancáriobancario
      - Incluir

Deve ser informado o nº do Informe el nº del contrato, o el valor do del contrato e o valor unitário das cotasy el valor unitario de las cuotas:

Através do caminho abaixo deve ser incluído o cadastro da aplicação:

Por medio del siguiente camino, incluya el registro de la inversión:

Módulo Financiero Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- ActualizacionesAtualizações
  - AplicaçõesInversiones/EmprestPréstamos
    - Inversión y préstamo
    - Aplicação e Empréstimo (FINA171)
      - Incluir

Atentar-se para o preenchimento do campo de nº do Tome atención durante la cumplimentación del campo nº del contrato, para que seja preenchida automaticamente as informações referente ao mesmose cumplimente automáticamente la información referente a este:

A partir de 07/2020 foi criado nova operação chamada se creó una nueva operación llamada FIC → Fundos Fondos de investimento a Curto Prazo com regra de alíquota inversión a corto plazo con una regla de alícuota de IR diferente da operação de la operación FAF. Mais informações sobre alíquota de IR consultar “A Matemática dos Fundos” neste documento.Para más información sobre la alícuota de IR consulte “La matemática de los fondos” en este documento.

En el día No dia 25/03/2004, efetuamos um resgate (25 dias após a inclusão da aplicação04, hicimos un rescate (pasados 25 días del inicio de la inversión).

Os Los cálculos de Rendimentorendimiento, IR, IOF, são demonstrados em “A Matemática dos Fundos”, neste se muestran en «La matemática de los fondos», en este documento.

Obs: Para esse caso foi cadastrada alíquota este caso se registró la alícuota de IR de 20% direto na aplicação. Para mais detalhes sobre alíquota de IR por favor conferir “A Matemática dos Fundos” neste del 20% directo en la inversión. Para más detalles sobre la alícuota de IR, por favor verifique “La matemática de los fondos” en este documento.

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title	A matemática dos Fundos	La matemática de los fondos

Casi todos los fondos en el mercado tiene liquidez diaria, no obstante, se cobra el IOF para las retiradas efectuadas hasta el 29º día seguido, contado a partir de la fecha inicial de inversión, según la tabla a continuación:A maioria dos fundos existentes no mercado tem liquidez diária, entretanto, é cobrado o IOF para os resgates efetuados até o 29º dia corrido contados da data de cada aplicação, conforme tabela.

A partir do del 30º dia, cada aplicação fica isenta da cobrança do día, la inversión queda exenta del cobro del IOF.

Para calcular o rendimento do seu fundo você precisa primeiro saber em quantas cotas foi transformado o capital investido, ou seja, quantas cotas cabem dentro do seu capital. O valor desta cota é publicado diariamente nas seções de economia dos principais jornais, site do banco onde a aplicação foi efetuadael rendimiento del fondo, primero debe saber en cuántas cuotas se transformó el capital invertido, o sea, cuántas cuotas caben dentro de su capital. El valor de esta cuota se publica diariamente en las secciones de economía de los principales diarios, sitio del banco donde la inversión se realiza, CVM (www.cvm.gov.br), etc. Antes de qualquer coisa, você pega o valor da aplicação – suponhamos nada, toma el valor de la inversión – supongamos R$ 10.000,00 – e divide-o pelo valor da cota no dia da aplicação y lo divide entre el valor de la cuota en el día de la inversión – R$ 1,263745 (geralmente é divulgado o valor das cotas com 6 casas decimaisgeneralmente se divulga el valor de las cuotas con 6 decimales), por exemploejemplo. O resultado é a quantidade de cotas que você possui. O sistema utilizará a cota cadastrada no contrato, para no momento da inclusão da aplicação fazer esta conversão, e a partir da inclusão da aplicação, esta será controlada em cotas.El resultado es la cantidad en cuotas. El sistema utilizará la cuota registrada en el contrato, para que al incluir la inversión, se haga la conversión, y a partir de la inclusión de la inversión, esta se controlará en cuotas.

Cantidad de cuotas que tiene en el fondo es Quantidade de cotas que possui no fundo é igual a:

R$ 10.000,00 dividido por R$ 1,263745 = 7.912,988775 cotas

Uma vez conhecida a quantidade de cotas, você a multiplica pelo valor da cota do dia em que quer saber o seu saldo. Digamos que, após vinte e cinco dias corridos, ela tenha se valorizado e agora corresponde a R$ 1,283459. Isso lhe dará o valor da aplicação atualizada. Esta cota, será cadastrada no SE0, através da opção:

Modulo Financeiro (SIGAFIN)
- Atualizações
  - Cadastros
    - Contrato Bancário
      - Atualiza Cotação

cuotas

Tras conocer la cantidad de cuotas, debe multiplicarse el valor de la cuota del día en el que se desea saber el saldo. Supongamos que pasados veinticinco días seguidos, la cuota se haya valorado y ahora corresponda a $ 1,283459. Esto le dará el valor actualizado de la inversión. Esta cuota se registrará en el SE0, por medio de la opción:

Módulo Financiero (SIGAFIN)
- Actualizacioness
  - Archivos
    - Contrato bancario
      - Actualiza cotización

Valor actualizado de una inversiónValor de uma aplicação atualizada

7.912,988775 multiplicados por R$ 1,283459 = R$ 10.156,00

Rendimento Rendimiento bruto total obtido no obtenido en el período

Saldo em cotas en cuotas 7.912,988775 multiplicado pela cota do último dia útil do mês anterior, ou cota do dia da aplicaçãopor la cuota del último día hábil del mes anterior, o cuota del día de la inversión, 7.912,988775 x 1,263745 = 10.000,00
Saldo em cotas en cuotas 7.912,988775 multiplicado pela cota do dia do resgate ou apropriação menos o saldo encontrado no item 1. Entãopor la cuota del día del retiro o atribución menos el saldo encontrado en el ítem 1. Entonces, 7.912,988775 x 1,283459 – 10.000,00 = R$ 156,00 (rendimento rendimiento bruto).

Se desejar calcular o rendimento proporcional ao resgate, utiliza-se da seguinte forma:

Si desea calcular el rendimiento proporcional al retiro, se utilizará de la siguiente forma:

El valor del retiro en cuotas se obtiene dividiendo el valor del retiro por la cuota del día, ejemploObtém-se o valor do resgate em cotas, dividindo-se o valor do resgate pela cota do dia, exemplo: 1.000,00 / 1,283459 = 779,144484, supondo um resgate suponiendo un retiro de R$ 1.000,00
Multiplica-se o valor em cotas obtidos no item 1 pela cota do ultimo dia útil do mês anterior ou pela cota do dia da aplicaçãoSe multiplica el valor en cuotas obtenido en el ítem 1 por la cuota del último día hábil del mes anterior o por la cuota del día de la inversión, 779.144484 x 1,263745 = 984,64
Subtraia do valor do resgate o valor encontrado no item 2 e obtém-se o valor do rendimento proporcional aos Se restará del valor del retiro el valor encontrado en el ítem 2 y se obtendrá el valor del rendimiento proporcional a los 1.000,00. ExEj.: 1.000,00 – 984,64 = 15,36

Existe a possibilidade dos lançamentos la posibilidad de que los asientos (SEI→EI_TIPODOC = I6 e I7) relativos a apropriação mensal referentes a la atribución mensual (FINA183) serem gravados pelo valor do rendimento mensal ou acumulado desde a data da aplicação, obedecendo a configuração do parâmetro se graben por el valor del rendimiento mensual o acumulado desde la fecha de la inversión, obedeciendo la configuración del parámetro MV_RNDAPL4.

Para um melhor entendimento, no resgate parcial, o rendimento é calculado utilizando uma regra de três simples. Exemplo:una mejor comprensión, en el retiro parcial, el rendimiento se calcula utilizando una regla de tres simple. Ejemplo:

Si 156,00 es el rendimiento para los Se 156,00 é o rendimento sobre os 10.000,00 atualizados, qual o rendimento actualizados, ¿cuál es el rendimiento sobre 1.000,00?

X = ( 156,00 x 1.000,00 ) / 10.156,00 = 15,36

Onde x Donde X = Rendimento Rendimiento sobre o resgate el retiro parcial.

Agora, como o cálculo foi efetuado após vinte e cinco dias corridos e, portanto, NÃO está isento da cobrança de IOF, caso haja resgate ou apropriação, deve-se calcular o valor referente ao IOF a ser pago. Pela tabela de cobrança do imposto, caso haja um resgate no 25º dia após a aplicação, você deve pagar de IOF o equivalente a 16% do seu rendimento (veja na tabela de IOF que 25 dias correspondem a 16% de IOF sobre o rendimentoObserve que se hizo el cálculo, tras veinticinco días seguidos y por eso NO está exento del IOF. Si se hiciera el retiro o atribución, debe calcularse el valor referente al IOF que se pagará. Por la tabla de cobranza del impuesto, si hubiera una retirada en el 25º día pasado de la inversión, debe pagarse el IOF equivalente al 16% del rendimiento (vea en la tabla de IOF que 25 días corresponden al 16% de IOF sobre el rendimiento).

Valor de IOF que deve ser pagodebido

16% = 0,16 multiplicado por R$ 156,00 = R$ 24,96

Caso você resgate Si se hace el rescate a partir do 30º dia da data de sua aplicação, estará isento da cobrança de IOF sobre os seus rendimentos.

Agora, vamos demonstrar o cálculo do Imposto de Renda que incide sobre o seu rendimento bruto. O IR é recolhido na fonte pelo Administrador do Fundo de Investimento. O recolhimento é realizado, sempre, no último dia útil do mês vigente ou no momento do resgate, o que ocorrer primeiro. Caso você não efetue um resgate, no último dia útil do mês o Administrador automaticamente realizará um débito do seu saldo em cotas, equivalente ao valor de IR devido no mês vigente. Incide uma taxa de 20% sobre os rendimentos brutos, no caso de um Fundo de renda fixa.

Então, sobre o valor do rendimento bruto incide uma taxa de 20%, que deve ser recolhido à Receita Federal. O rendimento bruto já desconta o IOF devido, caso haja resgate em um período inferior a 30 dias corridos.

Alíquota de IR

Caso alíquota de IR seja preenchida no cadastro da aplicação no campo EH_TAXAIRF será sempre considerada essa alíquota:

Image Removed

Para aplicação tipo FIC → Fundo de Investimento a Curto Prazo
- 22,5% até 180 dias
- 20% após 180 dias
Para outras aplicações aplica-se tabela de IR regressiva. Tabela AR da SX5:

Image Removed

Valor do IR a ser recolhido

del 30º día de la fecha de la inversión, estará exento de la cobranza de IOF sobre los rendimientos.

Ahora vamos a mostrar el cálculo del Impuesto a la renta que incide sobre el rendimiento bruto. El administrador del fondo de inversión retiene el IR en la fuente. El pago se realiza siempre en el último día del mes vigente o en el retiro (lo que ocurra antes). Si no se hubiera realizado el retiro en el último día hábil del mes, el administrador realizará automáticamente el débito del saldo en cuotas, equivalente al valor de IR adeudado en el mes vigente. Incide una tasa de 20% sobre los rendimientos brutos, cuando se trate de fondo de renta fija.

Entonces, sobre el valor del rendimiento bruto incide una tasa de un 20%, que debe pagarse al Fisco. El rendimiento bruto descuenta el IOF adeudado, si hubiera un retiro en un periodo inferior a 30 días consecutivos.

Alícuota de IR

Si la alícuota de IR se completa en el registro de la inversión en el campo EH_TAXAIRF siempre se considerará esta alícuota:

Image Added

Para la inversión tipo FIC → Fondo de inversión a corto plazo
- 22,5% hasta 180 días
- 20% después de 180 días
Para otras inversiones se aplica la tabla de IR regresiva. Tabla AR de la SX5:

Image Added

Valor del IR por pagar

Sin incidencia de IOF (plazo de rescate a contar del 30º día de la inversiónSem incidência de IOF (prazo de resgate a partir do 30º dia da aplicação): R$ 156,00 multiplicados por el 20% = 0,20 igual R$ 31,20

Caso não haja resgate até o final do mês, o seu saldo de cotas no último dia útil do mês será reduzido emSi no se hace ninguna retirada hasta final de mes, el saldo en cuotas en el último día hábil del mes se reducirá a: R$ 31,20 dividido por R$ 1,283459 (cota do último dia útil do mêscuota del último día hábil del mes) igual 24,309308 cotascuotas.

Incidindo Incidencia de IOF

No caso do resgate no 25º dia, haverá incidência de Cuando se haga un rescate en el 25º día, incidirán R$ 24,96 de IOF e mais o y más el IRF:

IRF = (156,00 - 24,96) = R$ 131,04 multiplicado por el 20% = R$ 26,21

Agora, vamos calcular o seu rendimento final e a sua rentabilidade líquida dos impostos incidentes. Vamos considerar um resgate no 25º dia após a aplicação, com incidência Ahora, calcularemos el rendimiento final y su rentabilidad neta con los impuestos incidentes. Debe considerarse un retiro en el 25º día tras hacer la inversión, con incidencia de IOF e IR.

Obs: Caso o Si el IOF calculado seja no momento da apropriação ocurre en el momento de la atribución (IOF Virtual), seu valor será adicionado ao rendimento do mês seguinte, pois foi utilizado apenas para não calcular IR sobre IOF no primeiro mês e para que no mês seguinte não seja calculado um rendimento menor e consequentemente um su valor se agregará al rendimiento del mes siguiente, pues solamente se utilizó para no calcular el IR sobre el IOF en el primer mes y para que en el mes siguiente no se calcule un rendimiento menor y consecuentemente un IR menor.

Cálculo da rentabilidaderentabilidad

Rendimiento netoRendimento Líquido
= Rendimento Rendimiento bruto – IOF – IR = R$ 156,00 – R$ 24,96 – R$ 26,21
Rentabilidad netaRentabilidade Líquida
= Rendimento Líquido Rendimiento neto dividido Valor investido invertido inicial x 100 = R$ 104,83 / R$ 10.000,00
= 1,05%, no en el período dos de 25 dias corridosdías consecutivos

En el mes siguiente, el rendimiento de la inversión se calculará utilizando la cuota del último día hábil del mes anterior y la cuota del día de la atribución, el valor de esta cotización debe registrarse en el SE0, tanto en el retiro, como en la atribución mensual, el sistema ya actualiza este archivo con el valor de la cuota informada en el retiro o en la atribuciónNo mês seguinte, o rendimento da aplicação será calculado utilizando a cota do último dia útil do mês anterior e a cota do dia da apropriação, o valor desta cotação deverá ser cadastrada no SE0, tanto no resgate, quanto na apropriação mensal, o sistema já atualiza este arquivo com o valor da cota informada no resgate ou na apropriação.

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title	Contabilização	Contabilidad

La contabilida de las Inversiones/Préstamos pueden ocurrir en las siguientes etapas:

Inclusión de inversiones o préstamos (rutina FINA171).
Retiro de inversiones o pago de préstamos (rutina FINA181).
Los procesos anteriores también pueden contabilizarse

A contabilização das Aplicações/Empréstimos podem ocorrer nas etapas abaixo:

Inclusão de aplicações ou empréstimos (rotina FINA171);
Resgate de aplicações ou pagamento de empréstimos (rotina FINA181);
Os processos acima também podem ser contabilizados de forma offline. Para isso, utilize a rotina de Contabilização Offline do modulo Financeiro ello, utilice la rutina de Contabilidad offline del módulo Financiero (CTBAFIN);
Mensalmente contabiliza-se os juros e impostos, utilizando a rotina "Apropriação Aplicação e Empréstimos" (rotina FINA182) e/ou "Apropriação Aplicação Por Cotas" (rotina FINA183);Mensualmente se contabiliza los intereses e impuestos, utilizando la rutina "Atribución inversión y préstamos" (rutina FINA182) y/o "Atribución inversión por cuotas" (rutina FINA183).

Nota

title	Notas

Para todos
os lançamentos padrões desse processo deve-se utilizar os campos da tabela SEH para obter os valores;
los asientos estándar de este proceso deben utilizarse los campos de la tabla SEH para obtener los valores.
Os contratos de empréstimos que geraram parcelas, títulos do tipo "PR" (E2_TIPO), poderão utilizar a conta contábil do fornecedor (SA2->A2_CONTA) na configuração dos LPs associados a estas operações, tanto de baixa como de estorno;
As apropriações mensais efetuadas através das rotinas FINA182 e FINA183 serão contabilizadas nas respectivas rotinas, ou seja, indisponível na contabilização offline (CTBAFIN), pois estes processos não geram movimentação bancária;
As operações que geram movimentações bancárias (Resgate de Aplicações ou Pagamento de Empréstimos - serão contabilizadas pela rotina CTBAFIN;
- É importante salientar que o 'flag' de contabilização destes movimentos, na rotina CTBAFIN, é controlado através da tabela SE5.
  Estas movimentações podem gerar valores ref. a diferença no cálculo de apropriação e neste caso serão contabilizados, LP 582 - Apropriação, também pela rotina CTBAFIN, pois estão relacionados à movimentação bancária.

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title	Como acessar?

Para acessar as rotinas responsaveis por gerar lançamentos contábeis nesses processos, segue abaixo os caminhos do menu do Modulo Financeiro (SIGAFIN):

Atualizações
- Aplicações/Emprest.
  - Aplicações e Emprestimos (FINA171)

Atualizações
- Aplicações/Emprest.
  - Resgate, Pagamento e Emprestimo (FINA181)

Miscelânea
- Contábil
  - Apropriação Aplicação e Empréstimos (FINA182)

Miscelânea
- Contábil
  - Apropriação Aplicação Por Cotas (FINA183)

Miscelânea
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  - Contabilização Off-line (CTBAFIN)

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title	Lançamentos Padrões

Informações

title	Exemplos de Lançamentos Padrão

LP 580 – Inclusão da Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de aplicação”, “Conta de empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Aplicação financeira”, “Empréstimo bancário”)

LP 581 – Exclusão de Aplicação/Empréstimo

Conta: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Conta de estorno de aplicação”, “Conta de estorno empréstimo”)

Valor do LP: SEH→EH_VALOR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Exclusão de aplicação financeira”, “Exclusão de Empréstimo bancário”)

LP 582 – Contabilização mensal dos juros/impostos de Aplicação e Juros de Empréstimo - através das Rotinas FINA182 / FINA183

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_ TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”),SEH->EH_VALJUR,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL” .And. SEH->EH_TIPO $ GetMv(“MV_APLCAL4”) , “Juros de Empréstimo bancário”,"")

LP 584 – Estorno da contabilização mensal dos Impostos de aplicações por Cotas

LP 585 – Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH→EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Juros de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 02

Valor do LP: SEH→EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IOF de Aplicação financeira”, “Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “IR sobre Aplicação financeira”, “”)

LP 586 – Estorno de Resgate de Aplicação/Empréstimo

Seq. 01

Valor do LP: SEH->EH_VALJUR

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de Juros de Aplicação financeira”, “Estorno Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 02

Valor do LP: SEH->EH_VALIOF

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IOF de Aplicação financeira”, “Estorno de Juros de Empréstimo bancário”)

Seq. 03

Valor do LP: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”,EH->EH_VALIRF,0)

Histórico: If(SEH->EH_APLEMP=”APL”, “Estorno de IR sobre Aplicação financeira”, “”)

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title	Apropriação de Aplicação por Cotas

Nas aplicações em Fundos de aplicações por Cotas o imposto de renda é retido na fonte. Por este motivo deve-se executar a rotina de contabilização das aplicações por cotas (FINA183) sempre no último dia útil do mês, para que o sistema também faça o cálculo do IR e deduza o valor calculado do saldo em cotas da aplicação. Se isso não for efetuado haverá uma diferença no saldo em cotas da aplicação entre o sistema e o Agente Financeiro onde foi realizada a aplicação.

Alíquota de IR para Apropriação Aplicação por Cotas

Definidos os meses de "come-cotas" pelo parâmetro MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

Para os meses de Maio e Novembro serão consideradas alíquotas:

15% → FAF → Longo Prazo

20% → FIC → Curto Prazo

Para os outros meses segue a regra do parâmetro MV_APIRTAB:

.T. → Segue a tabela regressiva de IR, sendo:

FIC(Curto Prazo) → 22,5% até 180 dias e 20% após 180 dias

FAF(longo prazo) → Tabela AR da SX5:

.F. → Sempre 15% → FAF e sempre 20% → FIC

Exemplo de Apropriação Aplicação por Cotas:

MV_10892 → 05#11 (Maio e Novembro)

1) Em 22/11/2020

Incluir Aplicação FAF:

Quantidade de Cotas: 1.000

Valor da Cota: R$ 75,00

Total Aplicação: R$ 75.000,00

2) Em 30/11/2020

Apropriação por cotas:

Informar Vlr. Unitário das Cotas = R$ 76,00

Rendimento = R$ 1.000,00

IOF = 73% = R$ 730,00

IR = ( R$ 1.000,00 - R$ 730,00 ) * 15% = R$ 40,50

Cotas a subtrair = R$ 40,50 / R$ 76,00 = 0,53289474

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