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ÍNDICE

Índice
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01. VISIÓN GENERAL

Retención IR - Ecuador (MATA466N - SIGACOM)

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Observe como se debe obtener la alícuota para las facturas:
En el momento de incluir los ítems de la factura, se debe informar el campo Concepto (Ítems de la factura de salida). Por medio del campo País (Archivo de clientes) vendrán filtrados en esta búsqueda solamente los conceptos que son genéricos y los conceptos del país definido en el registro. Para esto se utilizará el índice 1 de la tabla CCR buscando el Concepto + País. Al seleccionar el registro de la tabla CCR, la alícuota registrada debe ser la alícuota utilizada para la retención del impuesto. Si no hubiera una alícuota registrada, se debe utilizar la alícuota definida en la tabla Impuestos variables (SFB).
Si el TES tiene el cálculo del IR (impuesto RIR) la cumplimentación del campo Concepto debe ser obligatorio.

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02. FORMAS DE CÁLCULO

Forma de Cálculo Retención - IR
Base de cálculo de la retención de IR = Valor de las mercaderías o servicios – Descuentos
Tasa = Alícuota informada en la tabla CCR o las informadas en la tabla SFB
Retención IR = Base de cálculo * Tasa
 
Ejemplo:
Mercadería vendida: 800,00
Descuentos: 10,00
 
Base de cálculo de la retención: 790,00
Tasa: 2%
Retención de IR: 15,80
 
Total de la factura: 790,00
Total de la factura de crédito: 774,20 (para entrada)
Total certificado de retención: 15,80

• para salida el valor de la factura de crédito es de 790,00 y los 15,80 se darán de baja cuando el cliente entregue el certificado de retención.

    Image Removed Observación:

Para dividir la factura en cuotas, el valor de la retención se podrá reducir de la primera cuota o prorratear en todas estas. Configure el campo Prorrateo Imp.[ Retenido|C:/pages/viewpage.action?pageId=362465966] con:

• Opción 1 - deducción en primera cuota.
• Opción 2 - prorrateado en todas las cuotas.

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Emita notas de crédito y débito calculando retención de IR.

1. Registre un producto cualquiera (no hay detalles específicos para el registro de este producto).
2. Registre un concepto de retención en la tabla Conceptos de Retención (CCR), para el impuesto RIR, informando el porcentaje en la alícuota.
3. Registre un proveedor cualquiera.
4. Registre una condición de pago.
5. Registre una modalidad con el campo  Prorrateo Imp.[ Retenido |C:/pages/viewpage.action?pageId=362465966]habilitado con la opción 1 o 2.
6. Registre una nota (Crédito o Débito, para proveedor o interna) con el producto y proveedor registrados, utilizando el TES estándar creado por el sistema, informe la cantidad y valor unitario.
7. Genere el título por pagar.

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Anulación/Devolución

En los casos de devolución/anulación del valor total o parcial de la prestación de servicios se generan Facturas de débito o crédito, dependiendo del caso. Estas facturas de débito o crédito se utilizarán en el cálculo del imposto que se pagará.
Vea el tópico Notas de débito o créditoVea más

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03. CONTENIDOS RELACIONADOS

• Retención IR - Impuestos variables
• Archivo de modalidades
• Archivo de productos
• Condiciones de pago
• Pedido de ventas - Retención IR
• Retención de IR - Facturación

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