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Manutenção Contrato Leasing - FAS012AA

Visão Geral do Programa

Este programa permite a implementação dos Contratos de Leasing com todas as informações e apropriações referentes a este contrato.

Manutenção Contratos Leasing

Objetivo da tela:

Permitir a implementação dos Contratos de Leasing com todas as informações e apropriações referentes a este contrato.


Outras Ações/Ações Relacionadas:

 

Ação:

Descrição:

Inclui

Quando acionado, é possível implementar dados de identificação para um novo Contrato de Leasing. Ver detalhes na descrição da tela Inclui Contrato Leasing.

Movimentos

Quando acionado, é possível acessar a tela de manutenção das Apropriações dos Contratos de Leasing. Ver detalhes na descrição da tela Apropriações Contratos Leasing.

Anotações

Espaço disponível para anotações a respeito do Contrato de Leasing a ser implementado.

Gerar Título APB

Quando acionado, para contratos de modalidade "IFRS 16", é possível gerar os títulos para o módulo de contas a pagar, com base nas apropriações do contrato.

Ver detalhes na tela Gerar títulos no Contas a Pagar.

Importação ContratosQuando acionado é possível importados contratos a partir de um arquivo .CSV. Ver detalhes na tela Importação de Contratos.

Inclui Contrato Leasing

Objetivo da tela:

Permitir implementar dados de identificação para um novo Contrato de Leasing.


Principais Campos e Parâmetros:


Campo:

Descrição:

Arrendador

Inserir o código que identifique o arrendador do contrato de leasing a ser implementado.

Contrato Leasing

Inserir um código de identificação para o Contrato de Leasing que está sendo implementado.

Forma Imobilização

Selecionar a forma de imobilização, conforme as opções:

  • Final Contrato;
  • Início Contrato;
  • Residual Diluído.

Informações
titleImportante:

Este campo ficará desabilitado, quando o contrato já possuir alguma apropriação cadastrada, sendo que este irá indicar como se dará a imobilização do bem vinculado ao contrato:

Final Contrato: O bem será imobilizado, e passará a sofrer depreciação, somente quando for paga a última parcela do contrato de leasing.

Início Contrato: O bem passará a ser depreciado desde a sua implantação, mesmo durante a vigência do contrato de leasing/aluguel.

Residual Diluído: A imobilização do bem ocorrerá a cada parcela paga do contrato. Quando no pagamento da parcela for informado um valor no campo Imobilizado, será gerada uma incorporação no bem vinculado ao contrato, referente ao valor imobilizado informado.

Modalidade

Selecionar a modalidade de contrato, conforme as opções:

  • Financeiro;
  • Operacional;
  • IFRS 16.

Informações
titleImportante:

Este campo ficará desabilitado, quando o contrato já possuir alguma apropriação cadastrada.

Quando selecionada a opção “Operacional”, os campos Forma Imobilização, Controle Leasing e Cálculo Leasing ficarão desabilitados, sendo automaticamente selecionadas as respectivas opções “Final Contrato”, “Por Arrendatário” e “Despesa”.

Informações
titleImportante - IFRS 16:

A modalidade "IFRS 16" foi incluída para atender as alterações da CPC 06 R2 (IFRS 16), válidas a partir de 01/01/2019.

Quando selecionada a opção "IFRS 16" os campos Forma Imobilização, Controle Leasing e Cálculo Leasing ficarão desabilitados, sendo automaticamente selecionadas as respectivas opções “inìcio Contrato”, “Por Arrendatário” e “Imobilizado”. Isto porque sendo a norma, todos os contratos, a partir de 01/01/2019, devem ser imobilizados no início do contrato.

Control Leas

Selecionar o tipo de Controle do Leasing, conforme as opções:

  •  Por Arrendador: quando o bem é de propriedade da empresa ou do arrendatário;
  • Por arrendatário: quando a empresa apenas tem o direito de uso do bem.

Cálculo Leas

Selecionar o tipo de Cálculo a ser aplicado ao Leasing, conforme as opções:

  • Despesa: aguarda as apropriações com valor a ser imobilizado; e, terminando o contrato, começa a efetuar os seus cálculos;
  • Imobilizado: o bem sofre um cálculo normal, como um bem permanente, sofrendo depreciação e correção.

Informações
titleImportante:

Quando o controle de leasing for Por Arrendador, o cálculo do leasing será sempre como Imobilizado.
Já quando a opção for Por Arrendatário, o usuário pode optar por Despesa ou Imobilizado.

Quando a modalidade do contrato for "IFRS 16", o cálculo de leasing será sempre como Imobilizado.

Início Validade

Inserir a data de início de validade do Contrato de Leasing que está sendo implementado.

Data Base Leasing

Informar a data em que foi atribuído o Valor Base para o Contrato de Leasing.

Informações
titleImportante:

A Data Base informada deve ser maior que a Data de Início de Validade do Contrato de Leasing.

Fim Validade

Inserir a data final da validade do contrato implementado.

Data Revisão Leasing

Inserir a data de revisão deste contrato.

Informações
titleImportante:

A Data de Revisão informada deve ser maior que a Data Base do Contrato de Leasing.

Término Contrato

Inserir a data de término do contrato de leasing.

Informações
titleImportante:

A Data de Extinção informada deve ser maior que a Data de Revisão e Data Base do Contrato de Leasing.

Quando a forma de imobilização parametrizada para o bem for “Final Contrato”, os cálculos de depreciação do bem vinculado ao contrato só começarão a ser executados após a data informada.

Data Cancel Leasing

Inserir a data de cancelamento do contrato de leasing em referência.

Informações
titleImportante:

A Data de Cancelamento informada deve ser maior que a Data de Revisão e a Data Base do Contrato de Leasing.

Arrendatário

Inserir o código que identifique o arrendatário do Contrato.

Observações

Inserir observações adicionais relacionadas ao Contrato de leasing.

Moeda

Inserir a moeda em que o Contrato de Leasing está baseado.

Valor Contrato

Inserir o valor total do contrato.

Será habilitado apenas para os contratos cuja modalidade seja "IFRS 16".

Representa o valor total, ou seja, neste valor estão embutidos os juros do contrato. Com base neste valor, na taxa de juros e no número de parcelas, será calculado o valor presente do contrato (descontados os juros) e o valor dos encargos

Taxa de Juros

Inserir a taxa de juros mensal do contrato.

Será habilitado apenas para os contratos cuja modalidade seja "IFRS 16".

Será utilizado para calcular o valor presente e os encargos do contrato.

Parcelas

Informar a quantidade de parcelas que compõem este Contrato de Leasing.

Informações
titleImportante:

A quantidade de parcelas informada não pode ser menor do que a quantidade de apropriações já cadastradas para o contrato, em nenhum dos cenários informados.

Para contratos cuja modalidade seja "IFRS 16", será utilizado para calcular o valor presente (base leasing) e os juros (valor encargo).

Base Leasing

Informar o valor de mercado do bem contratado, sendo que este servirá de referência para o cálculo do valor total do Contrato.

Informações
titleImportante:

Este valor não pode ser menor do que a somatória dos valores de pagamento das apropriações cadastradas para o cenário parametrizado como “Fiscal” para a empresa.

Nota
titleNota:

Para os contratos cuja modadlidade seja "IFRS 16" este campo ficará desabilitado. Ele será calculado e preeenchido automaticamante após serem informados os campos Valor Contrato, Taxa de Juros e Parcelas. Representará o "valor presente" do contrato, ou seja, valor total descontados os juros embutidos no contrato.

Valor Encargo

Informar  o valor total dos encargos financeiros do contrato.

Nota
titleNota:

Este campo ficará desabilitado, quando o contrato já possuir alguma apropriação calculada.

Nota
titleNota:

Para os contratos cuja modadlidade seja "IFRS 16" este campo ficará desabilitado. Ele será calculado e preeenchido automaticamante após serem informados os campos Valor Contrato, Taxa de Juros e Parcelas. Representará o valor dos Juros no contrato.

Valor Residual

Informar o valor residual do contrato.

Nota
titleNota:

Este campo ficará desabilitado, quando a Forma de Imobilização selecionada for “Início Contrato”. 

Substituição

Deve ser assinalado quando um ou mais bens que estiverem vinculados ao contrato, for substituído por outro bem arrendado. Ver detalhes na descrição do conceito Substituição de Bens.

Contrato PIMSIdentifica que o contrato teve origem pela importação de arquivo com contratos enviados pelo PIMS (somente será mostrado esse campo na tela principal e no detalhe ). 

Tipo Cálculo

Informar um código que represente o Tipo de Cálculo a ser aplicado ao Contrato de Leasing que está sendo implementado.

Informações
titleImportante:

Um bem pode estar relacionado a “N” registros de cálculos, os quais indicam todas as movimentações com característica contábil para o bem. A partir destes registros de cálculo, são geradas as apropriações contábeis, resultando os lotes da contabilidade. O Tipo de Cálculo é um item que indica dentre todos os registros de cálculos, quais devem ser utilizados para a contabilização.
O Tipo de Cálculo serve para identificar nos registros de cálculo dos bens, quais os valores que dizem respeito ao leasing.

Apropriações Contratos Leasing

Objetivo da tela:

Essa tela é apresentada ao acionar o botão Movimentos, localizado na tela Manutenção Contrato Leasing.

Integração Contas a Pagar EMS 5.0 com Ativo Fixo
Há a possibilidade de efetuar uma integração do Contas a Pagar EMS 5.0 com este Módulo Ativo Fixo.
Quando um título referente a um pagamento de leasing é implantado no Contas a Pagar, à ele é relacionado o Contrato de Leasing a que o pagamento se referencia, gerando assim, as apropriações no controle deste mesmo contrato no módulo do ativo fixo.
Nas apropriações do contrato de leasing existem três campos:

Em uma apropriação gerada por intermédio de integração, o ‘Valor Pagamento’ é o valor integral registrado no contas a pagar. Os campos ‘Imobilizado’ e ‘Despesa de Leasing’ serão atualizados de acordo com a forma de imobilização parametrizada no contrato, obedecendo as seguintes regras:

 a) Início Contrato: Para todas as apropriações geradas, o valor do pagamento irá atualizar integralmente o campo Despesa, sendo que o campo Imobilizado ficará com valor igual a ZERO.

 b) Final Contrato: O valor do pagamento irá atualizar integralmente o campo Despesa, ficando o campo Imobilizado com valor ZERO, exceto na última parcela, onde o campo Imobilizado será atualizado com o valor residual do contrato, e a diferença entre o valor do pagamento e o valor residual será gravada no campo Despesa.

 c) Residual Diluído: O valor residual parametrizado no contrato será dividido pelo número de parcelas do mesmo. O resultado dessa divisão será atualizado no campo Imobilizado, e a diferença entre esse valor e o valor do pagamento, será atualizado no campo Despesa.


Nota
titleNota:

Para os contratos cuja modalidade seja "IFRS 16" as apropriações do contrato serão geradas automaticamente, ao concluir a inclusão do contrato. Elas serão calculadas com base no "Valor contrato", "Taxa de Juros" e "Parcelas", sendo que os campos serão alimentados conforme abaixo:

  • Valor pagamento - representa o valor total da parcela que será paga ao Arrendador
  • Imobdo Leasing - representa o valor presente da parcela (descontados os juros embutidos no contrato)
  • Despesa Leas - representa o valor dos juros da parcela

Para estes contratos, existe também a opção de gerar os títulos para o contas a pagar, neste caso o título já será gerado vinculado ao contrato. Então ao fazer o pagamento do título, não será gerada a apropriação de leasing, pois a mesma já foi gerada na implantação do contrato.




Outras Ações/Ações Relacionadas:

 

Ação:

Descrição:

Inclui Apropriação

Quando acionado, é possível incluir apropriações para o contrato de leasing implementado. Ver detalhes na descrição da tela Inclui Apropriações Contrato Leasing.

Modifica

Quando acionado, permite efetuar alterações nas apropriações implementadas.

Elimina

Quando acionado, permite eliminar as apropriações implementadas.

Detalhe

Quando acionado, é possível visualizar detalhes de apropriações implementadas.

Faixa

Quando acionado, é possível pesquisar apropriações, informando a faixa por Cenário Contábil, Data de Pagamento ou Valor, conforme Opções de Faixa.

Filtro

Quando acionado, é possível pesquisar as apropriações, informando um filtro por Apropriações do Contrato de Leasing em Valores Apropriado ou Não Apropriado.

Inclui Apropriações Contrato Leasing

Objetivo da tela:

Permitir incluir apropriações para o contrato de leasing implementado.


Principais Campos e Parâmetros:


Campo:

Descrição:

Cenário Contábil

Inserir o cenário contábil a considerar para a apropriação do contrato de leasing que está sendo implementada.

Nota
titleNota:

Quando o cenário é deixado em branco, a apropriação será aplicada a todos os cenários contábeis cadastrados.

Não será possível calcular as parcelas por cenários, quando optar em cadastrar as apropriações com cenário em branco. Neste caso, as parcelas serão calculadas para todos os cenários.

Data Pagamento

Inserir a data do pagamento da apropriação do Contrato de Leasing.

Imobilizado Leasing

Inserir o valor do imobilizado referente o Contrato de Leasing.

Nota
titleNota:

Esse campo ficará desabilitado quando:

a) A modalidade do contrato for do tipo “Operacional”;

b) A forma de imobilização for “Início Contrato”;

c) A forma de imobilização for “Final Contrato” e a parcela cadastrada não corresponder à última parcela do contrato.

Despesas Leasing

Inserir o valor das despesas da Apropriação do Contrato de Leasing.

Valor Pagamento

Inserir o valor da parcela paga para Amortização do Contrato de Leasing.


Gerar Titulos APB

Campo:Descrição:
EstabelecimentoInserir o estabelecimento para o qual serão gerados os títulos. Deve ser o estabelecimento relacionado ao Arrendatário do Contrato.
Unidade de NegócioInserir o tipo de fluxo financeiro no qual será apropriada o pagamento da parcela.
Tipo de FuxoInserir a unidade de negócio na qual será apropriada o pagamento da parcela.
EspécieInserir a espécie de documento na qual será gerado o título.
Série DoctoInserir a série de documento na qual será gerado o título.
Gerar títulos Até

Inserir a data até quando deseja gerar os títulos para o contas a pagar.

Se está sendo implantado um contrato de 60 parcelas, com inicio em 01/01/2019 e término em 01/01/2024, se informar neste campo a data 01/01/2020, serão gerados apenas os primeiros 12 títulos para o contas a pagar.


Importação de Contratos

Campo:Descrição:
Nome ArquivoInserir o nome do arquivo a ser importado. Deve ser informado todo o caminho onde se encontra o arquivo.
Botão PesquisaAtravés deste botão é possível localizar o arquivo a ser importado.
Botão LayoutAtravés deste botão é possível visualizar o layout do arquivo de importação. O layout contém todas as informações necessárias para o preenchimento do arquivo a ser importado.




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