Histórico da Página
El sistema evalúa las definiciones de las alícuotas para calcular el
O Sistema avalia as definições das alíquotas para o cálculo do PIS/COFINS, mediante a seguinte prioridade de preenchimentola siguiente prioridad de cumplimentación:
Para Retençãoretención:
- Cadastro Archivo de Produtos productos - percentuais porcentajes definidos nos en los campos Percentual Porcentaje COFINS e Percentual y Porcentaje PIS;Cadastro
- Archivo de Naturezas Financeiras modalidades financieras - percentuais definidos na natureza financeira;porcentajes definidos en la modalidad financiera.
- Parámetros - porcentajes definidos por los parámetros Parâmetros - percentuais definidos pelos parâmetros MV_TXPIS e y MV_TXCOFIN.
Para
...
calcular la CSLL, el sistema evalúa las configuraciones según la siguiente prioridad:
4. Cadastro Archivo de Produtos productos - percentuais porcentajes definidos pelo por el campo Percentual Porcentaje CSLL;
5. Cadastro de Naturezas Financeiras - percentuais definidos para a natureza financeira.
Se os percentuais referentes à CSLL estiverem zerados, tanto no cadastro de Naturezas Financeiras como no cadastro de Produtos, o Sistema não realiza o cálculo da CSLL.
.
5. Archivo de modalidades financieras - porcentajes definidos para la modalidad financiera.
Si los porcentajes referentes a la CSLL estuvieran en cero, tanto en el archivo de modalidades financieras como en el archivos de productos, el sistema no realiza el cálculo de la CSLL.
Para calcular el Para Apuração do PIS/COFINS:
- Cadastro Archivo de Produtos productos - percentuais porcentajes definidos nos en los campos Percentual Porcentaje COFINS e Percentual y Porcentaje PIS;
- Parâmetros Parámetros - percentuais definidos pelos parâmetros porcentajes definidos por los parámetros MV_TXPIS e y MV_TXCOFIN.
...
Ejemplo de
...
configuración del cálculo de la COFINS:
...
Parámetros utilizados:
...
Parámetro |
...
Descripción | |
MV_TXPIS | Informa |
...
la alícuota de |
...
retención/ |
...
cálculo del PIS. | |
MV_TXCOFIN | Informa |
...
la alícuota de |
...
retención/cálculo de la COFINS. | |
MV_VRETCOF | Informa |
...
el valor mínimo para |
...
retención de la COFINS. | |
MV_VRETPIS | Informa |
...
el valor mínimo para |
...
retención del PIS. | |
MV_VRETCSL | Informa |
...
el valor mínimo para |
...
la retención de la CSLL. | |
MV_DEDBPIS | Define |
...
los tributos que |
...
se deben considerar para componer la base de cálculo |
...
del PIS. |
...
El contenido debe ser: I= |
...
Solamente ICMS - |
...
solo cuando haya crédito de ICMS. |
...
El sistema deduce el valor del ICMS para componer la base de cálculo |
...
del PIS |
...
. P = |
...
Solamente IPI - |
...
solo cuando no haya crédito de IPI. |
...
El sistema suma el valor del IPI para componer la base de cálculo |
...
del PIS |
...
. S = Ambos - |
...
efectúa el tratamiento para el ICMS e IPI, |
...
según los contenidos anteriores. N = |
...
Ninguno - |
...
la base de cálculo |
...
del PIS |
...
es el total de la factura, es decir: Valor |
...
de la Mercadería + Flete +Seguros + |
...
Gastos Adicionales - |
...
Descuentos - |
...
Reducción ( |
...
si hubiera). | |
MV_DEDBCOF | Define |
...
los impuestos que se deben considerar para componer la base de cálculo |
...
de la COFINS. La configuración de este parámetro se debe realizar según la descripción del parámetro MV_DEDBPIS. | |
MV_TPALPIS | Indica como |
...
se obtiene la alícuota del PIS para |
...
retención: 1 = |
...
solamente del archivo de modalidades. 2 = |
...
del archivo de |
...
productos, o del archivo de modalidades, o del parámetro MV_TXPIS ( |
...
contenido estándar) |
...
, o |
...
sistema considera el primer porcentaje que estuviera informado, en esta secuencia de prioridad. | |
MV_TPALCOF | Indica como |
...
se debe obtener la alícuota de la COFINS para |
...
retención: 1 = |
...
solamente del archivo de modalidades. 2 = |
...
o del archivo de productos, o del archivo de modalidades, o del parámetro MV_TXCOFIN ( |
...
contenido estándar) |
...
, o |
...
sistema considera el primer porcentaje que estuviera informado, en esta secuencia de prioridad. |
Archivo de producto
Informe los porcentajes
Cadastro de Produto
Informe os percentuais de COFINS, PIS ou o CSLL, de acordo com a operação a ser realizada na nota fiscal, e se o produto calcula ou não, os impostos para retençãoacuerdo con la operación que se realizará en la factura, y si el producto calcula o no, los impuestos para retención.
Campos: B1_PCOFINS, B1_PPIS, B1_PCSLL, B1_PIS, B1_COFINS e B1_CSLL (respectivamente, Percentual porcentaje COFINS, Percentual porcentaje PIS, Percentual porcentaje CSLL, Calcula calcula PIS, Calcula calcula COFINS e Calcula y calcula CSLL).
Cadastro Archivo de TES
Para efeito efecto de crédito/débito do del PIS/COFINS, os deben estar configurados los campos Calcula PIS/COFINS e Credita y Acredita PIS/COFINS devem estar configurados.
É Es importante ressaltar resaltar que para o cálculo correto do custo el cálculo correcto del costo de entrada, no en el campo Cred. PIS/COF, informe si el impuesto se o imposto deve ser creditado ou debitado, e no campo Atu. Estoque deve estar configurado com Sim.
Cadastro de Naturezas
debe acreditar o debitar, y en el campo Actu. El stock debe estar configurado como SÍ.
Archivo de modalidades
Informe la retención/cálculo de los Informe a retenção/cálculo dos tributos (PIS, COFINS e y CSLL) no en el módulo FinanceiroFinanciero.
Campos: ED_CALCCOF, ED_CALCPIS, ED_CALCCSL, ED_PERCCOF, ED_PERCPIS e y ED_PERCCSL (respectivamente, Calcula calcula COFINS, Calcula calcula PIS, Calcula calcula CSLL, Percentual porcentaje COFINS, Percentual porcentaje PIS e Percentual y porcentaje CSLL).
A natureza financeira deve ser informada obrigatoriamente no cadastro cliente. Já para o fornecedor, a natureza financeira pode ser informada no cadastro de fornecedores ou na digitação do La modalidad financiera se debe informar obligatoriamente en el archivo Cliente. Ya para el proveedor, la modalidad financiera se puede informar en el archivo de proveedores o en la digitación del documento de entrada.
Cadastro de Fornecedor
Archivo del proveedor
En este archivo, se define quien debe realizar la retención de los tributos en la entrada de la facturaNesse cadastro, é definido quem deve realizar a retenção dos tributos na entrada da nota fiscal.
Campos: A2_RECPIS, A2_RECCOFI e y A2_RECCSLL (respectivamente, Recolhe paga PIS, Recolhe paga COFINS e Recolhe y paga CSLL).
ExemploEjemplo:
Se estes Si estos campos estiverem estuvieran configurados com Simcon SÍ, significa que o fornecedor recolheu os el proveedor pagó los tributos, assim, não serão gerados títulos dos impostos no módulo Financeiro. Neste caso, o Sistema não verifica as configurações da natureza financeira e do produto.
Se esses campos estiverem configurados com Não, significa que a empresa deve recolher os tributos, ou seja, no módulo Financeiro, serão gerados títulos do tipo TX com base na configuração do cadastro de produtos e naturezas (para retenção dos tributos) e no cadastro de TES (para apuração do PIS/COFINS), respeitando o número de parcelas definido pela condição de pagamento.
así, no se generarán títulos de los impuestos en el módulo Financiero. En este caso, el sistema no verifica las configuraciones de la modalidad financiera y del producto.
Si estos campos estuvieran configurados como No, significa que la empresa debe pagar los tributos, es decir, en el módulo Financiero, se generarán los títulos del tipo TX con base en la configuración del archivo de productos y modalidades (para retención de los tributos) y en el archivo de TES (para calculo del PIS/COFINS), respetando el número de cuotas definido por la condición de pago.
Archivo de clientes
Se define en tres campos si se habrá cálculo de PIS, COFINS y CSLL de la factura de salida, considerando los registros de modalidad financiera, producto y Cadastro de ClientesÉ definido em três campos se haverá o cálculo de PIS, COFINS e CSLL da nota fiscal de saída, considerando os cadastros de natureza financeira, produto e TES.
Campos: A1_RECPIS, A1_RECCOFI e y A1_RECCSLL (Calcula calcula PIS, Calcula calcula COFINS e Calcula y calcula CSLL).
Estes campos podem ser preenchidos comEstos campos se pueden completar con:
...
- Si -
...
- se generan títulos de
...
- descuento (CF-, CS-
...
- y PI-) a favor
...
- del cliente,
...
- referente a los valores de cada
...
- uno de los tributos, indicando que
...
- el mismo cliente los pagará.
...
- No - no se generan los títulos de
...
- descuento, indicando que
...
- el cliente no pagará los tributos.
As configurações Las configuraciones sobre o el cálculo de PIS, COFINS e y CSLL, nos cadastros en los archivos de Clientes e Fornecedores, são utilizadas no cálculo da retenção destes tributos, não afetando suas apurações.
Nota Fiscal de Entrada
y Proveedores, se utilizan en el cálculo de la retención de estos tributos, y no afectan sus cálculos.
Factura de entrada
Al registrar la factura de entrada, los valores del PIS, COFINS y CSLL se pueden visualizar en la carpeta Impuestos. En esta carpeta, el sistema mostrará el código, descripción, base del impuesto, alícuota y valor, dondeAo lançar a nota fiscal de entrada, os valores do PIS, COFINS e CSLL podem ser visualizados na pasta Impostos. Nesta pasta, o Sistema irá demonstrar o Código, Descrição, Base do Imposto, Alíquota e Valor, sendo:
Código | Referente a |
PIS |
...
Retención del PIS |
COF |
...
Retención de la COFINS |
PS2 |
...
Cálculo del PIS |
CF2 |
...
Cálculo de la COFINS |
CSLL |
...
Esta información aparece si los campos D1_VALIMP4, D1_BASIMP4 |
...
y D1_ALQIMP4 |
...
estuvieran creados. |
...
Retención de la CSLL |
Apesar dos A pesar de que los cálculos de PIS, COFINS e y CSLL já estarem ya estaban implementados, a retenção destes tributos não era efetuada pelo Sistema. Esse tratamento passa a ser efetuado a partir da criação dos campos mencionados, neste documento, e da atualização do repositório do Microsiga Protheus.
A retenção ocorre no documento de entrada e na implantação manual de um título a pagar, diferenciando-se somente pelos parâmetros de cálculo dos tributos:
Títulos a Pagar
Na implantação de um título a pagar, o cálculo e a retenção ocorrem quando a natureza financeira indica o cálculo dos tributos e o fornecedor não os recolhe.
Documento de Entrada
No documento de entrada, o cálculo do tributo ocorre, utilizando-se a TES e o produto, conforme o exemplo descrito. A retenção também é efetuada quando a natureza financeira indicar o cálculo do tributo e o fornecedor não recolhê-lo.
Note que a diferença está no cálculo e não na retenção dos tributos.
Apuração de Impostos no módulo Financeiro
A Apuração de Impostos, no módulo Financeiro, atende a apuração de valores de PIS, COFINS e CSLL e a geração de títulos de impostos quando os valores retidos no período forem menores que os valores mínimos de apuração. A rotina apura IRRF, PIS, COFINS e CSLL.
la retención de estos tributos no era efectuada por el sistema. Este tratamiento pasa a ser efectuado a partir de la creación de los campos mencionados, en este documento, y de la actualización del repositorio del Microsiga Protheus.
La retención ocurre en el documento de entrada y en la implantación manual de un título por pagar, diferenciándose solamente por los parámetros de cálculo de los tributos:
Títulos por pagar
En la implantación de un título por pagar, el cálculo y la retención ocurren cuando la modalidad financiera indica el cálculo de los tributos y el proveedor no los paga.
Documento de entrada
En el documento de entrada, el cálculo del tributo ocurre, utilizando la TES y el producto, según el ejemplo descrito. La retención también se efectúa cuando la modalidad financiera indica el cálculo del tributo y el proveedor no lo paga.
Note que la diferencia está en el cálculo y no en la retención de los tributos.
Cálculo de impuestos en el módulo financiero
El cálculo de impuestos, en el módulo Financiero, cumple con el cálculo de valores de PIS, COFINS y CSLL y la generación de títulos de impuestos, si los valores retenidos en el período son menores que los valores mínimos de cálculo. La rutina calcula IRRF, PIS, COFINS y CSLL.
Para calcular los valores mínimos de pago de los impuestos PIS, COFINS, CSLL, si se hace su retención conjunta (código de retención 5952), se aplica la suma de los impuestos dividido por el promedio simple de los valores contenidos en los parámetros Para apuração dos valores mínimos de recolhimento dos impostos PIS, COFINS, CSLL, quando de sua retenção conjunta (código de retenção 5952), é aplicado o somatório dos impostos dividido pela média simples dos valores contidos nos parâmetros MV_VRETPIS, MV_VRETCOF e y MV_VRETCSLL, de acordo com a acuerdo con la MP 135.
No caso da aplicação do Si se aplica el código de retenção 5952 para os impostos, estes serão gerados separadamente (um titulo retención 5952 a los impuestos, estos se generarán separadamente (un título para PIS, um un título para COFINS e outro y otro para CSLL). Neste En este caso, eles devem conter o mesmo código de retenção e serão agrupados no momento da geração da DIRF ou impressão da DARF.
Exemplo:
Na implantação de uma DP, o valor de PIS é inferior ao mínimo de apuração, portanto, não será gerado o titulo de PIS.
Porém, se no período de apuração aplicado à rotina, os valores de retenção de PIS forem maiores que o mínimo de retenção, o título do PIS será gerado.
Vencimento dos títulos de PIS, COFINS e CSLL no Contas a Receber
estos deben contener el mismo código de retención y se agruparán en el momento de generar la DIRF o imprimir la DARF.
Ejemplo:
En la implantación de una DP, el valor de PIS es inferior al mínimo de cálculo, por lo tanto, no se generará el título de PIS.
Pero, si en el período de cálculo aplicado a la rutina, los valores de retención de PIS son mayores que el mínimo de retención, el título del PIS se generará.
Vencimiento de los títulos de PIS, COFINS y CSLL en el Cuentas por Cobrar
La grabación de las fechas de vencimiento de los títulos de PIS, COFINS y CSLL, generados por el cuentas por cobrar en la forma de títulos de descuento A gravação das datas de vencimento dos títulos de PIS, COFINS e CSLL, gerados pelo contas a receber na forma de títulos de abatimento (CS-, CF- e y PI-), serão iguais às datas de vencimento do serán iguales a las fechas de vencimiento del título principal.
Essa alteração foi necessária Esta modificación fue necesaria para que os títulos sejam tratados corretamente no fluxo de caixa, ajustando a gravação da data dos títulos de impostos (títulos filhos) com a mesma data do título pailos títulos se traten correctamente en el flujo de caja, ajustando la grabación de la fecha de los títulos de impuestos (títulos secundarios) con la misma fecha del título principal.
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas