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Ter realizado o Cadastro do Plano de Contas Referencial.

Realizar a configuração do do LALUR - Empresa.

Conceito

Após definir o tipo de apuração à qual a empresa esta sujeita, você deverá configurar o LALUR para Lucro Presumido.

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Acesse o Módulo Contábil, clique no menu Configuração, em seguida clique em Lucro Presumido.

Image ModifiedImagem 1 - Menu

• Selecione o Plano de Contas a ser configurado:

Image ModifiedImagem 2 - Plano de Contas

• Configure as informações de cada uma das abas abaixo:

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Valor base mensal que a alíquota adicional IRPJ será aplicada.

Image ModifiedImagem 3 - Alíquotas

• Após informar/configurar todos os campos necessários, clique em para salvar as alterações.

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• Informe Percentual de Presunção para base de cálculo do IRPJ e da CSLL, Informar os Códigos da Tabela de SPED correspondente:

Image ModifiedImagem 4 - Apuração Base de Cálculo

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

• Para vincular ao registro as contas que deverão compor a base de cálculo, clique em 

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• Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste a conta até o campo desejado:

Image ModifiedImagem 5 - Localize a Conta

 Caso hajam operações cujos percentuais de presunção sejam diferentes, haverá necessidade de criar um novo registro, informar os percentuais de presunção e vincular as contas e códigos das tabelas de SPED ao novo registro criado.

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• Para cadastrar, adicione um registro:

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Imagem 6 - Ajustes da Base de Cálculo

• Informe um Código, Descrição, Tipo e os Códigos da Tabela SPED que representam o Impacto no LALUR que este registro realizará:

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Imagem 7 - Adições/Exclusões

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED..

• Para vincular as contas que correspondem ao Tipo de Impacto, clique no icone

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• Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão esquerdo do mouse e arraste até o campo específico:

Imagem 8 - Campo Específico

Após definir quais contas irão compor a Parte A do LALUR é necessário que esses Impactos sejam associados aos lançamentos contábeis para que os saldos desses lançamentos possam compor o saldo dos Impactos do LALUR a serem demonstrados na Apuração IRPJ/CSLL.

O vínculo poderá ser realizado em dois momentos distintos, são eles:

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• Veja exemplo de cadastro:

Imagem 9 - Deduções

Os códigos SPED de IRPJ e CSLL são cadastrados por meio da aplicação LALUR - Tabelas Padrão SPED.

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• Localize a conta na árvore do Plano de Contas, clique e segure com o botão direito do mouse e arraste até o Evento do LALUR correto, soltando-o sob a Partida a qual a conta representa:

Imagem 10 - Contabilização

• Veja abaixo um exemplo de parametrização:

Imagem 11 - Exemplo de Parametrização

Observação: Embora possam ser definidas previamente as partidas, ao realizar a apuração dos impostos, o usuário poderá definir manualmente uma contabilização distinta da cadastrada nas configurações

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