Histórico da Página
IVA - Imposto de Valor Agregado na Implantação de Títulos - APB
Na rotina de implantação de títulos ON-LINE é possível informar os impostos de valor agregado (IVA). Para isso, é disponibilizado o botão IVA, o qual acessa a tela Imposto Valor Agregado (IVA), na qual é possível informar os Impostos de Valor Agregado.
Na implantação do título, o valor Base de Cálculo do imposto sugerido é igual ao valor informado para o título na tela principal de inclusão/alteração. A partir dessa informação, o imposto é calculado aplicando a alíquota do mesmo, sobre o valor Base de Cálculo. O resultado é o valor do imposto, que somado à Base de Cálculo, passa a atualizar o campo Valor da tela principal de inclusão/alteração.
Exemplo:
Supondo que no sistema, temos cadastrado um Imposto sobre Valor Agregado, com alíquota de 10%.
Ao digitar a implantação de um título, o usuário informa 1.000,00 no campo Valor. Ao acionar o botão IVA e vincular o Imposto sobre Valor Agregado, o sistema irá calcular o valor deste, aplicando sua alíquota sobre o valor informado para o título (1.000,00 x 10% = 100,00).
O valor do imposto calculado será somado ao Valor Base (1.000,00 + 100,00 = 1.100,00).
O sistema irá automaticamente atualizar o campo Valor com o conteúdo 1.100,00, que será o saldo de implantação do título.
| Informações | ||
|---|---|---|
| ||
Na inclusão do título, deve ser informado o valor líquido/bruto da nota, sendo que fica a cargo do sistema calcular o valor com imposto. O valor original do título será o valor informado acrescido do imposto calculado. Já para a alteração de título deverá ser informado o valor líquido para a alteração de valor da nota. |
Rateio do IVA
O rateio do valor do IVA é gerado automaticamente, com base no rateio de Unidades de Negócio informado para contabilizar a receita/despesa.
Exemplo:
Titulo de 1.000,00 com IVA de 100,000, tendo o seguinte rateio de Unidades de Negócio:
UN AAA - 600,00
UN BBB - 400,00
Para o valor do IVA, será gerado o seguinte rateio de Unidades de Negócio:
UN AAA - 60,00
UN BBB - 40,00
A conta contábil utilizada no rateio é a conta parametrizada como Conta DB, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). Dessa mesma função, é utilizado o parâmetro Fluxo de Saída, para atualizar o tipo de fluxo do rateio.
Na rotina de Manutenção de Rateio, o botão IVA fica sempre desabilitado, mesmo que esse imposto já tenha sido vinculado ao título. Isso pelo fato de que o rateio do valor do imposto, será gerado de forma automática. O campo Saldo de Imposto a Ratear, é apresentado sempre como 0 (zero).
Abaixo segue um exemplo das apropriações contábeis que serão geradas na implantação de título com IVA vinculado. Considerando um título com valor líquido de 2.000,00 e IVA vinculado no valor de 200,00:
2.200,00 CR – Conta Saldo do Fornecedor
2.000,00 DB – Conta Despesa informada no Rateio do Título
200,00 DB – Conta DB parametrizada no cadastro de Impostos Vinculados a Empresa.
| Nota | ||
|---|---|---|
| ||
O IVA Retido poderá ser vinculado somente no pagamento do título, na implantação esse tipo de imposto não estará disponível para ser vinculado, ou seja, poderá ser vinculado em Pagamentos de Cheque, Borderô, Caixa e Confirmação de Cheque e Borderô. |
Implantação de Títulos
Na implantação de títulos ON-LINE, quando vinculado IVA, a apropriação contábil referente ao imposto, será gerada utilizando a conta parametrizada como IVA a Transladar, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA).
Exemplo:
Supondo a implantação de um título de 1.000,00 com IVA no valor de 50,00. Serão geradas as seguintes apropriações contábeis:
1.050,00 CR – Conta Saldo do Fornecedor
1.000,00 DB – Conta Despesa informada no Rateio do Título
50,00 DB – Conta IVA a Transladar.
Rotina de Vinculação de Impostos Retidos
Nessa rotina, quando for vinculado IVA Retido na Implantação do título, o valor deste irá diminuir o saldo desse título, e será contabilizado a crédito na conta parametrizada como Provisão IVA Retido, no programa Manutenção Relaciona Imposto à Empresa (UTB102AA). O valor do título, na implantação, deve ser informado sem descontar deste o valor do IVA Retido, pois o sistema irá calcular o valor do imposto, e descontar o mesmo do valor informado.
Exemplos:
Se tivermos um título no valor de 2.000,00, com IVA Retido vinculado, utilizando uma alíquota de 5%, o título será implantado com valor original e saldo de 1.900,00, tendo as seguintes apropriações contábeis:
1.900,00 CR – Conta Saldo do Fornecedor
2.000,00 DB – Conta Despesa informada no Rateio do Título
100,00 CR – Conta Provisão IVA Retido.
Se no mesmo título, for vinculado também IVA Normal, o valor deste não é considerado para compor a Base de Cálculo do IVA Retido.
Se um título implantado no valor de 2.000,00, tiver vinculado IVA Normal com alíquota de 10%, e IVA Retido com alíquota de 8%, o saldo do título gerado será composto da seguinte forma:
2.000,00 * 10% = 200,00
2.000,00 * 8% = 160,00
Saldo: 2.000,00 + 200,00 – 160,00 = 2.040,00
Nesse caso, serão geradas as seguintes apropriações contábeis:
2.040,00 CR – Conta Saldo do Fornecedor
2.000,00 DB – Conta Despesa informada no Rateio do Título
200,00 DB – Conta IVA a Transladar
160,00 CR – Conta Provisão IVA Retido.
Visão Geral
Import HTML Content
Conteúdo das Ferramentas
Tarefas