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Abaixo serão apresentados os exemplos de operações de entradas e saídas interestaduais, com as diferentes configurações de Cred. PIS/COF (F4_PISCRED):
Para os exemplos apresentados foram utilizadas as configurações de alíquotas de PIS 1,65% e da COFINS 7,6% em empresas de regime não cumulativo.
04.01 Credita
Configuração da TES de ENTRADA:
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As operações de exemplo acima o uso do Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED) = 1 Debita , o que indica que aquelas operações na apuração do EFD Contribuições será lançada na coluna Composição dos Débitos , classificados como Valores de PIS e Valores de Cofins, e caso ocorra operações no período de Entrada com configuração de Crédito , estas serão lançadas na aba Composição de Créditos , portanto haverá um cálculo de (Débitos - Créditos) e o saldo irá gerar uma guia de Recolhimento.
Apuração PIS e COFINS:
Operações de Saída
Resultado da Apuração PIS e COFINS
04.03 Não Calcula
Configuração da TES de saída:
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Valor do ICMS = 1.000,00 * 12% = 120,00
Total da Nota = 1000,00
Apuração :Regime PIS /e COFINS:? 1-N. Cumul. Comp
Operações de Saídas
Resultado da Apuração:
04.04 Calcula
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Planilha Financeira:
Apuração
Operações de Saídas
04.05 Exclusão de Base
Configuração da TES de saída:
PIS/COFINS (F4_PISCOF) = 3 Ambos
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