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Abaixo serão apresentados os exemplos de operações de saída interestadualentradas e saídas interestaduais, com as diferentes configurações de Cred. PIS/COF (F4_PISCRED):

Para os exemplos apresentados foram utilizadas as configurações de alíquotas de PIS 1,65% e da COFINS 7,6%.

04.01 Credita

Configuração da TES de ENTRADA:

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Aba de Impostos:

04.02 Debita

Nos documentos fiscais de saída, poderá haver o débito do PIS, da COFINS, de ambos os impostos ou nenhum. 

Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED): Débito, este campo pode ser utilizado em conjunto com outros campos e parâmetros para tratar o débito do PIS e da COFINS.

Configuração da TES de saída:

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Sit. Trib. COF (F4_CSTCOF) =01

Configuração do Produto: 

Perc Cofins (B1_PCOFINS) = 7,60

Perc PIS (B1_PPIS) = 1,65

Memória de Cálculo:

Valor do ICMS = 1000,00 * 12% = 120,00

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As operações de exemplo acima o uso do Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED) = 1 Debita , o que indica que  aquelas operações na apuração do EFD Contribuições será lançada na coluna Composição dos Débitos , classificados como Valores de PIS e Valores de Cofins, e caso ocorra operações no período de Entrada com configuração de Crédito , estas serão lançadas na aba Composição de Créditos , portanto haverá um cálculo de  (Débitos - Créditos) e o saldo irá gerar uma guia de Recolhimento.

Apuração  PIS e COFINS 

1 - Valores das Saídas realizadas no período 

2 - Valores das Entradas  realizadas no período que geraram os Créditos .

3 - Saldo => 16,50 (Saídas) - 6,00(Entradas) = 10,00.

4 - Valores para geração  das Guias.

Operações de Saída

Operações de Entrada

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Apuração PIS e COFINS

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