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04.02 Debita
Nos documentos fiscais de saída, poderá haver o débito do PIS, da COFINS, de ambos os impostos ou nenhum.
Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED): Débito, este campo pode ser utilizado em conjunto com outros campos e parâmetros para tratar o débito do PIS e da COFINS.
Configuração da TES de saída:
PIS / COFINS (F4_PISCOF) = 3 - Ambos
Cred . PIS/COF(F4_PISCRED) = 2 - DebitaDebida
Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) = 01
Sit. Trib. COF (F4_CSTCOF) =01
Configuração do Produto:
Perc Cofins (B1_PCOFINS) = 7,60
Perc PIS (B1_PPIS) = 1,65
Memória de Cálculo:
Valor do ICMS = 1.0001000,00 * 12% = 120,00Valor ICMS ST = 1.265,00 * 18% = 227,70 - 120 (Próprio) = 107,70
Base do PIS Apuração = 1.0001000,00 + 107,70 (ICMS ST) = 1.107,70 * 1,65% = 1816,2850
Base do COFINS Apuração = 1.0001000,00 + 107,70 (ICMS ST) = 1.107,70 * 7,60% = 84,19
PIS - Substituição Tributária = 1.100,00 * 1,65% = 18,15
COFINS - Substituição Tributária = 1.100,00 * 7,60 = 83,60
= 76,00
Total da Nota = 1000,00
Planilha Financeira:
As operações de exemplo acima o uso do Cred. PIS/COF - (F4_PISCRED) = 1 Debita , o que indica que aquelas operações na apuração do EFD Contribuições será lançada na coluna Composição dos Débitos , classificados como Valores de PIS e Valores de Cofins, e caso ocorra operações no período de Entrada com configuração de Crédito , estas serão lançadas na aba Composição de Créditos , portanto haverá um cálculo de (Débitos - Créditos) e o saldo irá gerar uma guia de Recolhimento.
Apuração EFD Contribuição
1 - Valores das Saídas realizadas no período
2 - Valores das Entradas realizadas no período que geraram os Créditos .
3 - Saldo => 16,50 (Saídas) - 6,00(Entradas) = 10,00.
4 - Valores para geração das Guias.
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04.03 Não Calcula
Configuração da TES de saída:
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