Exemplo 01: Apuração com Contas Transitórias 1) APURAÇÃO MENSAL , BIMESTRAL , TRIMESTRAL até mês 11 ( Sem encerrar, ou seja sem zerar os saldos das contas de despesas e receitas ),utilizando na apuração contas transitórias. - Data : Posicione-se no último dia do mês, bimestre ou trimestre para rodar esta rotina.
- Conta De: 3 Até : 49999
- Considera entidade ponte = Sim.
- Considera Entidades: Rotina de Apuração
- Conta Ponte : 5.01
- Conta Apuração de Resultado : 5.02
Observação: O sistema considera no saldo conta a conta de Despesas e Receitas, e realiza um lançamento deste saldo na Conta Ponte 5.01 contra a conta de Apuração de Resultado 5.02 Execute este processo até o mês de Novembro. Ao trabalhar com apuração Mensal, Bimestral ou Trimestral deve-se trabalhar com Conta Ponte. Em Dezembro executar o Item II.
2) APURAÇÃO ANUAL - Zerando as contas de DESPESAS , RECEITAS e Ponte (5.0201). No mês de Dezembro realize o procedimento: - Data : Posicione-se no último dia do mês para rodar esta rotina.
- Conta De: 3 Até : 5.02 Se fez apuração (Mensal, Bimestral ou Trimestral)
- Considera entidade ponte = Não
- Considera Entidades: Rotina de Apuração
- Conta Ponte: Não informar nada
- Conta Apuração de Resultado : 2.02.02.01 (conta de patrimônio)
Observação: Nesta etapa de apuração anual o valor do resultado estará contido na conta de Apuração de Resultado 2.02.02.01. Desta forma são gerados lançamentos na conta do Patrimônio Líquido, por exemplo: Grupo 2.
******************************************************************** Exemplo 02: Apuração com Contas de Resultados 1) APURAÇÃO MENSAL , BIMESTRAL , TRIMESTRAL até mês 12 ( Sem encerrar, ou seja sem zerar os saldos das contas de despesas e receitas ),utilizando na apuração contas de resultados. - Data : Posicione-se no último dia do mês, bimestre ou trimestre para rodar esta rotina.
- Conta De: 3 Até : 49999
- Considera entidade ponte = Sim.
- Considera Entidades: Rotina de Apuração
- Conta Ponte : 5.01
- Conta Apuração de Resultado : 2.02.02.01 (conta de patrimônio)
Observação: O sistema considera no saldo conta a conta de Despesas e Receitas, e realiza um lançamento deste saldo na Conta Ponte 5.01 contra a conta de Apuração de Resultado 2.02.02.01 Execute este processo até o mês de Dezembro. Ao trabalhar com apuração Mensal, Bimestral ou Trimestral deve-se trabalhar com Conta Ponte. Ainda em Dezembro executar o Item II.
2) APURAÇÃO ANUAL - Zerando as contas de DESPESAS , RECEITAS e Ponte (5.01). No mês de Dezembro realize o procedimento: - Data : Posicione-se no último dia do mês para rodar esta rotina.
- Conta De: 3 Até : 5.01 Se fez apuração (Mensal, Bimestral ou Trimestral)
- Considera entidade ponte = Não
- Considera Entidades: Rotina de Apuração
- Conta Ponte: Não informar nada
- Conta Apuração de Resultado : 5.02
Observação: Nesta etapa de apuração anual o valor do resultado estará contido na conta de Apuração de Resultado 5.02.
Obs.: Observação: Na APURAÇÃO MENSAL , BIMESTRAL ou TRIMESTRAL Somente é permitido dentro do próprio mês de Dezembro, uma apuração de conta ponte(P) e outra de apuração de zeramento(Z). Não Não é possível efetuar a apuração de zeramento no mesmo período selecionado.
*********************************************************************** 3) APURAÇÃO ANUAL - Zerando a conta transitória No exemplos acima é zerado os saldos das contas transitórias de Apuração de Resultado (5.1.1.02) Realize este procedimento no final do exercício anual, o sistema utiliza o saldo da conta transitória de Apuração de Resultado 5.1.1.02 e realiza um lançamento na conta de Resultado. 2.2.2.01 - Data: Posicione-se no último dia do mês para rodar esta rotina.
- Conta De: 5.01 Até : 5.02 (Transitório de apuração de resultado)
- Considera entidade ponte = Não
- Considera Entidades: Rotina de apuração
- Conta Ponte : Não informar nada
- Conta Apuração de Resultado: Conta gerencial transitória
02) Regra para executar o procedimento de Encerramento na Contabilidade Gerencial: Caso seja utilizada a conta Ponte: Execute os Itens 1 ,e 2 e 3. Ou Caso não seja utilizada Conta Ponte: Execute os itens 2 (Informando nos parâmetros Conta De / Até as contas de Despesas até a última conta de Receitas) Neste Caso: Conta De : 3 Até : 41103 e item 349999. Observação: O Encerramento do exercício CTBA400, fecha somente o calendário contábil, impedindo após o encerramento novos lançamentos contábeis neste período encerrado , porém os relatórios são emitidos normalmente.
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