ÍNDICE
Índice |
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maxLevel | 5 |
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indent | 8.1.1 |
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exclude | .*ndice |
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style | none |
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01. VISÃO GERAL
A rotina FINA645 - PDD (Provisão de Devedores Duvidosos) constitui a provisão para devedores duvidosos.
Outras denominações dessa provisão:
- Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD).
- Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC).
- Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD).
Esta provisão cobre perdas prováveis no recebimento das duplicatas. Assim, uma vez constituída tal provisão e, não ocorrendo o recebimento de algumas duplicatas pela empresa, essas eram obrigatoriamente baixadas em contrapartida com a Provisão para Devedores Duvidosos.
Por exemplo: Se ao final do ano, o total de perdas não atingisse o valor da Provisão, a sobra era revertida, ou seja, era contabilizada como receita, zerando a Provisão antiga, para na sequência efetuar-se uma nova Provisão para o ano seguinte.
02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO
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title | Constituição da provisão para devedores duvidosos |
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| ![](/download/attachments/452396076/image2019-1-9_9-7-7.png?version=1&modificationDate=1547750492593&api=v2)
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title | Descrição do processo |
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| - Pré-requisito:
- Crie uma situação de cobrança de PDD no sistema através da rotina de cadastro FINA022 - Situação de Cobrança. (Ex: A - Carteira PDD)
- Cadastre a situação de cobrança:
- Usa Banco (FRV_BANCO) = Não.
- Situação PDD (FRV_SITPDD) = Sim.
- Acesse Financeiro / Miscelânea / Contábil / Provisão de PDD.
- Clique na opção Constituição.
- Na tela apresentada, selecione os seguintes critérios de provisão:
- Data Referência?
- Data de referência para a contagem do atraso do título.
- Dias de Atraso?
- Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para provisão.
- Transferir para Provisão?
Exemplo: Dias de atraso = 90.
- Todos os Títulos
- Serão considerados todos os títulos vencidos e a vencer do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
- Títulos vencidos
- Serão considerados apenas os títulos vencidos do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
- Títulos vencidos após dias de atraso.
- Serão considerados apenas os títulos atrasados a mais de 90 dias (90+1).
- Cliente De?
- Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja De?
- Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Cliente Até?
- Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja Até?
- Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Emissão de?
- Selecione a data inicial da emissão dos títulos que pretende filtrar.
- Emissão Até?
- Selecione a data final da emissão dos títulos que pretende filtrar.
- Seleciona Filial?
- Sim
- Aparecerá uma tela de seleção de filiais após a confirmação das perguntas.
- Serão processados os registros das filiais selecionadas.
- Não
- Serão processados apenas os registros da filial corrente.
- Situação de Cobrança PDD?
- Informe qual a situação de cobrança PDD que os títulos serão transferidos após efetivação.
- Considera Títulos Baixados por Negociação?
- Sim
- Caso o título seja baixado pela rotina Liquidação (FINA460) e o seu vencimento se enquadre no critério de PDD, ele deve ser considerado para a constituição do PDD.
- Para o título pai não ser considerado mais para o PDD, todos os títulos filhos deverão estar baixados.
- Caso sejam liquidados múltiplos títulos em uma negociação, será considerado o prazo do título mais velho para considerar ele no critério de PDD.
- Não
- Os títulos negociados não serão considerados para o PDD.
- Após a confirmação, o sistema seleciona os clientes e os títulos conforme os critérios parametrizados pelo usuário e apresenta a tela de seleção de clientes/Títulos.
- Selecione os clientes ou títulos.
- Confirme e o sistema grava a provisão com status Simulação.
- Seleciona a provisão e clique em Efetivar para confirmar a operação.
Nesta etapa, o sistema:- Transfere os títulos selecionados para a situação de cobrança em PDD.
- Executa o lançamento padrão de Provisão de Devedores Duvidosos.
- Grava a provisão com o status de Efetivado.
Nesse lançamento, as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:- Cliente (SA1)
- Títulos a Receber (SE1)
- Natureza (SED)
O sistema cria um documento contábil por filial selecionada.
Importante: Caso algum título de um cliente em PDD seja incluído após a constituição, o título será transferido para provisão apenas na próxima vez que o usuário executar o processamento da rotina. - O título com a situação de PDD não poderá ser alterado ou excluído do sistema.
- A situação de cobrança PDD não poderá ser utilizada pela rotina de transferência (FINA060 e FINA061).
- A rotina de transferência não poderá transferir títulos em PDD.
- Será incluído o lançamento padrão 54A para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina CTBAFIN - Contabilização off-line.
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title | Exemplos de utilização |
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title | Ex.: 001 - Seleção de títulos e clientes |
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| A seleção de títulos e clientes será com base nas informações da tabela abaixo: Cliente | Prefixo | Títulos | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Observação |
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A | 001 | 000001 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 100,00 | mais 90 dias | A | 001 | 000002 | 01/11/2017 | 11/12/2017 |
| 89 | R$ 100,00 | mais de 61 a 90 dias | A | 001 | 000003 | 05/03/2018 | 16/04/2018 |
| -45 | R$ 100,00 | a vencer | B | 002 | 000004 | 01/11/2017 | 11/12/2017 |
| 79 | R$ 120,00 | mais de 61 a 90 dias | B | 002 | 000005 | 02/02/2018 | 14/03/2018 |
| -14 | R$ 120,00 | a vencer | C | 003 | 000006 | 01/10/2017 | 10/11/2017 | 10/11/2017 | 0 | R$ 90,00 | pago | C | 003 | 000007 | 02/01/2018 | 11/02/2018 | 11/02/2018 | 0 | R$ 90,00 | pago | D | 004 | 000008 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 150,00 | mais 90 dias | D | 004 | 000009 | 05/03/2018 | 16/04/2018 |
| -45 | R$ 150,00 | a vencer |
Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão: Data de Referencia ? | 28/02/2018 | Dias de Atraso ? | 90 | Transferir para Provisão ? | Todos os títulos | Cliente De ? | A | Loja De ? | 01 | Cliente Ate ? | D | Loja Ate? | 01 | Emissão De ? | 01/10/2017 | Emissão Ate ? | 07/01/2019 | Seleciona Filial ? | 1 | Sit. Cobrança PDD ? | A | Seleciona Sit. de Cobrança ? | Sim | Considera Negociados ? | Sim |
O sistema exibe os seguintes títulos, de acordo com as parametrizações:
- Transferir para Provisão = Todos os Títulos
Cliente | Prefixo | Títulos | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Observação |
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A | 001 | 000001 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 100,00 | mais 90 dias | A | 001 | 000002 | 01/11/2017 | 11/12/2017 |
| 89 | R$ 100,00 | mais de 61 a 90 dias | A | 001 | 000003 | 05/03/2018 | 16/04/2018 |
| -45 | R$ 100,00 | a vencer | D | 004 | 000008 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 150,00 | mais 90 dias | D | 004 | 000009 | 05/03/2018 | 16/04/2018 |
| -45 | R$ 150,00 | a vencer |
- Transferir para Provisão = Títulos Vencidos
Cliente | Prefixo | Títulos | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Observação |
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A | 001 | 000001 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 100,00 | mais 90 dias | A | 001 | 000002 | 01/11/2017 | 11/12/2017 |
| 89 | R$ 100,00 | mais de 61 a 90 dias | D | 004 | 000008 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 150,00 | mais 90 dias |
- Transferir para Provisão = Vencidos Após Atraso
Cliente | Prefixo | Títulos | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Observação |
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A | 001 | 000001 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 100,00 | mais 90 dias | D | 004 | 000008 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 150,00 | mais 90 dias |
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title | Ex.: 002 - Seleção de títulos negociados |
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| O cliente E possui os seguintes títulos: Cliente | Prefixo | Títulos | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Observação |
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E | 005 | 000010 | 01/10/2017 | 31/10/2017 |
| 120 | R$ 100,00 | mais 90 dias | E | 005 | 000011 | 02/12/2017 | 11/01/2018 |
| 45 | R$ 100,00 | mais 30 as 60 dias | E | 005 | 000012 | 02/02/2018 | 14/03/2018 |
| -14 | R$ 100,00 | a vencer | E | 005 | 000013 | 05/03/2015 | 14/04/2018 |
| -45 | R$ 100,00 | a vencer |
Data da negociação: Março de 2018. Títulos: 000010, 000011 e 000012. Parcelas: 2 X R$ 200,00 (150,00 + 50,00 de juros). Vencimento de cada parcela: 30/04/2018, 30/05/2018. Cliente | Prefixo | Títulos | Parcela | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Acréscimo | Observação |
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E | 005 | 000010 |
| 01/10/2017 | 31/10/2017 | 31/03/2018 | 120 | R$ 100,00 |
| mais 90 dias | E | 005 | 000011 |
| 02/12/2017 | 11/01/2018 | 31/03/2018 | 48 | R$ 100,00 |
| mais 30 as 60 dias | E | 005 | 000012 |
| 02/02/2018 | 14/03/2018 | 31/03/2018 | -14 | R$ 100,00 |
| a vencer | E | 005 | 000013 |
| 05/03/2015 | 14/04/2018 |
| -48 | R$ 100,00 |
| a vencer | E | 005 | 000014 | 001 | 31/03/2018 | 30/04/2018 |
| -30 | R$ 200,00 | R$ 50,00 | a vencer | E | 005 | 000014 | 002 | 31/03/2018 | 30/05/2018 |
| -60 | R$ 200,00 | R$ 50,00 | a vencer |
Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão: Data de Referencia ? | 31/03/2018 | Dias de Atraso ? | 90 | Transferir para Provisão ? | Todos os títulos | Cliente De ? | E | Loja De ? | 01 | Cliente Ate ? | E | Loja Ate? | 01 | Emissão De ? | 01/10/2017 | Emissão Ate ? | 07/01/2019 | Seleciona Filial ? | 1 | Sit. Cobrança PDD ? | A | Seleciona Sit. de Cobrança ? | Sim | Considera Negociados ? | Sim |
O sistema exibe os seguintes títulos: Cliente | Prefixo | Títulos | Parcela | Emissão | Vencimento | Baixa | Vencer | Valor | Acréscimo | Observação |
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E | 005 | 000013 |
| 05/03/2015 | 14/04/2018 |
| -48 | R$ 100,00 |
| a vencer | E | 005 | 000014 | 001 | 31/03/2018 | 30/04/2018 |
| -30 | R$ 200,00 | R$ 50,00 | a vencer | E | 005 | 000014 | 002 | 31/03/2018 | 30/05/2018 |
| -60 | R$ 200,00 | R$ 50,00 | a vencer |
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title | Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos |
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| ![](/download/attachments/452396076/image2019-1-9_11-6-16.png?version=1&modificationDate=1547750492650&api=v2)
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title | Descrição do processo |
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| Descrição do processo - Pré-requisito:
- Para efetuar a reversão do PDD é necessário que antes tenha sido efetuada uma constituição de PDD.
- Acesse Financeiro / Miscelaneas / Contábil / Provisão de PDD.
- Clique na opção Reversão.
- Na tela apresentada, selecione os seguintes critérios de provisão:
Reverter Provisão? Todos os Títulos. Apenas títulos baixados. A reversão nessa opção também trata as seguintes situações: Baixas de Titulo . Prorrogação de Título Renegociação. Liquidação.
Abertos Reverte apenas os títulos em aberto.
- Cliente De?
- Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja De?
- Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Cliente Até?
- Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja Até?
- Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Seleciona Filial?
- Sim
- Serão processados os registros das filiais selecionadas.
- Não
- Serão processados apenas os registros da filial corrente.
- Data Referência?
- Data de referência para a contagem do atraso do título.
- Data de Constituição de?
- Informe a data da constituição inicial para seleção dos títulos.
- Data de Constituição até?
- Informe a data da constituição final para seleção dos títulos.
- Após a confirmação o sistema seleciona os clientes e os títulos conforme critérios parametrizados pelo usuário e apresenta a tela de seleção de clientes/Títulos.
- Selecione os clientes ou títulos.
- Confirme e o sistema grava a reversão de provisão com status Simulação.
- Selecione a provisão e clique em Efetivação da Reversão para confirmar a operação.
Nesta etapa, sistema:- Transfere os títulos para os bancos e situações anteriores da provisão.
- Executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão de Devedores Duvidosos.
- Grava nas tabelas de provisão o código da reversão dos títulos revertidos.
- O sistema cria um documento contábil por filial selecionada.
Importante: A reversão de títulos de PDD, mesmos os títulos já baixados será realizada pela nova rotina. Será incluído o lançamento padrão 54B para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina CTBAFIN - Contabilização off-line.
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title | Relatório Provisão de Devedores Duvidosos |
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O relatório demonstra os clientes e títulos que constituíram a provisão. O relatório foi desenvolvido utilizando a tecnologia TReport, onde permite a inclusão de campos da tabela de provisão, títulos a receber (SE1), Clientes (SA1), Complemento de Cliente (AI0), Nota fiscal de Saída (SD2) e Situação de Cobrança (FRV), Produto (SB1), Complemento de Produto (SBM) e Referência do Contas a Receber(SK1).
Parâmetros do relatório: - Cliente De?
- Selecione o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja De?
- Selecione a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Cliente Até?
- Selecione o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Loja Até?
- Selecione a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
- Código da Provisão?
- Informe a provisão que será listada no relatório. Parâmetro do tipo range, possibilitando intervalos com ponto e vírgula.
- Data Provisão Inicial?
- Selecione a data inicial da provisão que pretende filtrar.
- Data Provisão Final?
- Selecione a data final da provisão que pretende filtrar.
- Demonstra?
- Todos
- Constituídos
- Revertidos
- Seleciona Filial
- Sim
- Serão processados os registros das filiais selecionadas.
- Não
- Serão processados apenas os registros da filial corrente.
- Situação de cobrança
- Informe quais situações de cobrança serão consideradas no relatório.
- Mostra Rateio NF
- Defina se mostrará o rateio por item lançado na nota fiscal.
- Status Proc.?
- Todos
- Simulados
- Efetivados
- Data de Referência De?
- Selecione a data inicial de referência que pretende filtrar.
- Data de Referência Até?
- Selecione a data final de referência que pretende filtrar.
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A constituição de PDD e a reversão da constituição serão contabilizadas a partir dos lançamentos padrão:
Código | Descrição | Tabelas posicionadas |
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54A | Constituição PDD | SA1 | SE1 | FJZ | 54B | Reversão PDD | SA1 | SE1 | FJZ | 54C | Constituição PDD com Rateio por Item da Nota | SA1 | SE1 | FJZ |FWZ | 54D | Reversão da Constituição PDD com Rateio por Item da Nota | SA1 | SE1 | FJZ |FWZ | 54E | Constituição PDD com títulos de origem no módulo PLS | SA1 | SE1 | BM1 | 54F | Reversão PDD com títulos de origem no módulo PLS | SA1 | SE1 | BM1 |
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03. PARÂMETROS
Nome da Variável | MV_PDDREF |
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Tipo | Caracter |
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Descrição | Campo para considerar na regra do PDD: 1= Vencimento Real (E1_VENCREA) 2 = Vencimento do Título (E1_VENCTO) 3 = Vencimento Original (E1_VENCORI) |
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Valor Padrão | 1 |
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Nome da Variável | MV_PDDRTNF |
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Tipo | Numérico |
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Descrição | Indica se a rotina de PDD irá realizar o rateio por item da nota fiscal que gerou o título. 1=Sim ou 2= Não |
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Valor Padrão | 2 |
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Nome da Variável | MV_PDDACRE |
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Tipo | Carácter |
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Descrição | Selecione se o saldo liquido do PDD irá considerar o acréscimo e decréscimo do título. 1=Sim ou 2= Não |
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Valor Padrão | 1 |
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Nome da Variável | MV_BAIXPDD |
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Tipo | LógicaLógico |
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Descrição | Indica se a rotina de PDD irá considerar também os títulos baixados em sua totalidade com atraso. .T. = Irá considerar títulos baixados com atraso. .F. = Não Irá considerar títulos baixados com atraso.
Obs.: Este parâmetro será incorporado ao produto a partir do release 12.1.27. Havendo necessidade de uso é possível a inclusão do mesmo através do módulo configurador. |
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Valor Padrão | .F. |
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04. PONTOS DE ENTRADA
05. TABELAS UTILIZADAS
Chave | Nome | Modo | PYME |
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FJX | Processamento PDD | C | S |
FJY | Clientes em PDD | C | S |
FJZ | Títulos Provisicionados | C | S |
FWZ | Rateio de Tìtulos PDD | C | S |
FRV | Situação de Cobrança | C | S |
06. EXECUÇÃO AUTOMÁTICA - FINA645
Para a correta execução automática da rotina FINA645, é necessário informar os parâmetros da função conforme abaixo:
lAutomato = .T.
nOperation = Informar qual a operação deverá ser realizada.
- Constituição = 4
- Efetivação = 4
- Alteração = 4
- Reversão = 4
- Exclusão = 5
- Efetivação da Reversão = 4
aSitCob = Este array deverá receber quais são as Situações de Cobranças que devem ser tratadas para o filtro.
Ex.: Aadd(aSitCob, '0')
Aadd(aSitCob, '3')
Aadd(aSitCob, '4')
Aadd(aSitCob, '5')
Aadd(aSitCob, '6')
Aadd(aSitCob, '7')
cNroProc = Numero do Processo Gerado da tabela FJX.
aDdsAlt = Este array deverá receber quais as informações da chave que serão pesquisadas na tabela FJZ e quais as alterações que devem ser efetuadas. A variável lGrvOk será utilizada para marcar ou desmarcar o título, e a variável cSitCob será usada para alteração da situação de cobrança.
Ex.: Aadd(aDdsChv, xFilial("FJZ") )
Aadd(aDdsChv, cNroProc )
Aadd(aDdsChv, cItemCliZ )
Aadd(aDdsChv, cItemZ )
Aadd(aDdsChv, cFilCliZ )
Aadd(aDdsChv, cPref )
Aadd(aDdsChv, cNum )
Aadd(aDdsChv, cParc )
Aadd(aDdsChv, cTipo )
lGrvOk := .F.
cSitCob := "2"
Aadd(aDdsAlt, { cSitCob, aDdsChv, lGrvOk } )
Execuções implementadas | Parâmetros a serem preenchidos |
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Constituição | FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob ) |
Efetivação | FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc ) |
Alteração | FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc ) |
Reversão | FINA645(lAutomato, nOperation, aSitCob, cNroProc ) |
Efetivação da Reversão | FINA645(lAutomato, nOperation, , cNroProc, aDdsAlt ) |
Exclusão | FINA645(lAutomato, nOperation, , cNroProc ) |
Para a execução da Constituição deverá ser alimentado o Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645C), conforme exemplo abaixo:
Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645C |
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Data de Referência? | Data Referencia | MV_PAR01 |
Número de dias de atraso? | Qtde de dias para atraso | MV_PAR02 |
Transferir para Provisão? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR03 |
Cliente De? | Código do Cliente De | MV_PAR04 |
Loja do Cliente De? | Loja do Cliente De | MV_PAR05 |
Cliente Ate? | Código do Cliente Ate | MV_PAR06 |
Loja do Cliente Ate? | Loja do Cliente Ate | MV_PAR07 |
Emissão De? | Data da Emissão do Título De | MV_PAR08 |
Emissão Ate? | Data da Emissão do Título Ate | MV_PAR09 |
Seleciona Filial? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR10 |
Situação de Cobrança PDD? | Informe a situação da cobrança | MV_PAR11 |
Seleciona Sit. de Cobrança? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR12 |
Considera Negociados? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR13 |
Para a execução da Efetivação, Efetivação da Reversão e Alteração deverá ser informado o Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645D), conforme exemplo abaixo:
Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645D |
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Mostra Lançamento? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR01 |
Aglutina Lançamento? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR02 |
Considera movimento posterior geração do processo? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR03 |
Para a execução da Reversão deverá ser informado Grupo de Perguntas e Respostas correspondente (FINA645E), conforme exemplo abaixo:
Grupo de Perguntas e Respostas - FINA645E |
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Reverter Provisão? | 1 = Todos / 2 = Titulos Baixados / 3 = Abertos | MV_PAR01 |
Cliente De? | Código do Cliente De | MV_PAR02 |
Loja do Cliente De? | Loja do Cliente De | MV_PAR03 |
Cliente Ate? | Código do Cliente Ate | MV_PAR04 |
Loja do Cliente Ate? | Loja do Cliente Ate | MV_PAR05 |
Seleciona Filial? | 1 = Sim ou 2 = Não | MV_PAR06 |
Data de Refenrencia | Data Referencia | MV_PAR07 |
Emissão De? | Data da Emissão do Título De | MV_PAR08 |
Emissão Ate? | Data da Emissão do Título Ate | MV_PAR09 |