Dúvidas mais Frequentes | Como é realizado o cálculo da Substituição Tributária com Valor de Pauta e com o Valor de IVA? Resposta: Para realizar o cálculo da ST com valor de Pauta é necessário parametrizá-lo através da Rotina 212 e marcar o tipo de tributação trabalhado (caso trabalhe com tributação por produto, selecionar a opção 01; caso utilize tributação por Estado, selecionar a opção 02 e clicar no botão Avançar).
Feito isso, devem ser informados os filtros para a pesquisa do produto e clicar novamente o botão Avançar. Selecionar os produtos desejados e estes são exibidos em suas tributações. Basta cadastrar no campo Vr. Pauta, que é o valor de pauta a ser apresentado na Rotina 209, no momento da geração do pedido de compra. Para melhor entendimento do cálculo da ST (Substituição Tributária), o qual utiliza o IVA (Índice de Valor Agregado), segue abaixo exemplo prático:
Produto 'X'
Valor de compra do produto = R$200,00
Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado)
Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra)
%IVA = 30% (Tabela de Índice de Valor Agregado - Estipulado pelo Governo).
Cálculo:
Base de Cálculo ST = [(Preço de Compra - Desconto Comerciais + Frete (Dentro NF) + IPI + Outras Despesas (Selo)) + %IVA]
Cálculos para encontrar o valor da ST:
Calc_1 = Base de Calculo ST x Alíquota Interna
Calc_2 = Preço de Compra x Alíquota Externa
Valor ST = Calc_1 - Calc_2
Exemplo:
Base de Cálculo ST = [(200,00 - 0,00 + 0,00 + 0,00 + 0,00 ) + 30% = 260,00
260,00 x 17% = 44,20
200,00 x 07% = 14,00
ST = 44,20 - 14,00
ST = 30,20
A diferença entre o Cálculo da ST e o Cálculo da ST com Pauta é que a última é calculada sobre um valor de pauta estabelecido pelo governo e, com isso, sua base não irá alterar com a variação do preço da mercadoria. Para melhor entendimento do Cálculo Substituição Tributária com Pauta, segue abaixo um exemplo prático:
Produto 'X';
Valo r= 200,00;
Alíquota Interna = 17% (Alíquota de Venda Dentro do Estado);
Alíquota Externa = 07% (Alíquota destacada na NF de Compra);
Vl. Pauta = 250,00 (Valor da Base de Calculo de IVA estipulado pelo Governo).
Cálculos para encontrar o valor da ST com pauta:
Calc_1 = Vl. Pauta x Alíquota Interna
Calc_2 = Vl. Produto x Alíquota Externa
VlST =Calc_1 - Calc_2 Exemplo:
250,00 x 17% = 42,50
200,00 x 07% = 14,00
ST = 42,50 - 14,00
ST = 28,50 | É possível deduzir o frete CIF do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal? Resposta: Sim. Para que seja deduzido o frete CIF do cálculo do crédito presumido no momento da entrada da nota fiscal é necessário que antes de iniciar o processo na rotina 1301 - Receber Mercadoria seja marcada a opção Deduzir o Frete CIF do Crédito Presumido na rotina 202 - Cadastrar Fornecedor, tela Cadastro (exibida ao clicar em Incluir ou Editar), aba Parâmetros, sub-aba Tributação. | Como funciona cada tipo de entrada? Resposta: Os tipos de entrada irão variar de acordo com o tipo de negociação estabelecido entre a empresa e seu fornecedor, podendo ser:
1ª) Tipo 1 - Entrada Normal - Atualiza todos os custos, Estoque Gerencial e Contábil e o Contas a Pagar.
2ª) Tipo 2 - Entrada Entrega Futura - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos, não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque. Atualiza somente o Custo Contábil.
3ª) Tipo 4 - Entrada com Nota Própria - Não precisa de pedido de compra: entrada feita pela aba Tabela Produtos e não gera Contas a Pagar e não alimenta o estoque; atualiza somente o custo contábil. Nesse tipo de entrada, o número de Nota Fiscal será gravado com o próximo número parametrizado no campo Próx. Num Nota na rotina 535 - Cadastro de Filiais.
4ª) Tipo 5 - Entrada Bonificada - É feita a partir de um pedido de compra Bonificado, digitado pela rotina 209 - Digitar pedido de Compra. Não gera Contas a Pagar, alimenta o estoque, atualiza somente o Custo Contábil, e não movimenta os demais custos.
5ª) Tipo R - Entrada Simples Remessa - Não precisa de pedido de compra: essa entrada é feita pela aba Tabela Produtos. Atualiza somente o custo contábil, não gera contas a pagar, mas alimenta o estoque. Nessa entrada, existe a opção de gerar ou não número de Nota (caso esteja parametrizado como SIM, o próximo número será o parametrizado na rotina 535 e caso esteja marcado como NÃO, será necessário o usuário informar o número da Nota Fiscal do Fornecedor). 6ª) Tipo S - Entrada mat. consumo/ Imobilizado - Neste caso, será necessário que o fornecedor seja do tipo revenda O-Consumo (rotina 202 – Cadastrar Fornecedor), os produtos devem ser do tipo MC- Material de Consumo (rotina 203 – Cadastrar Produto) ou estar relacionados a um departamento do tipo Imobilizado (rotina 513 – Cadastrar Departamento). Essa entrada não gera contas a pagar, considerando somente o estoque e atualizando apenas o custo contábil. Já a saída desta mercadoria será realizada pela rotina 1193 - Requisição de materiais de consumo. Para isso, devera estar marcada a permissão 16 - Gerar Contas a Pagar para Entrada tipo S na rotina 530 - Permitir Acesso a Rotina.
7ª) Tipo A - Entrada Consignação - O produto deve ter a opção Utiliza compra consignada marcado como Sim (cadastro feito pela rotina 203 - Cadastrar Produto, seção 2 - Condições de Compra), o pedido de compra feito na rotina 220 - Digitar Pedido de Compra, deve ser do tipo A - Entrada Consignada, atualizar estoque e custos, gera estoque consignado, não gera contas a pagar. 8ª) Tipo E - Entrada Final Consignação - Baixa o estoque consignado, gera contas a pagar.
9ª) Tipo M - Entrada Remessa Triangular - Carrega o pedido de venda TV.7 feito pela rotina 316 – Digitar Pedido de Venda, todos os campos ficam editáveis, menos a Quantidade, gera o contas a pagar, não atualiza custo, não movimenta os estoques, tem a opção de gerar número de Nota fiscal própria. 10ª) Tipo G - NF Complementar - Permite complementar as informações de notas fiscais já cadastradas.
11ª) Tipo H - Conta e Ordem - Compra - Entrada através do pedido de compras normal feito pela rotina 220 - Digitar Pedido de Compra, gera contas a pagar, não movimenta custo, não movimenta os estoques. 12ª) Tipo J - Conta e Ordem - Remessa - Nota pode ser do mesmo fornecedor ou de outro fornecedor, pesquisa a entrada pelo campo NF H-Conta e Ordem - Compra, atualiza todos os custos e estoques, não é possível fazer alteração nos dados do item como por exemplo: preço de compra, impostos, entre outros. | Como é calculado o custo financeiro no sistema? Resposta: O Custo Financeiro é o custo médio do estoque do produto, calculado através de uma média ponderada, levando em consideração a quantidade e o custo dos produtos que já existem no estoque, em função da quantidade e custo dos produtos com novas entradas. Difere-se do Custo Real devido à Taxa de Atualização de Estoque (rotina 132 – Parâmetros da Presidência). Esta taxa deflaciona o custo do produto quando se vende antes de se pagar o produto (quando o fornecedor financia seu estoque) e aumenta o custo do produto proporcionalmente ao tempo que o mesmo permanece parado no estoque (opção 4 da rotina 552 – Atualização Diária II).
É calculado através da fórmula:
Cust.Fin = (qt.est.gerencial * custo ant) + (qt.ult.entrada * custo ult.entrada) * ( Tx.At.Est.) (qt.est.gerencial + qt.ult.entrada) Ex: Cust.Fin = (10 * R$ 1,00) + (10 * R$ 2,00) * Tx.At.Est. (rotina 132)) --------------------------------- (10 + 10) Cust.Fin = (R$10,00) + (R$ 20,00) * (Tx.At.Est. (rotina 132)) ----------------------- (20) Cust.Fin = (R$ 30,00) * (Tx.At.Est. (rotina 132)) ----------- (20) Cust.Fin = R$ 1,50 * (Tx.At.Est. (rotina 132) Desta forma, o custo financeiro será alterado através de novas entradas de mercadoria, das atualizações do custo financeiro da rotina 552 - Atualização Diária II (caso a taxa de atualização do estoque esteja maior que 1% a.d.). |
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