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Al generar documento de Factura de Entrada que incluye el cálculo del impuesto de retención de IVA con alícuota del 0%, no se está generando registro en la tabla de Retenciones de Impuestos (SFE), con lo cual no se permite la transmisión del Comprobante de retención a la SRIal Servicio de Rentas Internas (SRI).

Sustento legal:

Artículo 6. Emisión y entrega de comprobantes de retención informativos.- Los sujetos pasivos que en cumplimiento de las disposiciones vigentes emitan comprobantes de retención electrónicos por operaciones en las que dicha retención no corresponda, no estarán obligados a entregar los mencionados comprobantes al destinatario de los mismos, sin embargo deberán comunicar a los destinatarios los medios a través de los cuales podrán tener acceso a tal información.

Las adquisiciones, pagos y demás transacciones cuya información conste en comprobantes de retención electrónicos emitidos en los casos señalados en este artículo y bajo las especificaciones técnicas previstas en esta Resolución, no deberán ser reportados en el módulo de compras del ATS. La obligatoriedad de emisión del comprobante de retención electrónico y las disposiciones de este artículo son aplicables inclusive para reembolsos de gastos, liquidación de gastos de viaje, hospedaje y alimentación, reembolsos por siniestros por parte de aseguradoras y demás casos en los que no proceda retención en la fuente en la transacción.

Es obligación de los sujetos pasivos emitir el comprobante de retención electrónico aún en aquellos pagos o acreditaciones en los que no proceda retención de Impuesto al Valor Agregado ni de Impuesto a la Renta. De haberse practicado la retención por uno de dichos impuestos no será exigible el registro informativo del pago no sujeto a retención por el otro tributo.

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Se realiza corrección para validar si existe impuesto de retención de IVA tomando en cuenta la base del impuesto (BASIMP + Número de Libro), para que de esta manera sin importar si el valor del impuesto (VALIMP + Número de Libro) está en cero se genere registro de certificado de retención en la tabla de Retenciones de Impuestos (SFE).

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