Exemplos | 01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo PA= R$ 938,50 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50 Valor da Movimentação = R$ 938,50 Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo NF = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00 PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00
Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50
03-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 10.000,00 Movimentação: R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF.
Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 10.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) -R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 465,00
04-) Compensação entre PA sem imposto X NFs com impostos PA1 de R$ 20.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 20.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 Temos 2 NFs com IR e PCC: NF1 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 NF2 de R$ 10.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 150,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 465,00 Valor líquido total = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) - R$ 465,00 ( Impostos na baixa) = R$ 9.385,00 Saldo NF = R$ 10.000,00 (Valor da NF) - R$ 150,00 (IR na emissão) = R$ 9.850,00 Compensar NF1 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 20.000,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$10.615,00 Compensar NF2 x PA1 Saldo NF = R$ 9.850,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.385,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.385,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$465,00 de base 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.615,00 (Saldo PA) - R$ 9.385,00( valor compensado) = R$1.230,00
05-) Compensação entre PAs com imposto X NF sem impostos PA1 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 PA2 de R$ 5.000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 75,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 75,00 - R$ 232,50 = R$ 4.692,50 Saldo PA = R$ 4.692,50 NF de R$ 10.000,00 Sem Impostos Saldo NF = R$ 10.000,00 Compensar NF X PA1: Saldo NF = R$10.000,00 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$5.307,50 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA1 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00 Compensar NF X PA2: Saldo NF = R$5.307,50 (Saldo NF) - R$ 4.692,50 (valor compensado) = R$615,00 Movimentação = R$ 4.692,50 Saldo PA2 = R$ 4.692,50 (Saldo PA) - R$ 4.692,50(valor compensado) = 0,00
06) Compensação entre PA com impostos x NFs com impostos NF1 de R$ 5.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF2 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 NF3 de 5000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 232,50 Valor líquido total = R$ 5.000,00 - R$ 232,50 = R$ 4.767,50 Saldo NF = R$ 5.000,00 PA de R$ 15.000,00 Com PCC na baixa (4,65%) = R$ 697,50 Valor líquido = R$ 15.000,00 - R$ 697,50 = R$ 14.302,50 Saldo PA = R$ 14.302,50
Compensar NF1 X PA: Saldo NF1 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 14.302,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 9535,00 Compensar NF2 X PA: Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 9.535,00 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 4.767,50 Compensar NF3 X PA: Saldo NF2 = R$ 5.000,00 (Saldo NF) - R$ 232,50 (PCC já retido no PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 4.767,50 Saldo PA = R$ 4.767,50 (Saldo PA) - R$ 4.767,50(valor compensado) = R$ 0,00
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