Passo a passo: | 1 - Para os processos que não consideram banco, Liquidação, Fatura e Compensação CP, a gravação respeita a moeda do título. E5_MOEDA → Moeda do título envolvido na compensação E5_VALOR → Valor do movimento na moeda do Título E5_VLMOED2 → Valor do movivmento (E5_VALOR) convertido para Real quando a moeda do título for Estrangeira.
Exemplo: Compensação Contas a Pagar. (Pagamento em dólar e NF em real)
Pagamento Antecipado (PA)
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-23_14-25-3.png?version=1&modificationDate=1524504303000&api=v2)
NF:
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-23_13-33-52.png?version=1&modificationDate=1524501232000&api=v2)
Saldo SE2 - Contas a Pagar
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-23_15-18-13.png?version=1&modificationDate=1524507494000&api=v2)
Gravação SE5
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-23_14-35-8.png?version=1&modificationDate=1524504907000&api=v2)
Note que o campo E5_VALOR é gravado com base na moeda de cada título, e o E5_VLMOED2 é a conversão do movimento em moeda estrangeira. Para a registro do tipo NF, o movimento foi gerado em real. Para o registr do tipo PA, o movimento foi realizado em dólar.
Considerando a taxa contratada do pagamento adiantado, $ 1560,31 é equivalente R$ 5.000,00 $ 1.560,31 x 3,2045 = R$ 5.000,00
2 - Correção Monetária vs Taxa Contratada
No padrão não existe correção monetária para taxa contratada (E2_TXMOEDA). Esse campo deve ser preenchido quando existe um acordo comercial da taxa. Uma vez firmado esse acordo, os valores de pagamento / recebimento não estão sujeito a correção monetária visto que todas as operações realizadas com valores da (NF) Nota Fiscal e do (PA) Pagamento Antecipado estão estabelecidos no acordo comercial que prefixou uma taxa.
Pagamento Antecipado (PA)
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-20_14-16-56.png?version=1&modificationDate=1524244616000&api=v2) NF
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-20_14-40-48.png?version=1&modificationDate=1524246048000&api=v2)
Gravação SE5
![](/download/attachments/354465728/image2018-4-20_14-48-29.png?version=1&modificationDate=1524246509000&api=v2)
Obs: Como pode ser verificado no imagem de gravação da SE5, não é gerado correção monetária quando ambos os títulos possuem taxa contratada.
Foi disponibilizado o parâmetro: MV_CMTXCON, para permitir compensação títulos com taxa contratada distintas e gerar variação monetária do pagamento (PA) em relação Título (NF). Documentação do Parâmetros: Criação do parâmetro MV_CMTXCON
4 - Títulos do tipo DIC.
A partir do release 12.1.23, a rotina de Compensação Contas a Pagar (FINA340) passa a gerar um novo tipo de título: DIC = Diferença dos Impostos Compensados.
Este tipo de título possui a mesma característica da NDF (Nota de Débito ao Fornecedor), ou seja, sua movimentação no sistema não é fato gerador de novos impostos. Quando realizado a baixa desse título, é gerado o movimento de entrada.
Ele é gerado a partir da compensação de títulos de adiantamento (PA), que não retiveram os mesmos impostos tributados na nota. A finalidade do tipo DIC é gerar um título referente ao valor dos impostos que não foram retidos no adiantamento (PA) e sim, na nota (NF). O tipo DIC é gerado na seguinte situação:
Exemplo: O cliente faz um pagamento adiantado (PA) de 10.000,00 sem retenção de impostos. O fornecedor emite a nota (NF) sobre o valor dos serviços prestados no valor 20.000,00 com retenção de impostos (Pis/Cofins/Csll) de 4,65% = R$ 465,00 Valor devido ao Fornecedor pela prestação do serviço: R$ 9.535,00 Valor devido a União (Governo): R$ 465,00 (impostos)
Como no pagamento desse adiantado, o cliente não reteve o valor dos impostos devidos, que são de sua responsabilidade recolher para a união (Governo), fica caracterizado um pagamento a maior para o fornecedor. Portanto, na compensação desses títulos será gerado um título de DIC no valor dos impostos (R$ 465,00), que o cliente deveria ter descontado do adiantamento. |
Exemplos | 01) Compensação entre um PA com imposto X NF sem impostos NF de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido total= R$ 1000,00 Saldo NF = R$ 1000,00 PA de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total= R$ 1000,00(Valor do PA) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo PA= R$ 938,50 Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 1000,00(Saldo NF) - R$ 938,50 (valor compensado) = 61,50 Valor da Movimentação = R$ 938,50 Saldo PA = R$ 938,50 (Saldo PA) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00
02-) Compensação entre um PA sem imposto X NF com impostos NF de R$ 1000,00 Com IR na Emissão (1,50%) = R$ 15,00 Com PCC na Baixa( 4,65%) = R$ 46,50 Valor líquido total = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) - R$ 46,50 ( Impostos na baixa) = R$ 938,50 Saldo = R$ 1000,00 (Valor da NF) - R$ 15,00 (IR na emissão) = R$ 985,00 PA de R$ 1000,00 Sem impostos Valor líquido = R$ 1000,00 Saldo PA= R$ 1000,00
Compensar NF x PA: Saldo NF = R$ 985,00(Saldo NF) - R$ 46,50 (PCC gerado na compensação) - R$ 938,50 (valor compensado) = 0,00 Movimentação: R$ 938,50 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 46,50 com base de cálculo de R$ 1000,00 Saldo PA = 1000,00(Saldo PA) - 938,50 (valor compensado)= 61,50
03-) Compensação entre PAs sem imposto X NF com impostos Temos 2 PAs sem impostos: PA1 de R$ 10.000,00 Sem impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 PA2 de R$ 10.000,00 Sem Impostos Valor líquido total = R$ 10.000,00 Saldo PA = R$ 10.000,00 Temos 1 NF com PCC na baixa: NF de R$ 20.000,00 Com PCC na Baixa (4,65%) = R$ 930,00 Valor liquido total = R$ 20.000,00 - R$ 930,00 = 19.070,00 Saldo NF = R$ 20.000,00 Compensar NF x PA1: Saldo NF = R$ 20.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 10.000,00 Movimentação: R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00 - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0 Gerou a DIC no valor de R$ 465,00 referente a retenção gerada do PCC para NF.
Compensar NF x PA2: Saldo NF = R$ 10.000,00(Saldo NF) - R$ 465,00(PCC gerado na compensação) -R$ 9.535,00 ( valor compensado) = 0,00 Movimentação = R$ 9.535,00 Gerou os impostos configurados na baixa, no exemplo, os TXs do PCC no valor de R$ 465,00 com base de cálculo de R$10.000,00 Saldo PA = R$10.000,00(Saldo PA) - R$ 9.535,00 ( valor compensado) = R$ 465,00
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