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Índice

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01. VISÃO GERAL

Foi implementada uma rotina para ajudar o cliente a constituir a provisão para devedores duvidosos (PDD).

Outras denominações dessa provisão:

· Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD)
· Provisão para Perdas Sobre Créditos (PPSC)
· Provisões para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD)

Esta provisão tem o objetivo de cobrir perdas prováveis no recebimento das duplicatas. Assim, uma vez constituída tal provisão e não ocorrendo o recebimento de algumas duplicatas pela empresa, essas eram obrigatoriamente baixadas em contrapartida com a Provisão para Devedores Duvidosos. Se ao final do ano o total de perdas não atingisse o valor da Provisão, a sobra era revertida, ou seja, era contabilizada como receita, zerando a Provisão antiga, para na sequência efetuar-se uma nova Provisão para o ano seguinte.

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

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title	Constituição da provisão para devedores duvidosos

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title	Fluxograma Macro

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title	Descrição do processo

Como pré-requisito o parâmetro de situação de PDD deve ser preenchido com o código da situação de cobrança de PDD criada no sistema através da rotina de cadastro FINA022.
1. Essa situação de cobrança deve ser cadastrada como:
  1. Usa Banco (FRV_BANCO) = Não.
  2. Situação PDD (FRV_SITPDD) = Sim.
2. Após o cadastro, o parâmetro MV_FINPDD deve ser preenchido com a situação.
O usuário clica na opção “Constituição”, através do módulo Financeiro -> Miscelanea -> Contábil -> Provisão de PDD onde será apresentada uma tela para o usuário selecionar os seguintes critérios de provisão:
1. Data Referência?
  1. Data de referência para a contagem do atraso do título
2. Dias de Atraso?
  1. Quantidade de dias de atraso para considerar os títulos para provisão
3. Transferir para Provisão?
  Exemplo: Dias de atraso = 90.
  1. Todos os Títulos
    1. Serão considerados todos os títulos vencidos e a vencer do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
  2. Títulos vencidos
    1. Serão considerados apenas os títulos vencidos do cliente que tenha atraso superior a 90 dias (90+1).
  3. Títulos vencidos após dias de atraso.
    1. Serão considerados apenas os títulos atrasados a mais de 90 dias (90+1).
4. Cliente De?
  1. O usuário seleciona o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
5. Loja De?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
6. Cliente Até?
  1. O usuário seleciona o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
7. Loja Até?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
8. Emissão de?
  1. O usuário seleciona a data inicial da emissão dos títulos que pretende filtrar.
9. Emissão Até?
  1. O usuário seleciona a data final da emissão dos títulos que pretende filtrar.
10. Seleciona Filial?
  1. Sim
    1. Aparecerá uma tela de seleção de filiais após a confirmação das perguntas.
    2. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
  2. Não
    1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.
11. Situação de Cobrança PDD?
  1. O usuário define qual a situação de cobrança PDD que os títulos serão transferidos após efetivação.
12. Considera Títulos Baixados por Negociação?
  1. Sim
    1. Caso o título seja baixado pela rotina Liquidação (FINA460) e o seu vencimento se enquadre no critério de PDD, ele deve ser considerado para a constituição do PDD.
    2. Para o título pai não ser considerado mais para o PDD, todos os títulos filhos deverão estar baixados.
    3. Caso sejam liquidados múltiplos títulos em uma negociação, será considerado o prazo do título mais velho para considerar ele no critério de PDD.
  2. Não
    1. Os títulos negociados não serão considerados para o PDD.
Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critérios parametrizados pelo usuário e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos.
O usuário seleciona os clientes ou títulos e confirma para o sistema gravar a provisão com status “Simulação”.
O usuário seleciona a provisão e clica em “Efetivar” para confirmar a operação.
1. Nesta etapa sistema irá fazer os seguintes passos:
  1. Transfere os títulos selecionados para a situação de cobrança em PDD.
  2. Executa o lançamento padrão de Provisão de Devedores Duvidosos.
  3. Grava a provisão com o status de “efetivado”.
2. Nesse lançamento as seguintes tabelas estarão posicionadas para ajudar a configuração do lançamento padrão:
  1. Cliente (SA1)
  2. Títulos a Receber (SE1)
  3. Natureza (SED)
3. O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada.

Importante: Caso algum título de um cliente em PDD seja incluído após a constituição, o título será transferido para provisão apenas na próxima vez que o usuário executar o processamento da rotina.

1. O título com a situação de PDD não poderá ser alterado ou excluído do sistema.
2. A situação de cobrança PDD não poderá ser utilizada pela rotina de transferência (FINA060 e FINA061).
3. A rotina de transferência não poderá transferir títulos em PDD.
4. Será incluído o lançamento padrão “54A” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN).

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title	Cenários de teste

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title	Teste 001 - Seleção de títulos e clientes

A seleção de títulos e clientes será com base nas informações da tabela abaixo:

Cliente	Prefixo	Títulos	Emissão	Vencimento	Baixa	Vencer	Valor	Observação
A	001	000001	01/10/2017	31/10/2017		120	R$ 100,00	mais 90 dias
A	001	000002	01/11/2017	11/12/2017		89	R$ 100,00	mais de 61 a 90 dias
A	001	000003	05/03/2018	16/04/2018		-45	R$ 100,00	a vencer
B	002	000004	01/11/2017	11/12/2017		79	R$ 120,00	mais de 61 a 90 dias
B	002	000005	02/02/2018	14/03/2018		-14	R$ 120,00	a vencer
C	003	000006	01/10/2017	10/11/2017	10/11/2017	0	R$ 90,00	pago
C	003	000007	02/01/2018	11/02/2018	11/02/2018	0	R$ 90,00	pago
D	004	000008	01/10/2017	31/10/2017		120	R$ 150,00	mais 90 dias
D	004	000009	05/03/2018	16/04/2018		-45	R$ 150,00	a vencer

Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão:

Data de Referencia ?	28/02/2018
Dias de Atraso ?	90
Transferir para Provisão ?	Todos os títulos
Cliente De ?	A
Loja De ?	01
Cliente Ate ?	D
Loja Ate?	01
Emissão De ?	01/10/2017
Emissão Ate ?	07/01/2019
Seleciona Filial ?	1
Sit. Cobrança PDD ?	A
Seleciona Sit. de Cobrança ?	Sim
Considera Negociados ?	Sim

O sistema irá exibir os seguintes títulos se parametrizar a pergunta Transferir para Provisão = Todos os Tìtulos

Cliente	Prefixo	Títulos	Emissão	Vencimento	Vencer	Valor	Observação
A	001	000001	01/10/2017	31/10/2017	120	R$ 100,00	mais 90 dias
A	001	000002	01/11/2017	11/12/2017	89	R$ 100,00	mais de 61 a 90 dias
A	001	000003	05/03/2018	16/04/2018	-45	R$ 100,00	a vencer
D	004	000008	01/10/2017	31/10/2017	120	R$ 150,00	mais 90 dias
D	004	000009	05/03/2018	16/04/2018	-45	R$ 150,00	a vencer

O sistema irá exibir os seguintes títulos se parametrizar a pergunta Transferir para Provisão = Títulos Vencidos

Cliente	Prefixo	Títulos	Emissão	Vencimento	Vencer	Valor	Observação
A	001	000001	01/10/2017	31/10/2017	120	R$ 100,00	mais 90 dias
A	001	000002	01/11/2017	11/12/2017	89	R$ 100,00	mais de 61 a 90 dias
D	004	000008	01/10/2017	31/10/2017	120	R$ 150,00	mais 90 dias

O sistema irá exibir os seguintes títulos se parametrizar a pergunta Transferir para Provisão = Vencidos Após Atraso

Cliente	Prefixo	Títulos	Emissão	Vencimento	Baixa	Vencer	Valor	Observação
A	001	000001	01/10/2017	31/10/2017		120	R$ 100,00	mais 90 dias
D	004	000008	01/10/2017	31/10/2017		120	R$ 150,00	mais 90 dias

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title	Teste 002 - Seleção de títulos negociados

O cliente E possui os seguintes títulos:

Cliente	Prefixo	Títulos	Emissão	Vencimento	Vencer	Valor	Observação
E	005	000010	01/10/2017	31/10/2017	120	R$ 100,00	mais 90 dias
E	005	000011	02/12/2017	11/01/2018	45	R$ 100,00	mais 30 as 60 dias
E	005	000012	02/02/2018	14/03/2018	-14	R$ 100,00	a vencer
E	005	000013	05/03/2015	14/04/2018	-45	R$ 100,00	a vencer

Em março de 2018 o cliente E negociou os títulos 000010, 000011 e 000012 em 2 parcelas de R$ 200,00 (150,00 + 50,00 de juros) a vencer em 30/04/2018, 30/05/2018.

Cliente	Prefixo	Títulos	Parcela	Emissão	Vencimento	Baixa	Vencer	Valor	Acréscimo	Observação
E	005	000010		01/10/2017	31/10/2017	31/03/2018	120	R$ 100,00		mais 90 dias
E	005	000011		02/12/2017	11/01/2018	31/03/2018	48	R$ 100,00		mais 30 as 60 dias
E	005	000012		02/02/2018	14/03/2018	31/03/2018	-14	R$ 100,00		a vencer
E	005	000013		05/03/2015	14/04/2018		-48	R$ 100,00		a vencer
E	005	000014	001	31/03/2018	30/04/2018		-30	R$ 200,00	R$ 50,00	a vencer
E	005	000014	002	31/03/2018	30/05/2018		-60	R$ 200,00	R$ 50,00	a vencer

Parametrização da rotina para simular a constituição da provisão:

Data de Referencia ?	31/03/2018
Dias de Atraso ?	90
Transferir para Provisão ?	Todos os títulos
Cliente De ?	E
Loja De ?	01
Cliente Ate ?	E
Loja Ate?	01
Emissão De ?	01/10/2017
Emissão Ate ?	07/01/2019
Seleciona Filial ?	1
Sit. Cobrança PDD ?	A
Seleciona Sit. de Cobrança ?	Sim
Considera Negociados ?	Sim

O sistema irá exibir os seguintes títulos:

Cliente	Prefixo	Títulos	Parcela	Emissão	Vencimento	Vencer	Valor	Acréscimo	Observação
E	005	000013		05/03/2015	14/04/2018	-48	R$ 100,00		a vencer
E	005	000014	001	31/03/2018	30/04/2018	-30	R$ 200,00	R$ 50,00	a vencer
E	005	000014	002	31/03/2018	30/05/2018	-60	R$ 200,00	R$ 50,00	a vencer

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title	Reversão de Provisão para Perdas Sobre Créditos

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title	Fluxograma Macro

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title	Descrição do processo

Descrição do processo

O usuário clica na opção “Reversão”, através do módulo Financeiro -> Miscelaneas -> Contábil -> Provisão de PDD onde será apresentada uma tela para o usuário selecionar os seguintes critérios de reversão de provisão:
1. Reverter Provisão?
  1. Todos os Títulos.
  2. Apenas títulos baixados.
    1. A reversão nessa opção também irá tratar as seguintes situações:
      1. Baixas de Titulo .
      2. Prorrogação de Título
      3. Renegociação.
      4. Liquidação.
  3. Abertos
    1. Reverte apenas os títulos em aberto.
2. Cliente De?
  1. O usuário seleciona o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
3. Loja De?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
4. Cliente Até?
  1. O usuário seleciona o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
5. Loja Até?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
6. Seleciona Filial?
  1. Sim
    1. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
  2. Não
    1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.
7. Data Referência?
  1. Data de referência para a contagem do atraso do título.
8. Data de Constituição de?
  1. O usuário seleciona a data da constituição inicial para seleção dos títulos.
9. Data de Constituição até?
  1. O usuário seleciona a data da constituição final para seleção dos títulos.
Após a confirmação o sistema irá selecionar os clientes e os títulos conforme critérios parametrizados pelo usuário e irá apresentar a tela de seleção de clientes/Títulos.
O usuário seleciona os clientes ou títulos e confirma para o sistema gravar a reversão de provisão com status “Simulação”.
O usuário seleciona a provisão e clica em “Efetivação da Reversão” para confirmar a operação.
1. Nesta etapa sistema irá fazer os seguintes passos:
  1. Transfere os títulos para os bancos e situações anteriores a provisão.
  2. Executa o lançamento padrão de Reversão de Provisão de Devedores Duvidosos.
  3. Grava nas tabelas de provisão o código da reversão dos títulos revertidos.
2. Será incluído o lançamento padrão “54B” para a contabilização do lançamento. Esse lançamento não será chamado pela rotina de contabilização off-line do financeiro (CTBAFIN).
O sistema deve criar um documento contábil por filial selecionada.

Importante: A reversão de títulos de PDD, mesmos os títulos já baixados será realizada pela nova rotina.

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title	Relatório Provisão de Devedores Duvidosos

O relatório tem como objetivo demonstrar os clientes e títulos que constituíram a provisão.

O relatório será desenvolvido utilizando a tecnologia TReport, permitindo o usuário incluir campos da
tabela de provisão e de título a receber (SE1), Clientes (SA1), Complemento de Cliente (AI0), Nota fiscal
de Saída (SD2) e Situação de Cobrança (FRV), Produto (SB1) e complemento de produto (SBM) e
Referência do Contas a Receber(SK1).

Os parâmetros do relatório serão:
1. Cliente De?
  1. O usuário seleciona o cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
2. Loja De?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente inicial para seleção dos títulos que pretende filtrar.
3. Cliente Até?
  1. O usuário seleciona o cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
4. Loja Até?
  1. O usuário seleciona a loja do cliente final para seleção dos títulos que pretende filtrar.
5. Código da Provisão?
  1. O usuário define a provisão que listada no relatório. Parâmetro do tipo range, possibilitando intervalos.
1. Data Provisão Inicial?
  1. O usuário seleciona a data inicial da provisão que pretende filtrar.
2. Data Provisão Final?
  1. O usuário seleciona a data final da provisão que pretende filtrar.
3. Demonstra?
  1. Todos
  2. Constituídos
  3. Revertidos
4. Seleciona Filial
  1. Sim
    1. Serão processados os registros das filiais selecionadas.
  2. Não
    1. Serão processados apenas os registros da filial corrente.
5. Situação de cobrança
  1. O usuário define quais situações de cobrança serão consideradas no relatório.
6. Mostra Rateio NF
  1. O usuário define se mostrará o rateio por item lançado na nota fiscal.
7. Status Proc.?
  1. Todos
  2. Simulados
  3. Efetivados
8. Data de Referência De?
  1. O usuário seleciona a data inicial de referência que pretende filtrar.
9. Data de Referência Até?
  1. O usuário seleciona a data final de referência que pretende filtrar.

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title	Contabilização

A constituição de PDD e a reversão da constituição poderão ser contabilizadas a partir dos lançamentos padrão:

Código	Descrição	Tabelas posicionadas
54A	Constituição PDD	SA1 \| SE1 \| FJZ
54B	Reversão PDD	SA1 \| SE1 \| FJZ
54C	Constituição PDD com Rateio por Item da Nota	SA1 \| SE1 \| FJZ \|FWZ
54D	Reversão da Constituição PDD com Rateio por Item da Nota	SA1 \| SE1 \| FJZ \|FWZ

03. PARÂMETROS

Nome da Variável	MV_PDDREF
Tipo	Caracter
Descrição	Campo para considerar na regra do PDD: 1= Vencimento Real (E1_VENCREA) 2 = Vencimento do Título (E1_VENCTO) 3 = Vencimento Original (E1_VENCORI)
Valor Padrão	1

Nome da Variável	MV_PDDRTNF
Tipo	Numérico
Descrição	Indica se a rotina de PDD irá realizar o rateio por item da nota fiscal que gerou o título. 1=Sim ou 2= Não
Valor Padrão	2

Nome da Variável	MV_PDDACRE
Tipo	Carácter
Descrição	Selecione se o saldo liquido do PDD irá considerar o acréscimo e decréscimo do título. 1=Sim ou 2= Não
Valor Padrão	1

04. PONTOS DE ENTRADA

05. TABELAS UTILIZADAS

Chave Nome Modo PYME
FJX Processamento PDD C S
FJY Clientes em PDD C S
FJZ Títulos Provisicionados C S
FWZ Rateio de Tìtulos PDD C S
FRV Situação de Cobrança C S

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ÍNDICE

01. VISÃO GERAL

02. EXEMPLO DE UTILIZAÇÃO

03. PARÂMETROS

04. PONTOS DE ENTRADA

05. TABELAS UTILIZADAS

Chave	Nome	Modo	PYME
FJX	Processamento PDD	C	S
FJY	Clientes em PDD	C	S
FJZ	Títulos Provisicionados	C	S
FWZ	Rateio de Tìtulos PDD	C	S
FRV	Situação de Cobrança	C	S