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Nos documentos de entrada, a retenção de IR está contemplada também nas rotinas Pedido de Compras e Notas de Débito ou Crédito.

Algumas alíquotas são definidas pelo tipo de fornecedor e a atividade que exerce, por este motivo o Cadastro de Impostos Variáveis contempla estas peculiaridades, compondo o imposto por meio de um código de retenção e respectiva nomenclatura.

Para a alíquota iremos verificar a tabela CCR - Tabela de Conceito.

Image ModifiedObservação:

O que determinará se a retenção deve ou não ocorrer, além do TES escolhido e do Concepto, será a configuração do parâmetro MV_AGENTE - para que ocorra, é necessário que a segunda posição seja S. Quando a empresa não for agente de retenção, a segunda posição deverá ser N.

Forma de Cálculo

Base de Cálculo = Valor da Mercadorias ou Serviços + Margem de Lucro - Descontos

Taxa = Alíquota informada na tabela SB1 ou a informadas na tabela SFB

ISC = Base de Cálculo * Taxa + valor fixo

 


Exemplo 01 – Bebidas (Valor Fixo por litro)

Mercadoria vendida: 1,000.00

Margem de Lucro (20%): 200.00

Base de Cálculo: 1,200.00

Alíquota ISC: 7,5%

Valor do Imposto: 90.00

 


Quantidade: 0,75 litros

Monto específico por litro: 411.80

Imposto liquidado: 308.90

 


Valor Imposto Final ISC: 398.90

 


Base ITBIS (Mercadoria vendida + Valor Imposto Final ISC): 1,398.90

Alíquota ITBIS: 16%

Valor Imposto Final ITBIS: 223.82

 


Total da Nota Fiscal e da Fatura: 1,622.72

 


Exemplo 02 – Cigarros (Valor Fixo por maço)

Mercadoria vendida: 1,000.00

Margem de Lucro (10%): 100.00

Base de Cálculo: 1,100.00

Alíquota ISC: 20%

Valor do Imposto: 220.00

 


Imposto liquidado: 332.40

 


Valor Imposto Final ISC: 552.40

 


Base ITBIS (Mercadoria vendida + Valor Imposto Final ISC): 1,552.40

Alíquota ITBIS: 16%

Valor Imposto Final ITBIS: 248.38

 


Total da Nota Fiscal e da Fatura: 1,800.78

 

 



Image ModifiedImportante:

Para os impostos de telecomunicações e seguros, não se aplica margem de lucro, portanto o cálculo do imposto é simples (Base * Alíquota = Imposto)

Image ModifiedImportante:

Nas faturas, o valor do imposto e o total da nota fiscal devem conter os decimais que foram calculados pelo sistema (sempre duas casas decimais e o arredondamento é sempre para cima a partir do número 5 na terceira casa decimal.

Exemplos:

  • 1,433 = 1,43
  • 1,435 = 1,44
  • 1,437 = 1,44

...


A Amarração de TES x Imposto também deve ser verificada. O campo Soma na Duplicata (do Cadastro de Impostos Variáveis) = 2 (subtrai), determina que seu valor seja deduzido do título principal.

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  1. Cadastre um Fornecedor no Cadastro de Fornecedores.
  2. Cadastre uma condição de pagamento.
  3. Lance a fatura, utilizando o TES padrão criado pelo Sistema (verifique os códigos do ISC).
  4. Informe a quantidade e o valor unitário. Em seguida, gere o título a pagar.


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