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O valor do IR Retido é calculado ao lançar um documento de entrada ou de saída e as alíquotas permitidas estão entre 1% a 25%, conforme legislação vigente.
A retenção do IR ocorre sempre na compra, pois o adquirente da mercadoria recolhe parte do imposto, que seu emissor deve pagar.
Para o IR, a alíquota é verificada através da tabela Conceitos de Retenção (CCR), já que, para cada operação é definida uma alíquota diferente. Os campos disponíveis para definir a retenção de IR são:
- Filial: informe a filial do sistema.
- Concepto: informe o código do conceito de retenção.
- Descrição: nome do conceito de retenção.
- Alíquota: percentual definido pelo conceito de retenção.
- País: informe o país referente ao conceito de retenção.
...
Importante
Consulte a legislação sobre a retenção de IR e verifique as Tabelas de Conceitos de Retenção (AIR) e a porcentagem deve reter ao imposto de renda, na compra de bens ou aquisição de serviços:
A base de cálculo da retenção do IR é o valor da mercadoria, subtraídos os descontos.
- GRUPO 1 - Operações de Saída
...
Código da entrada ou saída
...
Tipo do TES
...
Gera duplicata
...
Atualiza estoque
...
Código Fiscal da Operação
...
Texto padrão
...
Gera livro?
...
TES de devolução
...
571
...
S
...
S
...
S
...
5101
...
Venta IR
...
S
...
...
572
...
S
...
S
...
S
...
5102
...
NCC IR
...
S
...
072
...
573
...
S
...
S
...
S
...
5103
...
NCE IR
...
S
...
073
...
574
...
S
...
S
...
S
...
5104
...
NDC IR
...
S
...
074
...
575
...
S
...
S
...
S
...
5105
...
NDE IR
...
S
...
075
- GRUPO 2 - Operações de Entrada
...
Código da entrada ou saída
...
Tipo do TES
...
Gera duplicata
...
Atualiza estoque
...
Código Fiscal da Operação
...
Texto padrão
...
Gera livro?
...
TES de devolução
...
071
...
S
...
S
...
S
...
1101
...
Compra IR
...
S
...
...
072
...
S
...
S
...
S
...
1102
...
NCP IR
...
S
...
572
...
073
...
S
...
S
...
S
...
1103
...
NCI IR
...
S
...
573
...
074
...
S
...
S
...
S
...
1104
...
NDP IR
...
S
...
574
...
075
...
S
...
S
...
S
...
1105
...
NDI IR
...
S
...
575
Cadastros - Amarração TES x Impostos Variáveis
- Cadastre todas as amarrações entre TES e Impostos Variáveis.
- Clique em Atualização de TES.
- Em Adm./Fin./Custo, selecione a pasta Impostos Variáveis.
- Preencha os campos, conforme as seguintes instruções:
- GRUPO 1 - Operações de Saída
...
Código TES
...
Sequência do cálculo
...
Código do imposto a calcular
...
Soma na duplicata
...
Soma no total da nota fiscal
...
Soma no custo
...
Incide qual imposto no cálculo
...
Calcula sobre (Itens ou Total)
...
571
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
572
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
573
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
574
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
575
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
- GRUPO 2 - Operações de Entrada
...
Código TES
...
Seqüência do cálculo
...
Código do imposto a calcular
...
Soma na duplicata
...
Soma no total da nota fiscal
...
Soma no custo
...
Incide qual imposto no cálculo
...
Calcula sobre (Itens ou Total)
...
071
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
072
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
073
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
074
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
...
075
...
01
...
RIR
...
2
...
3
...
3
...
Não informar
...
I – Itens da NF
É importante considerar as informações dos seguintes campos:
- Soma na Duplicata: o valor da retenção deve ser tratado com base na condição de pagamento. Deve ser verificada a quantidade de parcelas para o pagamento e se a retenção é subtraída da primeira ou rateada em todas as parcelas do título. A natureza escolhida é conferida no campo Rateio Imp. Ret, do cadastro de Naturezas.
- Soma no Total da Nota Fiscal: o valor da retenção de IR não deve ser somado ou subtraído ao total do documento.
- Soma no Custo: o valor dos impostos não devem compor o custo.
- Incide qual imposto no cálculo: esse TES não deve ter outro imposto somado a sua base de cálculo.
- Calcula sobre: o cálculo do imposto sempre será por itens.
...
Importante
Os campos Soma na Duplicata, Soma no Total da Nota Fiscal e Soma no Custo, apresentam as opções:
- 1 = Soma.
- 2 = Subtrai.
- 3 = Indiferente.
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