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Produto | : | RM TOTVS Gestão Contábil 11.52/11.82 |
Processo | : | Demonstração Contábil |
Subprocesso | : | Geração de Demonstração de Lucros/Prej. Acumulados – DLPA para o SPED Contábil |
Data da publicação | : | 12/06/2014 |
A partir do layout 2.0 do SPED Contábil passa a existir dois registros que correspondem a DLPA - Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados e DMPL – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido. Se a empresa for uma S/A ou de grande porte pode enviar no arquivo do SPED Contábil a DMPL. Caso contrário, se a empresa não for S/A ou de grande porte, poderá enviar no arquivo do SPED Contábil a DLPA.
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1 - Saldo em 31.12.XO (início do período) 2- (+/-) Ajuste de Exercícios Anteriores
Conforme já informado o código "2.01 e 2.02" são fatos contábeis, então esta opção deve estar marcada ao editar os registros. Em nossos templates padrão estes fatos não estão configurados, mas sugerimos que caso seja possível, deve-se buscar os valores destes por contas contábeis. Ou seja, existindo valores para estes fatos registrados em contas contábeis, deve-se buscar as movimentações das contas que represente estes valores (Débito, Crédito, etc). Caso contrário, se os valores estivem registrados somente na conta de Lucros/Prejuízos Acumulados pode-se fazer filtros genéricos. Porém, como os filtros são específicos, se a empresa necessitar da DLPA trimestral, o filtro poderá não processar valor em determinado trimestre. 3 - Lucro líquido do exercício 4 - Lucro total disponível 5 - Transferências para reservas de lucros 5.01 - Reserva legal 6 - Lucros ou Dividendos a distribuir 7 - Saldo Final do Período Conforme citamos anteriormente, aqui mostramos todas as opções disponíveis em nossa sugestão de template de DLPA, mas dependerá de como foi a movimentação da conta de Lucros/Prejuízos Acumulados de cada empresa. Importante: O validador do SPED Contábil realiza a seguinte validação: Saldo inicial da DLPA (Registro J210) + fatos contábeis (Registro J215) = Saldo final da DLPA Se esta regra não respeitada ocorre erro na validação. Outra validação que será feita pelo validador é verificar se o saldo inicial e final da DLPA (Registro J210) estão de acordo com o saldo inicial e final da conta contábil no registro de saldos Periódicos (Registro I155). Na configuração do saldo inicial da DLPA (primeiro fato) é muito importante que seja vinculada corretamente a conta de Lucros/Prejuízos Acumulados, pois o sistema irá somar o saldo inicial desta conta com as movimentações existentes nos fatos para chegar nos saldo finais. Estes valores serão enviados para o arquivo do SPED Contábil no registro J210. Se os mesmos não fecharem com o valor conta de Lucros/Prejuízos Acumulados existente no registro I155 ocorrerá erros. Por isto é muito importante que seja vinculado corretamente a conta no saldo inicial. Existindo outros fatos contábeis configurados por conta como no exemplo acima, onde citamos os valores das reservas sendo buscados por movimentação à crédito não ocorrerá problema para a correta geração dos valores, o sistema já está preparado para trabalhar com mais de uma conta configurada em sua estrutura, o importante é definir a conta correta no fato de saldo inicial. Este procedimento é válido também para os templates de DMPL, nos fatos de saldos iniciais deverá ser configurado corretamente as contas para que os valores gerados coincidam com os valores do registro I155. |
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