SPED Escrituração Contábil Digital - ECD

SPED Contábil – Contabilidade Nova

Objetivo

O processo do ECD - SPED Contábil consiste em criar um arquivo texto formatado para a importação no validador do SPED.

Conceito

A geração correta deste arquivo depende de algumas parametrizações e da associação das contas do plano cadastrado no RMS com o plano referencial do governo.
A associação com o plano do governo é feita através de um plano alternativo e deve ser cadastrado na manutenção do plano de contas do RMS

Fluxo

• OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: Site Oficial para consulta www.fazenda.sp.gov.br

Parametrização

As versões dos validadores do SPED utilizados são:

...

É necessário também o cadastramento de alguns parâmetros, demonstrados a seguir.

Componentes

O processo do SPED no RMS possui os seguintes componentes específicos do processo:

Tabelas

• AA1DTIPO – Inclusão de novos campos
• AA1CCVBC – Inclusão de novos campos
• WA1LSPED – Tabela nova

Procedures

• PROC_VCT_SPED

Programas

• VCTGSPED

Parametrização necessária é o cadastramento do contador, técnico de informática e signatários no cadastro de entidades do RMS.

...

J930|FULANO BELTRANO|12345678900|CONTADOR|900|1SC123456|[email protected]|
2199999999|SC|SC/1999/001|30052017|
Campo 01 – Tipo de Registro: J930
Campo 02 – Nome do Signatário: FULANO BELTRANO
Campo 03 – CPF: 12345678900 (123.456.789-00)
Campo 04 – Qualificação do Assinante: CONTADOR
Campo 05 – Código de Qualificação do Assinante: 900
Campo 06 – Número de Inscrição do Contabilista no Conselho Regional de Contabilidade: 1SC123456
Campo 07 – Email: [email protected]
Campo 08 – Fone: 2199999999
Campo 09 – UF de Inscrição do CRC: SC
Campo 10 – Número Sequencial: SC/1999/001
Campo 11 – Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017)

Para isso foi criado:
TABELA 55 – CRC0000000, onde 0000000 é o código do Contador no Cadastro de Tipos. Ex.: CRC0000280.
No Conteúdo) informe, considerando o exemplo acima citado:
UF de Inscrição do CRC: SC
Número Sequencial: SC/1999/001
Data de Validade do CRC: 30052017 (Corresponde a 30/05/2017)
O conteúdo fica:
SC SC/1999/001 30052017
Atente que para ente SC SC/1999/001 existe 1 (um) espaço em branco.
Entre SC/1999/001 e 30052017 existe 1 (um) espaço em branco.

Entidades

 OBSERVÇÃO IMPORTANTE
Caso alguma das Entidades já esteja cadastrada, é necessário alterar a NATUREZA anterior para a NATUREZA ATUAL
Esta alteração deve ser feira no cadastro de entidades VABUTIPO.

Empresa 1 – Filial 1-9

Filial administrativa – 1-9

Contador – Natureza CT

Técnico de Informática – Natureza TI

Signatário Diretor – Natureza SD

Signatário Empresário – Natureza SE

Signatário Procurador – Natureza SP

Para o signatário ter qualificação de assinante como PROCURADOR, a natureza deste, no VABUTIPO – Cadastro de Tipos, deve estar assinalado como SP.

Signatário Contabilista

Cadastro de tipos

No cadastro de tipos, lojas, fornecedor etc, é obrigatório informar:

• O CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
• Os campos da pasta DADOS COMPLEMENTARES.

Loja

Fornecedor

Cliente Varejo (VABUCVAR)

No cadastro de Cliente Varejo é obrigatório informar:

• • CPF e RG para Pessoa Física ou CNPJ e Inscrição Estadual para Pessoa Jurídica.
  • CÓDIGO DO MUNICÍPIO.
  • Os campos de endereço completo.

Plano de Contas – Contabilidade Atual (Facultativo)

Associação do plano de contas referencial (RFB) com o plano de contas RMS.
Cadastro de tabelas:

...

Obs: A referência PAD é a que relaciona o plano contábil com o plano da RFB, gerando o registro I051 do ECD. Podem ser cadastrados quantos planos alternativos quiser, conforme sua necessidade de visão das informações.

Plano de Contas – Contabilidade Atual

Em cada conta deve ser informada a conta do plano referencial.

...

Só devem ser informadas as contas que realmente correspondam ao plano referencial. As contas existentes no RMS que não estejam associadas ao plano referencial não devem ser informadas.

 
O plano de contas referencial pode ser encontrado no help do próprio validador do SPED.
Tabelas externas Plano de contas referencial da receita federal.

Geração do SPED

Cadastro do programa

Cadastrar o programa VCTGSPED –SPED Contábil – Contabilidade Nova, no menu RMS.

VCTGSPED

Caso o programa apresente a mensagem abaixo, é preciso liberar o mês através do programa
VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade.

VACMSELX - Seleção do mês / Contabilidade

Liberando o mês através do VACMSELX.

Gerando SPED Contábil – Contabilidade Nova

Tela Inicial

• Campo "DEMONSTRATIVOS":

...

 
Campo "Identificação da SCP":
Identificação da SCP (CNPJ – art. 52 da Instrução Normativa RFB no 1.470, de 30 de maio de 2014).
Observação: Só deve ser preenchido pela própria SCP com o CNPJ/Código da SCP (Não é preenchido pelo sócio ostensivo).

Arquivo gerado na DBX

Importação no validador do SPED

• Arquivo validado

Após a validação é possível consultar as movimentações e demonstrações contábeis no próprio programa do SPED.

Observações Importantes no processo

1. Dependendo dos níveis informados nos parâmetros SEPDNIVBAL e SPEDNIVDRE ou da estrutura do plano de Contas, podem ocorrer algumas mensagens de advertência.
São elas:

...

2. DRE - SPED
Caso o cliente queira que a DRE seja exibida de uma forma diferente do Plano de Contas, deve cadastrar um PLANO ALTERNATIVO com a referência SPEDDRE.
Observação Importante:
Cadastrar na tabela 096 o acesso SPEDDRE com o conteúdo "P".

Com base neste plano será gerada a DRE no SPED.

Execução do Razão Auxiliar do Contas a Pagar

• Arquivo gerado na área do usuário

...

 
A advertência existe porque não foi informado o plano de contas, nesta escrituração é facultativo.

Auxiliar Contas a Receber

• Arquivo gerado

• Arquivo

• Validação do arquivo no PVA

Auxiliar de Inventário

• Arquivo Gerado

• Arquivo

• Validação do arquivo no PVA

Geração da escrituração resumida

• Arquivo gerado

• Arquivo

Validação do arquivo no PVA

Arquivo validado

Escriturações no PVA

Razão do Contas a Pagar

Razão do Contas a Receber

Razão do Inventário

Escrituração Resumida

VCTGSPED – Layout 3

Layout 3
Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo COFIS nº 17/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2014 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas, conforme Ato Declaratório Executivo COFIS no 17/2015, constante no Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Março de 2015.

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Importação realizada no PVA ECD.

VCTGSPED – Layout 4

Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 82/2015, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2015 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2015.



Processamento do VCTGSPED:

...

 
Importação realizada com sucesso.

VCTGSPED – Layout 5

Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 93/2016, para ser adotado nas ECD entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2016 em diante.
As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2016.

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PVA ECD – Retorno quanto a validação dos registros do Bloco K;

Versão PVA ECD;

VCTGSPED – Layout 6

Este layout contempla as especificações estabelecidas pelo Ato Declaratório Executivo Cofis no 83/2017, para ser adotado nas ECD's entregues a partir da sua publicação e referentes ao ano-calendário de 2017 em diante. 
As alterações abaixo foram realizadas conforme Manual de Orientação do Leiaute da ECD Atualização: Dezembro de 2017.

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