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Consulta Saldo de Conta e Centro de Custo - FGL212AA
Visão Geral do Programa
Este programa possibilita três tipos de consulta diferentes: visualizar saldos, movimentos ou comparativos de saldos contábeis entre períodos. É possível também efetuar consulta comparativa entre um orçamento e os movimentos realizados para um período.
A consulta efetuada nesse programa visa sempre exibir saldos ou movimentações de uma mesma conta contábil, mas apresentando seus centros de custo relacionados.
A possibilidade de emitir gráficos das consultas efetuadas é forma avançada e gerencial de analisar informações. Esta emissão de gráficos é uma ferramenta importante, principalmente em avaliações e análises contábeis e financeiras.
Caso o campo Usa Segurança Estab Consultas/Relatórios, apresentado no programa Parâmetros Gerais da Contabilidade estiver assinalado, o usuário somente pode visualizar os dados dos estabelecimentos aos quais estiver relacionado.
Ao inserir a faixa de estabelecimentos, será apresentada mensagem, identificando os estabelecimentos que o usuário possui acesso dentro da faixa informada.
Somente os usuários com permissão de acesso a todos os estabelecimentos podem ter uma visão geral da empresa.
Somente é possível consultar os saldos dos centros de custos, quando o usuário tiver permissão de acesso aos centros de custos.
Consulta Saldos Conta Centro Custo da Unidade Organizacional
Objetivo da tela: | Permitir apresentar as opções de consultas de saldos, movimentos, comparativos contábeis e outras disponíveis para esse programa. |
Outras Ações/Ações Relacionadas:
Ação: | Descrição: | |||||
Faixa | Quando acionado, é possível determinar faixas que devem ser consideradas na consulta. Veja mais informações na descrição da tela Faixa – Saldos Ccusto. | |||||
Filtro | Quando acionado, é possível determinar parâmetros que devem ser considerados na consulta. Veja mais informações na descrição da tela Filtro Saldo Centro Custo. | |||||
Unidade Organizacional | Quando acionado, é possível pesquisar as Unidades Organizacionais implementadas, sendo que, caso uma delas seja selecionada, esta é considerada para as consultas efetuadas.
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Períodos | Quando acionado, é possível acessar o programa Consulta Saldo Centro Custo Período (FGL214AA). | |||||
Saldo Centro De Custo | Quando acionado, é possível efetuar a consulta de saldos de um determinado Centro de Custo e as Contas Contábeis relacionadas. Veja mais informações na descrição do programa Consulta Saldo Centro Custo Contas (FGL213AA). | |||||
Gráfico Análise Vertical | Quando acionado, é possível gerar gráficos da consulta que está sendo efetuada, possibilitando análises detalhadas das movimentações e/ou saldos envolvidos. Veja mais informações na descrição Botão Gráfico Análise Vertical. | |||||
Gráfico Análise Horizontal | Quando acionado, é possível gerar gráficos das consultas efetuadas, possibilitando análises detalhadas. Veja mais informações na descrição Botão Gráfico Análise Horizontal. | |||||
Alternativa / Cta Ctbl | Quando acionado, é automaticamente alterado o nome do campo Conta para Alternativa e vice-versa. Dessa forma, é possível efetuar consultas, informando o código da conta contábil ou ainda, o da conta alternativa. | |||||
Atualiza | Quando acionado, as informações são apresentadas na tela para consulta, e sua cor é alterada para Verde, indicando que a consulta está atualizada.
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Expande Estrutura | Quando acionado, determina que deve ser expandida em um nível a estrutura do centro de custo selecionado na tela da consulta. Dessa forma, são apresentados os centros de custo e valor que compõe o centro de custo expandido.
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Contrai Estrutura | Quando acionado, é automaticamente contraída a estrutura de um Centro de Custo já expandida. Essa estrutura é sempre contraída para o maior nível.
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Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Conta Contábil / Alternativa | Inserir a conta contábil ou conta alternativa, na qual se deseja efetuar esta consulta por centros de custo. A informação solicitada nesse campo é alterada, podendo ser o Código da Conta Contábil ou o da Conta Alternativa. A alteração do nome do campo é efetuada com o acionamento do botão Alternativa / Cta Ctbl. | |||||
Plano de Ctas | Inserir o Plano de Contas a ser considerado para a consulta. | |||||
Plano CCusto | Inserir o Plano de Centro de Custo que deve ser considerado na consulta. | |||||
Tipo Sdo | Selecionar uma das opções, determinando o tipo de consulta a ser efetuada. Dependendo da opção selecionada, são exibidas diferentes informações nesta tela base. As opções disponíveis são:
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Cenário | Inserir o Cenário do Orçamento a ser consultado.
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Versão Orçamento | Inserir o código que represente a Versão do orçamento a ser consultado.
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Períodos Cenário Contábil 1ª | Inserir o Cenário Contábil a ser considerado para o 1º período da consulta. | |||||
1º Periodo | Inserir o ano e o período a ser considerado como 1º a ser consultado. Podem ser utilizadas as setas para alterar o período da consulta.
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Períodos Cenário Contábil 2ª | Inserir o Cenário Contábil a ser considerado para o 2º período da consulta.
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2º Período | Inserir o ano e o período a ser considerado como 2º na consulta comparativa. Podem ser utilizadas as setas para alterar o período da consulta.
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Faixa – Saldos Ccusto
Objetivo da tela: | Permitir determinar faixas que devem ser consideradas na consulta. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Estabelecimento | Inserir a faixa de Estabelecimentos que devem ser considerados na consulta. | |||||
Unid Negócio | Inserir a faixa de Unidades de Negócio que devem ser consideradas na consulta.
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Filtro Saldo Centro Custo
Objetivo da tela: | Permitir determinar parâmetros que devem ser considerados na consulta. |
Principais Campos e Parâmetros:
Campo: | Descrição: | |||||
Finalidade | Inserir o código da finalidade econômica para servir de base para o cálculo dos valores na finalidade de apresentação.
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Apresentação | Inserir o código da finalidade econômica em que devem ser apresentados os valores da consulta. Para movimentações efetuadas em outras finalidades, é utilizada a finalidade inserida no campo anterior como base para conversão dos valores para esta finalidade apresentação. | |||||
Data Cotação | Inserir a data a ser utilizada para a conversão dos valores de movimentações em outras finalidades para a finalidade apresentação.
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Consid Apurac Restdo | Quando assinalado, determina que, para a consulta que está sendo efetuada, devem ser consideradas as movimentações de Apuração de Resultado, na apresentação dos saldos e movimentos. |
Opções de Consulta
Objetivo da tela: | Permitir efetuar diferentes tipos de consulta, conforme a opção selecionada no campo Tipo Sdo. A seguir estão explicadas e exemplificadas as opções de consulta disponíveis nesse programa. |
Opção Consulta Comparativo
Objetivo da tela: | Para efetuar a consulta do comparativo entre os saldos de centros de custos em períodos diferentes, a opção Comparativo deve ser selecionada no campo Tipo Sdo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente os períodos a serem considerados para comparação. Após determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas nesta tela de consulta.
A partir dessa consulta, é possível efetuar várias análises comparativas, utilizando os saldos dos períodos. Esta consulta de comparativo é muito utilizada para verificar a evolução dos saldos apresentados nos centros de custos, por período. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Comparativo. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Comparativo. |
Opção Consulta Saldos / Movimentos
Objetivo da tela: | Para efetuar consultas de movimentos de Débito/Crédito e saldos de centros de custo em um determinado período, a opção Sdo/Movimento deve ser selecionada no campo Tipo Sdo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente o período a ser considerado. Após determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas nesta tela de consulta.
A partir desta consulta, é possível efetuar várias análises, utilizando as informações apresentadas. Esta consulta de Saldos / Movimentos é muito utilizada para verificar a movimentação de cada centro de custo no período determinado. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Saldos / Movimentos. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Saldos / Movimentos. |
Opção Consulta Orçamento
Objetivo da tela: | Para efetuar consulta comparativa entre orçamentos previstos e realizados para centros de custo, em determinado período, deve ser selecionada a opção Orçamentos no campo Tipo Sdo. É necessário também inserir os parâmetros solicitados e principalmente o Cenário e Versão do orçamento a ser considerado. Após determinados estes dados, deve-se acionar o botão Atualiza, para que as informações sejam apresentadas nesta tela de consulta. A partir desta consulta, é possível efetuar várias análises comparativas, utilizando os valores realizados em relação aos orçados, no intuito de qualificar sempre os valores do orçamento. Pode-se também gerar gráficos desta consulta, facilitando análises e visualizações. Veja mais informações na descrição dos Botões de Gráficos: Botão Gráfico Análise Vertical – Opção Orçamento. Botão Gráfico Análise Horizontal – Opção Orçamento. |
Botão Gráfico Análise Vertical
Objetivo da tela: | Quando acionado este botão, é automaticamente apresentado gráfico do tipo “Pizza”, onde são exibidas as informações de análises verticais efetuadas com os dados da consulta, ou ainda outras informações relacionadas. Utilizando este gerador de gráficos, é possível efetuar diversas customizações conforme necessárias, inclusive alterar o tipo de gráfico, utilizando Barras, Linhas ou outras. Exemplos: Dependendo do tipo de consulta que está sendo efetuada, com o acionamento deste botão, são apresentados diferentes gráficos, conforme a consulta. A seguir estão exibidos exemplos de gráficos, sendo um para cada opção de tipo de Consulta. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Comparativo
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta Comparativo considera dois períodos, no gráfico gerado são apresentadas as informações de análises verticais, realizadas para cada período da consulta. Estes gráficos, além de apresentar de melhor forma as análises verticais dos centros de custo destes períodos, permitem também a utilização destes para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Saldos/Movimentos
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Sdo/Movimento” apresenta valores de movimentações de Débito e Crédito, mas também exibe os valores de saldos finais, a análise vertical é efetuada em relação à coluna “Saldo Final”. Desta forma, o gráfico gerado apresenta também estas informações da análise vertical da coluna saldo do período inserido. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma as análises verticais do saldo dos centros de custo deste período, permitem também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Vertical – Opção Orçamento
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Orçamento” apresenta valores considerando o “Realizado” e o “Orçado”, quando acionado este botão, são gerados dois gráficos. Desta forma, é possível verificar as variações dos valores “Realizados”, em relação aos “Orçados”. Estes gráficos, além de apresentar de melhor forma as variações de valores orçados e realizados para os centros de custos, permitem também a utilização destes para efetuar diversas avaliações. |
Botão Gráfico Análise Horizontal
Objetivo da tela: | Quando acionado este botão, é automaticamente apresentado gráfico do tipo “Barras”, onde são exibidas as informações de análises horizontais efetuadas com os dados da consulta, ou ainda outras informações relacionadas. Utilizando este gerador de gráficos, é possível efetuar diversas customizações conforme necessárias, inclusive alterar o tipo de gráfico, utilizando, Linhas ou outras. Exemplos: Dependendo do tipo de consulta que está sendo efetuada, com o acionamento deste botão, são apresentados diferentes gráficos, conforme a consulta. A seguir estão exibidos exemplos de gráficos, sendo um para cada opção de tipo de Consulta. |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Comparativo
Objetivo da tela: | Como nesta análise Horizontal comparativa são considerados valores de períodos diferentes, no gráfico gerado são apresentadas colunas para cada período e valores de cada centro de custo. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma a análise horizontal, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Saldos/Movimentos
Objetivo da tela: | Apesar deste botão chamar-se “Gráfico Análise Horizontal”, nesta opção de consulta de Saldos/Movimentos, não há como efetuar a análise horizontal, visto não estarem sendo envolvidos dois períodos. Desta forma, quando acionado este botão na consulta de Saldos/Movimentos, é apresentado gráfico, exibindo valores de saldo de cada centro de custo neste período, sendo exibido como default o gráfico do tipo “Barras”. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma os saldos dos centros de custo para este período, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Gráfico Análise Horizontal – Opção Orçamento
Objetivo da tela: | Como a opção de Tipo de consulta “Orçamento” apresenta valores considerando o “Realizado” e o “Orçado”, quando acionado este botão, é gerado gráfico onde são exibidos os valores realizados e orçados para cada Centro de Custo da conta contábil desta consulta. Este gráfico, além de apresentar de melhor forma a visualização dos valores orçados e realizados, permite também a utilização deste para efetuar diversas avaliações. |
Regras de Negócio:
Nas possíveis consultas efetuadas neste programa, são apresentadas algumas informações que utilizam fórmulas de cálculos e conceitos de análises, conforme podem ser melhor visualizados a seguir:
Análise Vertical
A análise vertical é uma técnica de análise aplicada sobre o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado e demais Demonstrações Financeiras ou Contábeis.
Esta análise vertical fornece indicadores que facilitam a avaliação da estrutura de saldos contábeis. Estes indicadores correspondem às participações percentuais dos saldos das contas sobre o total destas.
No caso da análise vertical de uma Demonstração de Resultado, é possível avaliar a participação de cada elemento na formação do lucro ou prejuízo do período. Neste caso, a base dos cálculos das porcentagens, corresponde ao valor da receita operacional líquida.
Exemplo de Cálculo para Análise Vertical:
Avaliando os saldos das contas contábeis do Passivo de determinada empresa, foram calculados os percentuais para análise vertical, conforme exibido a seguir:
| Saldos em 31 de Dezembro | Análise Vertical |
| 1.999 | % |
PASSIVO CIRCULANTE | 10.550,00 | 55,4 |
Fornecedores | 3.540,00 | 18,6 |
Empréstimos Bancários | 5.100,00 | 26,8 |
Diversos | 1.910,00 | 10,0 |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | 1.800,00 | 9,4 |
Financiamentos | 1.800,00 | 9,4 |
PATRIMÔNIO LíQUIDO | 6.700,00 | 35,2 |
Capital Integralizado | 5.000,00 | 26,2 |
Reservas | 410,00 | 2,2 |
Lucros Acumulados | 1,290.00 | 6,8 |
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 19.050,00 | 100,0 |
Neste caso, os cálculos são efetuados utilizando como base o valor total do PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO. O cálculo efetuado para a análise vertical é assim efetuado, conforme exemplo da conta Fornecedores:
% Fornecedores = ( 3.540,000 / 19.050,00 ) * 100 = 18,6 %
Análise Horizontal
A análise horizontal é uma técnica de análise aplicada sobre o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado e demais Demonstrações Financeiras ou Contábeis.
Esta análise horizontal é realizada a partir de um conjunto de balanços ou demonstrações consecutivas. Para cada elemento destes demonstrativos são calculados os índices de variação, utilizando sempre como base os valores mais antigos da série.
Desta forma, com esta análise horizontal, é possível avaliar a evolução de cada elemento relacionado ao demonstrativo, ao longo de diversos períodos sucessivos.
Exemplo de Cálculo para Análise Horizontal:
Avaliando os saldos das contas contábeis do Passivo de determinada empresa, foram calculados os percentuais para análise horizontal, conforme exibido a seguir:
| Saldos em 31 de Dezembro | Saldos em 31 de Dezembro | Análise Horizontal |
| 1.998 | 1.999 | % |
PASSIVO CIRCULANTE | 6.550,00 | 10.550,00 | + 61,1 |
Fornecedores | 2.400,00 | 3.540,00 | + 47,5 |
Empréstimos Bancários | 2.300,00 | 5.100,00 | + 121,7 |
Diversos | 1.850,00 | 1.910,00 | + 3,2 |
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | - | 1.800,00 | + 100,4 |
Financiamentos | - | 1.800,00 | + 100,0 |
PATRIMÔNIO LíQUIDO | 5.950,00 | 6.700,00 | + 12,6 |
Capital Integralizado | 4.000,00 | 5.000,00 | + 25,0 |
Reservas | 468,00 | 410,00 | - 12,4 |
Lucros Acumulados | 1.482,00 | 1,290.00 | -13,0 |
PASSIVO + PATRIMÔNIO LÍQUIDO | 12.500,00 | 19.050,00 | + 52,4 |
Como os cálculos são efetuados utilizando como base o valor dos saldos do período mais antigo, neste caso, os valores base são os de 1998. O cálculo efetuado para a identificação da análise horizontal é assim efetuado, conforme exemplo para a conta Fornecedores:
% Fornecedores = [ ( 3.540,000 – 2.400,00 ) / 2.400,00 ] * 100 = 47,5 %
Conteúdos Relacionados:
Como podem ser efetuados diferentes tipos de consultas neste programa, alguns pré-requisitos são considerados apenas para determinada consulta. Além da implementação dos cadastros básicos, descritos no processo Cadastros deste módulo, é necessário que existam movimentações contábeis a serem consultadas.
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